עסקים מקוונים וחובות מס

המסחר האלקטרוני פורח, והופך את המכירות המקוונות לפרנסה עבור מיליונים. עם זאת, צמיחה מהירה זו מביאה עמה מציאות מדאיגה: דחיינות, הימנעות או רשלנות בנוגע לחובות מס. החל מתפיסה מוטעית של "מכירה בשביל הכיף" ועד שיטות מתוחכמות להסתרת הכנסות, אנשים רבים מכניסים את עצמם לצרות משפטיות.

פער במילוי חובות המס

בשנים האחרונות, עסקים מקוונים באמצעות פלטפורמות מדיה חברתית וזירות מסחר אלקטרוני כמו פייסבוק, טיקטוק, שופי, לזדה וכו', הפכו לדרך מוכרת לעשות עסקים. בעזרת סמארטפון בלבד המחובר לאינטרנט, כל אחד יכול לפתוח חנות, לשדר בשידור חי ולהרוויח עשרות, ואף מאות מיליוני דונג וייט בחודש. סטטיסטיקות משנת 2025 מראות כי סך המכירות בפלטפורמות המסחר האלקטרוני המובילות ברחבי הארץ הגיע לכמעט 340 טריליון דונג וייט.

פקידי מס בסניף 4 מפיצים מידע על מילוי חובות מס עבור עסקים מקוונים.

בטויאן קוואנג , מספר המוכרים המקוונים גדל הודות לנוחות ונוחות של מודל עסקי זה. על פי נתונים סטטיסטיים, נכון לדצמבר 2025, המספר הכולל של אנשים פרטיים ומשקי בית העוסקים במסחר אלקטרוני תחת ניהול במחוז היה 1,272. מכירות מקוונות כבר אינן סתם "עבודה צדדית" כדי להרוויח קצת כסף נוסף, אלא הפכה למקור הכנסה עיקרי, הדומה ופועלת בקנה מידה של עסקים קטנים.

עם זאת, פריחה זו מלווה במציאות מדאיגה בנוגע לציות לחוקי המס. מר נגוין שואן הוי, ראש מחלקת המס האישי, משק הבית ואחר במחוז טוין קוואנג, שיתף כי בעלי עסקים רבים עדיין מחזיקים בתפיסה המוטעית המזיקה שעסקים מקוונים ספונטניים אינם צריכים לשלם מיסים. במציאות, יזמים צעירים רבים מתחילים במכירת מוצרים מקומיים מיוחדים (כגון תה, דבש ומוצרים חקלאיים של OCOP) בתחילה מתוך מחשבה "למכור כמויות קטנות בשביל הכיף". עם זאת, כאשר שידורי השידור החי שלהם מושכים אלפי צופים, ומייצרים הכנסות של 40-50 מיליון וונד לחודש, מה שמחייב אותם לגייס צוות נוסף להפעלת מודעות, עיבוד הזמנות ואריזת סחורות, היקף הגידול שלהם מתרחב, אך הם עדיין שומרים על הלך הרוח של "לא לרשום את העסק שלהם, לא להצהיר על מיסים". מוכרים רבים אינם מודעים כלל למושגים בסיסיים כמו "קוד זיהוי אישי" או "החזר מע"מ", ורואים אוטומטית מיסים כ"עניין של עסקים גדולים".

חוסר הבנה משפטית המוביל להפרות לא מכוונות הוא דבר אחד, אך דבר מגונה יותר הוא עקיפה מכוונת של החוק על ידי אנשים רבים בעלי הכנסות עצומות. בדיון בנושא זה, הצהיר החבר וו בה צ'או, ראש מחלקת המשטרה הכלכלית של משטרת מחוז טוין קוואנג, כי כדי להתחמק ממסים, אנשים אלה שואפים בעיקר להסתיר את הכנסותיהם בפועל באמצעות שיטות מתוחכמות יותר ויותר.

באופן ספציפי, אנשים אלה נוטים לשכור, ללוות או להשתמש במטריצה ​​של חשבונות בנק מרובים כדי לקבל כסף, מה שמקשה על הרשויות לעקוב במדויק אחר זרימת הכספים. בתהליך המשלוח, הם מחלקים את הכסף באמצעות שירותי משלוח שונים במזומן במשלוח, ואף מפסיקים לחלוטין את שירותי ה-COD של חברות גדולות כדי לשכור אנשים לארוז ולשלוח ידנית בדואר כדי למחוק כל עקבות. בספרי החשבונות שלהם, הם מתחזקים מערכת "חשבונאות כפולה": חשבון פנימי אחד רושם הכנסות בפועל, וחשבון אחר מצהיר על הכנסות נמוכות יותר כדי להתחמק מרשויות המס. באופן מתוחכם יותר, מוכרים מורים ללקוחות לא לכלול לחלוטין את עסקת הרכישה בפרטי העסקה, במקום זאת "להסוות" אותה כ"הלוואה", "החזר חוב" או להשאיר אותה ריקה. בפרט, חלקם נוקטים בטקטיקה של פיצול פעילות עסקית בין קרובי משפחה מרובים. לדוגמה, עסק עם הכנסות שנתיות של 5 מיליארד וונד עשוי להיות מפוצל בין חמישה קרובי משפחה כדי להימנע מתשלום מס הכנסה אישי.

השלכות משפטיות בלתי צפויות

בעלי עסקים רבים באינטרנט עדיין מאמינים בטעות שמדיה חברתית היא מרחב וירטואלי שבו ניתן למחוק ראיות בקלות על ידי הסרת סרטוני שידור חי, מחיקת הודעות או שינוי שמות חשבונות. עם זאת, הם אינם מבינים שכל עסקה אלקטרונית משאירה "עקב טכני" ברור.

כדי לחשוף תוכניות להסתרת הכנסות, רשויות המס מיישמות פתרונות קפדניים ביותר של כריית נתונים והצלבת נתונים. באמצעות הפורטל האלקטרוני של מחלקת המסים הכללית, פלטפורמות מסחר אלקטרוני חייבות לספק מעת לעת נתונים מפורטים מכל חנות למסד נתונים מרכזי. משם, רשויות המס מצליבות ישירות נתונים אלה עם מערכת ניהול המסים (TMS) כדי לזהות במהירות מקרים של הצהרה נמוכה. ראוי לציין כי רשויות המס מקדמות גם את יישום טכנולוגיית Web Crawler לסריקה ואיסוף אוטומטיים של נתונים על היקף האינטראקציה ומספר ההזמנות הישירות שבוצעו במהלך שידורים חיים.

המסגרת המשפטית לניהול מיסי מסחר אלקטרוני הופכת לשכלולה יותר ויותר. ראוי לציין במיוחד כי עם פרסום צו מס' 141/2026/ND-CP לתיקון ומשלים את צו מס' 68/2026/ND-CP, סף ההכנסה החייבת במס לעסקים בודדים הותאם כלפי מעלה למיליארד דונג וייט לשנה (במקום 500 מיליון דונג וייט כבעבר) כדי לשקף טוב יותר את הנוהגים הנוכחיים. אלו המעלימים ממס במכוון יעמדו בפני עונשים חמורים. העבירות החמורות ביותר יגררו העמדה לדין פלילי עם עונש מרבי של עד 7 שנות מאסר.

גב' טו ת'ו ביין, בעלת חנות הפירות הנקיים גולדפארם ברובע מין שואן, יחד עם עובדיה, מוכרת מוצרים באינטרנט דרך המדיה החברתית. החנות ממלאת את כל התחייבויות המס העסקיות שלה.

רשת הפיקוח הסגורה הוכיחה את עצמה כיעילה להפליא. עד מאי 2026, מחלקת המסים המחוזית בדקה ותעדה 8 מקרים של בעלי עסקים פרטיים שהפרו את התקנות. כתוצאה מכך, הם גבו 424 מיליון דונג וייט במס ערך מוסף; 407 מיליון דונג וייט במס הכנסה אישי; והטילו קנסות מנהליים וקנסות בגין איחור בתשלום בסכום כולל של 282 מיליון דונג וייט.

מעבר לגביית מס בלבד, עבירות חמורות הועמדו לדין פלילי. לאחרונה, סוכנות החקירות של משטרת מחוז טויין קוואנג פתחה בתיק והגישה כתב אישום נגד NXA (יליד 1983, מתגורר בקומונה תאי הואה) בגין עבירת "העלמת מס". אימות גילה כי מאוקטובר 2024 עד אוגוסט 2025, בעל עסק זה יצר הכנסות כוללות של כ-50.9 מיליארד וונד ממכירות בשידור חי, אך הצהיר רק על 308 מיליון וונד. הסתרת הכנסות מעל 50 מיליארד וונד הביאה לכך שהאדם התחמק מכמעט 837 מיליון וונד במסים.

עסק בר-קיימא

אולי יעניין אותך גם

משרד המסים נחוש לנקוט פעולה נגד פקידים המסייעים לקנייה ומכירה של חשבוניות ולהעלמת מס.מחלקת המסים שלחה לאחרונה מסמך לראשי המחלקות והיחידות תחת מחלקת המסים; ולראשי משרדי המס המחוזיים והעירוניים בנוגע לחיזוק ניהולם של פקידים ועובדי מדינה במילוי תפקידם.

עסקים מקוונים הם חופש לגיטימי של אזרחים, בעידוד המדינה. עם זאת, תשלום מיסים אינו רק אחריות כלפי התקציב הלאומי, אלא גם פעולה של הגנה על זכויותיהם הלגיטימיות של בעלי עסקים. פעילות ללא תיעוד מתאים שוללת מהם את הזכות לנכות הוצאות לגיטימיות ומסתכנת באי קבלת החזרי מס בעת מכירה דרך פלטפורמות מסחר אלקטרוני עקב מידע זיהוי לא מדויק.

מנקודת מבט מעשית, גב' נונג קים ליין, בעלת חנות פירות נקיים ברובע מין שואן, שיתפה: "בעבר, חשבתי שתשלום מיסים יפחית את הרווחים, אז פשוט מכרתי באופן ספונטני. אבל כשרציתי לכלול את המוצרים שלי בתוכניות המכירה המהירה של פלטפורמת המסחר האלקטרוני, היו להם דרישות מחמירות בנוגע למספרי זיהוי מס וחשבוניות. הודות לרישום יזום של העסק שלי ותשלום מיסים, אני עכשיו בטוחה לחלוטין בשידור חי כל יום. תשלום מיסים הוא באמת דרכון שעוזר לחנות שלי להגביר את האמינות ולשתף פעולה בקלות עם שותפים גדולים."

כדי להבטיח שגביית המסים מנוהלת "בצורה נכונה, עבור האנשים הנכונים ובהכנסות הנכונות", מחלקת המסים המחוזית הקימה מנגנון לתיאום הדוק עם ועדות העם של הקומונות והרובעים כדי להפיץ מידע באופן נרחב לרמה העממית, ולסייע לאנשים להבין במהירות את התקנות ולציית להן מרצונם.

החבר נגוין שואן הוי, ראש מחלקת המסים האישיים, משק הבית ומיסים אחרים במחלקת המסים במחוז טוין קואנג, הדגיש: "מדיניות המס תמיד נותנת עדיפות למודעות עצמית ולסלחנות. אם בעלי עסקים מבינים שעשו בעבר טעויות בהצהרות המס שלהם, עליהם לבדוק מיד את ספריהם ולהגיש הצהרות משלימות. תיקון ההשלכות מרצונם לפני שהרשויות עורכות בדיקות הוא גורם חשוב שיש לקחת בחשבון לצורך הפחתת האחריות."

יצירת עושר לגיטימית בפלטפורמות דיגיטליות היא מגמה בלתי נמנעת. עם זאת, "אמצעי מחיה" זה בר קיימא באמת רק כאשר הוא בנוי על יסודות של כיבוד החוק. שקיפות פיננסית ותשלום מס מרצון הן הדרכים הטובות ביותר עבור בעלי עסקים להגן על עצמם ולהרחיב את טווח ההגעה שלהם בביטחון.

טקסט ותמונות: ג'יאנג לאם

---

תשלום מיסים הוא הגנה על האינטרסים האישיים שלך.

חבר פאן דוק הייאו
חבר קבוע בוועדה הכלכלית והפיננסית של האסיפה הלאומית

נכון לעכשיו, חלק מנישומי המסים עדיין חסר מודעות מלאה לזכויותיהם וחובותיהם, מה שמוביל להצהרות לא מדויקות, תשלומים באיחור או אי עמידה בחוקי המס. במיוחד במגזר העסקי הפרטי, שיעור הצהרת המס והתשלום נותר מוגבל, בעוד שעסקי מסחר אלקטרוני ופלטפורמות דיגיטליות מציבים דרישות חדשות להנהלה. כדי לשפר את יעילות יישום מדיניות המס, סוכנויות המדינה צריכות לחזק את התמיכה, ההדרכה וההקלה על אזרחים ועסקים לעמוד בתקנות; ובמקביל, להקים מנגנונים לעידוד והכרה בארגונים וביחידים המצייתים היטב לחוק. חשוב מכך, יש לבנות תרבות של ציות בתוך הקהילה העסקית ובקרב הציבור, כך שתשלום המס לא יהיה רק ​​חובה מחייבת אלא יהפוך לפעולה התנדבותית הנובעת מאמון בהגינות ובשקיפות של מערכת ניהול המדינה.

---

שמירה על שלטון החוק חיונית לפיתוח בר-קיימא של הכלכלה הדיגיטלית.

חבר נגוין בה טואן
יו"ר הוועדה העממית של קהילת באנג האן

בשנים האחרונות, משקי בית רבים בקהילת באנג האן ניצלו באופן יזום פלטפורמות מדיה חברתית כמו פייסבוק, זאלו וטיקטוק כדי לקדם מוצרי OCOP, מוצרים חקלאיים ייחודיים ומוצרי מלאכה מסורתיים כמו אריגת ברוקדה וייצור כלי נגינה מסורתיים. הדבר עזר לגשר על מרחקים גיאוגרפיים, להרחיב את שוקי הצריכה ולהגדיל את הכנסתם של האוכלוסייה המקומית.

עם זאת, התוססות של השוק המקוון מציבה גם אתגרים לניהול המס. תחת המוטו "התמקדות במודעות הציבור, עדיפות לציות", ממשלת קהילת באנג האן ממשיכה לשתף פעולה עם סוכנויות המס והמשטרה כדי ליישם הנחיות משפטיות, קמפיינים להגברת המודעות הציבורית ולהפיץ מדיניות מס. זה עוזר לאנשים להבין שהצהרת מסים ותשלום מסים הם גם חובה וגם אחריות כלפי הקהילה ופיתוח היישוב הכולל.

---

יש להצהיר מרצונם על מידע נוסף ולשלם את כל המסים.

אולי יעניין אותך גם

רציונליזציה והבטחת זכויות העם.ביישום הנחיית ראש הממשלה מס' 21/CT-TTg מיום 20 במאי 2026 בנושא ארגון מחדש של כפרים ואזורי מגורים, והסידור, השימוש והמדיניות עבור פקידים במשרה חלקית ברמת הקומונה, הכפר ואזורי המגורים, מחוז טויין קוואנג מתמקד ביישום פתרונות מקיפים כדי להבטיח התקדמות ואיכות, תוך התייחסות נאותה לזכויות ולמדיניות עבור פקידים מיותרים לאחר הארגון מחדש.

עורך הדין וו טרונג קיין
מנהל משרד עורכי הדין וו קיין

בדיני המס, התזמון קובע את אופי ההפרה. סקירה יזומה, הצהרה מרצון ותשלום כל המסים שטרם שולמו לפני שהרשויות מכריזות על בדיקה הן נסיבות מקלות מכריעות. פעולה זו מדגימה שהמוכר הפר את החוק רק עקב חוסר ידע, מה שעוזר לו להימנע מהעמדה לדין פלילי ולמזער עונשים מנהליים. לעומת זאת, המתנה לחוקרים ש"ידפקו על דלתכם" וישתמשו במומחיותם כדי לחלץ נתונים אלקטרוניים מבטלת לחלוטין את ההזדמנות לתקן את הטעות. אל תתנו לדחיינות להפוך הפרה מנהלית להרשעה פלילית. ציות יזום, תזרים מזומנים שקוף ותשלום מס מלא הן עלויות ביטוח הסיכון הזולות ביותר להגנה על העסק שלכם.

---

שלמו מיסים בזמן ובמלוא המידה.

גב' נגוין אן סאו
קבוצה 16 Minh Khai, Ha Giang 2 Ward

כבעלי עסקים, כולנו מבינים שתשלום מיסים הוא חובה לתרום לתקציב המדינה וכי אנו זכאים ליתרונות של ניהול עסקים בסביבה יציבה, שקופה והוגנת, בתמיכת המדינה במתן תשתית עסקית בטוחה. לכן, כולנו מצהירים באופן יזום על מיסים, בודקים את רישומי החשבונאות שלנו ונמנעים מעיכובים או חובות מס.

עם זאת, עם התקנות הנוכחיות הנוגעות לנישומים ולקידום הטרנספורמציה הדיגיטלית, לעיתים חסרים לנו המידע והמיומנויות הדרושים להצהרת מס ותשלום מס אלקטרוניים. אנו מקווים שרשויות המס ישימו לב ויספקו הנחיות בנוגע לתשלום מס אלקטרוני בצורה פשוטה ומהירה יותר. במקביל, נדרשת מדיניות גמישה, כולל הפחתות מס בזמן במצבים קשים, כדי לתמוך בעסקים קטנים ולהקל על הנטל הכלכלי שלהם.

מקור: https://baotuyenquang.com.vn/kinh-te/thuong-mai-dich-vu/202606/kinh-doanh-online-va-nghia-vu-thue-a571baa/