סוכנות החקירות הציעה להעמיד לדין את הנאשם נגוין ואן לין (יליד 1986, קצין גזברות בבנק) בגין מעילה. על פי מסקנות החקירה, משרד הגזברות הראשי של TPBank (HUB HO) מאחסן נכסים מרכזיים, כולל זהב, מזומן, מסמכים יקרי ערך, חותמות חשובות, נכסי בטחונות וכו'. בנוגע לזהב, המחסן מחולק ל-3 אזורים לניהול.

בהתאם לכך, TPBank מסכימה לשמור על זהב SJC ו- DOJI תמורת תשלום, כולל שמירת הסדרה המקורית (בהחזרה, הזהב יתקבל במצבו המקורי) ולא בסדרה המקורית (בהחזרה, מלוא כמות הזהב תתקבל בחזרה).

בנוגע למסחר בזהב, זהב SJC מאוחסן על ידי TPBank ומשמש לעסקאות קנייה ומכירה עם לקוחות. זהב משועבד (כבטוחה): TPBank מלווה כסף ללקוחות ומשתמש במטילי זהב של SJC כבטוחה. לאחר קבלת המשכנתא, הזהב נאטם בהתאם לתקנות TPBank ומאוחסן בכספת.

בפרט, זהב למסחר וזהב המוחזק במשמורת נרשם מדי יום ומעת לעת על ידי מועצת ניהול המחסנים ב-30 ביוני וב-31 בדצמבר של כל שנה.

פה צהוב 1 1155.jpg
איור: צ'י הונג

בסביבות שנת 2017, נגוין ואן לין היה הגזבר, חבר במועצת ניהול האוצר במרכז העסקאות של מטה TPBank. לין שם לב שהזהב המשועבד בכספת לא תנודתי כמעט, ללקוחות שמשעבדו זהב היה לוח זמנים ברור לסלילים ולפירעון שנרשם בספר הניהול, והבדיקה והספירה של נכס מסוג זה התרחשו רק פעמיים בשנה והוכרזו מראש.

לכן, לין הגה את הרעיון של איסוף זהב בכספת (מאוחסן בכספת לקנייה ומכירה של זהב, שמור לאחרים) ולאחר מכן לקח זהב מהכספת כדי למשכן אותו כדי לכסות את המחסור ולעקוף את המלאי היומי.

ניכוס זהב מתוחכם

ממידע החשבונאי, לין קבע כי לקוח בשם ג' משכן 246 טאלים של זהב SJC אך שילם רק על הנייר ושמר את הזהב במחסן קבוע. לין תכנן להפקיד את כמות הזהב הנ"ל בכספת לקנייה ומכירה ולהחליפה בכמות הזהב שמר ג' משכן.

ב-5 ביולי 2017, לאחר שהשלים את מלאי הזהב בסוף היום, תוך ניצול רשלנותם של חברים אחרים במועצת ניהול המחסן, לין לקח 246 טאלים של זהב SJC מהכספת שהכילה "זהב למכירה ולשמירה" ושם אותם בשקית ניילון ובקופסת מתכת.

בבוקר ה-6 ביולי 2017, במהלך תהליך פתיחת המחסן לצורך קבלת כספים עבור הסניפים, לין הביא את קופסת המתכת שהכילה 246 טאלים של זהב SJC למחסן החיץ (חלל מחוץ לכספת, הכניסה והיציאה למחסן החיץ אינם מנוהלים ומנוטרים).

בשעות הבוקר המאוחרות, תוך ניצול הזמן בו צוות האוצר הלך לכספומט כדי למלא את הקרן, לין נכנס למחסן החיץ כדי לקחת 246 טאלים של זהב SJC, ומכר אותם תמורת יותר מ-8.8 מיליארד דונג וייטנאמי. הנאשם הפקיד את כל הכסף הנ"ל בחשבון ניירות ערך.

בסוף יום העבודה ב-6 ביולי 2017, במהלך תהליך המלאי עם מועצת ניהול המחסן, לין הכניס את שק הזהב של מר סי, שהכיל 246 טאלים, לכספת "קנייה, מכירה ושמירה", כדי להחליף את ספר הזהב שלינה לקח. לכן, במשך זמן רב, חברים אחרים במועצת ניהול המחסן לא זיהו את הנכסים החסרים.

עד ה-22 במרץ 2019, מר סי. שילם את ההלוואה במלואה וקיבל את מלוא 246 טאלים של זהב מבנק TP. כדי להמשיך ולהימנע מגילוי המחסור בזהב שנלקח, לין חתך את חותם שק הזהב של חברת DOJI בכספת, הוציא 246 טאלים של זהב SJC, ולאחר מכן הכניס אותם לכספת שהכילה את הזהב של הבנק למכירה.

עד ה-15 בינואר 2021, בכספת שלינה היה אחראי על ניהולה, התגלו 561 טאלים נוספים של זהב SJC, שהיו ערבות להלוואה הבנקאית של גב' ה'.

כשהבינה כי שימוש בזהב המשועבד של גב' ה. כדי להחליף את 246 טאלים של זהב SJC שהיא החרימה היה בטוח יותר, לין הוציאה את קופסת המתכת שהכילה את הזהב המשועבד של גב' ה. מהכספת כדי לפרוץ את המנעול, שלפה 246 טאלים של זהב SJC, ארזה, אטמה אותה והכניסה לכספת הזהב "קנה, מכר ושמור". לין הכניסה את הזהב הנותר לקופסת מתכת בכספת "שמור לבד".

ב-9 באוגוסט 2023, לין החזיר לכספת 561 טאלים של זהב שהובטחו לגב' ה'. לאחר שגב' ה' שילמה את החוב, לא נותרה כמות מתאימה אחרת של זהב בכספת כדי לפצות על 246 הטאלים של זהב שנלקחו. לין לא היה מסוגל להחזירם, ולכן הסגיר את עצמו.