Menaikkan ambang batas pembebasan pajak akan meringankan beban masyarakat.

VTV.vn - Dengan menggandakan ambang batas pembebasan pajak, 2,5 juta individu dan rumah tangga bisnis dengan pendapatan tahunan di bawah 1 miliar VND tidak lagi harus membayar pajak.

Kabar baik bagi lebih dari 2,5 juta rumah tangga bisnis.

Pada sidang pertamanya, Majelis Nasional mengesahkan undang-undang yang mengubah dan menambah beberapa pasal dari empat undang-undang: Undang-Undang Pajak Penghasilan Pribadi, Undang-Undang Pajak Pertambahan Nilai, Undang-Undang Pajak Penghasilan Badan, dan Undang-Undang Pajak Konsumsi Khusus.

Alih-alih menetapkan ambang batas pendapatan tetap bagi individu dan usaha rumah tangga agar dibebaskan dari pajak, Majelis Nasional kini telah memberikan wewenang kepada Pemerintah untuk menyesuaikan ambang batas ini.

Untuk mengkonkretkan kebijakan ini, Pemerintah mengeluarkan Keputusan Nomor 141, secara resmi menaikkan ambang batas pendapatan bebas pajak untuk usaha rumah tangga dan perorangan menjadi 1 miliar VND per tahun.

Keluarga Ibu Vo Thi Ut, seorang pemilik usaha di Kota Ho Chi Minh , sepenuhnya bergantung pada restoran kecil mereka untuk penghasilan, menghasilkan sekitar 600-700 juta VND per tahun. Meskipun pendapatan sebesar itu, keuntungan sebenarnya rendah karena tingginya biaya bahan baku.

Di tengah kondisi pasar yang menantang, keluarga Ibu Ut adalah salah satu dari 2,5 juta individu dan rumah tangga bisnis yang menerima kabar baik: mereka tidak lagi termasuk dalam daftar wajib pajak.

Menurut data dari Departemen Pajak, saat ini terdapat sekitar 3,1 juta rumah tangga usaha di seluruh negeri, di mana lebih dari 80% memiliki pendapatan tahunan kurang dari 1 miliar VND. Ini berarti bahwa lebih dari 2,5 juta individu dan rumah tangga usaha dibebaskan dari pembayaran pajak berdasarkan ambang batas pajak yang baru.

Kebijakan baru ini tidak hanya menguntungkan 2,5 juta individu dan rumah tangga bisnis dengan pendapatan di bawah 1 miliar VND, tetapi juga mereka yang memiliki pendapatan di atas ambang batas tersebut.

Toko milik Ibu Lan, seorang pemilik usaha kecil di Pasar Ben Thanh di Kota Ho Chi Minh, menghasilkan pendapatan tahunan lebih dari 1 miliar VND dengan margin keuntungan sekitar 10-15%. Mengingat sifat usaha pertaniannya yang tidak menghasilkan keuntungan tinggi, Ibu Lan percaya bahwa pembebasan pajak hingga 1 miliar VND, yang hanya mengharuskannya membayar jumlah yang melebihi itu, akan menjadi dukungan yang signifikan bagi usaha seperti miliknya.

"Ketika penjualan melebihi 1 miliar VND, membayar pajak kepada negara adalah hal yang wajar. Terkadang keuntungannya kecil, tetapi tidak perlu membayar pajak yang besar merupakan suatu kelegaan," kata Ibu Lan.

Manfaatnya seimbang, risikonya ditanggung bersama.

Menganalisis ambang batas 1 miliar VND/tahun, para ahli menilai bahwa menaikkan ambang batas pajak ke tingkat baru relatif tepat mengingat pendapatan dan pengeluaran usaha rumah tangga saat ini. Ibu Le Yen, Direktur Hanoi Tax Consulting Company Limited, menyatakan bahwa membagi pendapatan 1 miliar VND per bulan akan menghasilkan sekitar 83 juta VND/bulan, atau sekitar 2,7 juta VND/hari. Rumah tangga dalam kisaran pendapatan ini biasanya merupakan usaha kecil yang mandiri.

Menurut Ibu Yen, ambang batas pajak sebelumnya sebesar 500 juta VND per tahun telah menciptakan tekanan psikologis dan beban bagi banyak rumah tangga pelaku usaha. Ambang batas pajak ini juga secara tidak langsung berkontribusi pada kenaikan harga konsumen dan biaya hidup.

"Menaikkan ambang batas pembebasan pajak menjadi 1 miliar VND/tahun sangat tepat, praktis, dan tepat waktu. Rumah tangga pelaku usaha merasakan dukungan dari Pemerintah dan Departemen Pajak. Ini bukan hanya tentang pembebasan pajak, tetapi juga mencerminkan pola pikir Negara dan Pemerintah untuk memelihara sumber pendapatan dan mendukung kesejahteraan sosial," nilai Ibu Yen.

Mengenai ambang batas pajak baru, Bapak Truong Huynh Thang (Wakil Direktur Departemen Pengelolaan dan Pengawasan Kebijakan Pajak, Biaya dan Pungutan, Kementerian Keuangan) menyatakan bahwa tingkat pendapatan sebesar 1 miliar VND/tahun dianggap tepat saat ini berdasarkan prinsip keseimbangan manfaat dan pembagian risiko.

"Ambang batas 1 miliar VND juga dipertimbangkan dari perspektif perhitungan biaya kepatuhan bagi wajib pajak dan meminimalkan biaya penagihan bagi otoritas pajak untuk memastikan efektivitas kebijakan. Tingkat pendapatan ini juga serupa dengan peraturan tentang penggunaan faktur elektronik oleh rumah tangga dan usaha perorangan."

"Kebijakan ini juga bertujuan untuk mendukung kegiatan usaha rumah tangga dan usaha perorangan, serta menciptakan kondisi agar mereka dapat beralih ke model bisnis," analisis Bapak Thang.

Meringankan beban masyarakat

Dengan sekitar 2,5 juta rumah tangga usaha yang memiliki pendapatan di bawah 1 miliar VND, ambang batas pembebasan pajak yang baru akan mengakibatkan pengurangan pendapatan anggaran lebih dari 16.000 miliar VND dibandingkan tahun 2025. Namun, pengurangan pendapatan langsung ini diharapkan dapat memberi ruang bagi rumah tangga usaha untuk mengakumulasi modal dan memperluas operasi mereka. Setelah sektor ini berkembang stabil, pendapatan anggaran juga akan memiliki dasar untuk ekspansi berkelanjutan dalam jangka panjang.

“Menaikkan ambang batas pembebasan pajak menjadi 1 miliar VND akan membantu jutaan rumah tangga bisnis menghindari pembayaran pajak. Ini pada dasarnya meringankan beban masyarakat, menciptakan kondisi bagi mereka untuk hidup lebih baik dan lebih nyaman. Mereka yang berpenghasilan baik akan membayar pajak. Kebijakan pemerintah dan Kementerian Keuangan dalam penyesuaian ini bukanlah untuk fokus pada pengumpulan pajak tetapi untuk meningkatkan manajemen,” kata Bapak Tran Xoa, Direktur Kantor Hukum Minh Dang Quang.

Senada dengan pandangan tersebut, Bapak Dau Anh Tuan, Wakil Sekretaris Jenderal Kamar Dagang dan Industri Vietnam (VCCI), berkomentar bahwa dengan ambang batas pajak yang baru, jumlah individu dan rumah tangga bisnis yang tidak dikenakan pajak dan tidak perlu mengajukan SPT akan meningkat secara signifikan.

"Kami yakin ini adalah sinyal yang menunjukkan kelonggaran dan penguatan kebijakan dukungan untuk sektor usaha rumah tangga," kata Bapak Dau Anh Tuan.

Perlu dicatat bahwa peningkatan ambang batas bebas pajak untuk usaha rumah tangga, yang berlaku mulai 1 Januari 2026, berarti bahwa banyak usaha rumah tangga yang membayar pajak pada bulan-bulan awal tahun dapat dipertimbangkan untuk pengembalian dana atau pengurangan pajak sesuai dengan peraturan yang berlaku.

“Saat ini, bagi rumah tangga bisnis dan pemilik usaha perorangan yang menilai sendiri pendapatan tahunan mereka antara 500 juta dan 1 miliar VND dan telah melaporkan pajak, otoritas pajak akan membimbing mereka untuk menyesuaikan laporan pajak mereka. Jika pada akhir tahun pendapatan masih kurang dari 1 miliar VND, mereka akan mengikuti prosedur pengembalian dana yang diuraikan dalam surat edaran Kementerian Keuangan,” kata Ibu Pham Thi Minh Hien, Wakil Kepala Departemen Kebijakan Pajak Internasional, Departemen Pajak (Kementerian Keuangan).

Menargetkan orang yang tepat, mencegah eksploitasi.

Menaikkan ambang batas pembebasan pajak menjadi 1 miliar VND per tahun akan menguntungkan jutaan individu dan rumah tangga bisnis, tetapi salah satu masalahnya adalah manajemen dan pengawasan perlu diperketat untuk memastikan kebijakan tersebut diterapkan dengan benar, menargetkan penerima manfaat yang tepat, dan efektif.

Kekhawatiran ini bukan tanpa dasar. Sebuah bisnis dengan pendapatan tahunan sekitar 3 miliar VND dapat dengan mudah terpecah menjadi tiga bisnis terpisah, masing-masing dengan pendapatan sekitar 1 miliar VND, untuk menghindari kewajiban pajak.

Menganalisis kekhawatiran ini, Ibu Le Thi Duy Hai, Wakil Presiden Asosiasi Konsultan Pajak Vietnam, mengatakan bahwa bahkan pada ambang batas pajak 500 juta VND, rumah tangga bisnis cenderung terpecah menjadi unit yang lebih kecil untuk mendapatkan manfaat dari pembebasan pajak dan mematuhi peraturan pajak. Tren ini kemungkinan akan berlanjut ketika ambang batas dinaikkan menjadi 1 miliar VND, atau bahkan 2-3 miliar VND.

"Dalam praktiknya, ketika memberikan nasihat, banyak kasus melibatkan masalah pemisahan usaha rumah tangga meskipun mereka terus beroperasi di lokasi yang sama, mungkin di industri yang sama atau berbeda. Ada kasus di mana suami dan istri memiliki properti bersama dan ingin membaginya ke beberapa rumah tangga untuk mendapatkan manfaat dari pembebasan pajak. Situasi ini perlu dipertimbangkan berdasarkan kriteria inti kemandirian usaha," jelas Ibu Hai.

Menurut ahli, suatu usaha rumah tangga hanya dianggap independen jika memastikan bahwa unsur-unsur seperti modal, aset, operasional, dan tanggung jawab hukum dipisahkan. Jika aset dan modal dibagi tetapi dipisahkan ke dalam beberapa usaha rumah tangga, maka syarat independensi tidak terpenuhi dan terdapat tanda-tanda pelanggaran.

Otoritas pajak dapat mengidentifikasi kasus-kasus ini melalui data administratif, termasuk basis data penduduk, informasi pendaftaran usaha, lokasi usaha, dan sumber data terkait lainnya. Ketika tanda-tanda pemecahan pendapatan ilegal yang bertujuan untuk menyembunyikan atau menyebarkan pendapatan terdeteksi, otoritas dapat memulihkan pendapatan yang hilang dan mengenakan sanksi.

Namun, Ibu Hai menyatakan bahwa perlu juga diakui bahwa ada kasus pemisahan rumah tangga yang sepenuhnya legal. Oleh karena itu, perlu dilakukan peninjauan dan klarifikasi kerangka hukum terkait usaha rumah tangga, khususnya kriteria penentuan kemandirian, agar dapat membedakan dengan jelas mana yang sah dan mana yang melanggar hukum.

Menaikkan ambang batas pendapatan bebas pajak merupakan kebijakan yang diperlukan dan tepat waktu untuk meringankan beban dan memberikan dukungan kepada usaha rumah tangga. Namun, dukungan tersebut harus disertai dengan manajemen yang ketat; bagaimana cara mengendalikan dan mencegah penyalahgunaan kebijakan secara efektif... semuanya membutuhkan pertimbangan dan pengawasan yang cermat selama implementasi. Tujuan utamanya adalah untuk meringankan beban masyarakat, mengembangkan sumber pendapatan, memastikan keadilan dan transparansi, serta mencegah kerugian anggaran.

Sumber: https://vtv.vn/nang-nguong-mien-thue-khoan-thu-suc-dan-100260513082714899.htm