Utilizzo dell'intelligenza artificiale per individuare le frodi fiscali.

Le autorità fiscali hanno ottenuto informazioni su circa 250 milioni di conti bancari, di cui 200 milioni intestati a persone fisiche, e stanno utilizzando l'intelligenza artificiale (IA) per analizzare dati e flussi di denaro al fine di individuare tempestivamente le frodi fiscali.

Le autorità fiscali hanno ottenuto informazioni su circa 250 milioni di conti bancari, di cui circa 200 milioni di conti individuali. - Foto: HUU HANH

Nel contesto della fiorente economia digitale e dei pagamenti senza contanti, la ricerca e l'implementazione di strategie di gestione fiscale basate sull'analisi dei flussi di cassa stanno diventando una tendenza consolidata.

Gestione fiscale basata sul flusso di cassa

Il signor Dang Ngoc Minh, vicedirettore del Dipartimento delle imposte ( Ministero delle Finanze ), ha affermato che negli ultimi tempi l'economia digitale si è sviluppata fortemente e che il commercio elettronico, i nuovi modelli di business e i pagamenti senza contanti stanno cambiando radicalmente i metodi di produzione, di business e di consumo.

Il denaro circola nell'economia attraverso il sistema bancario, gli intermediari di pagamento, i portafogli elettronici, i gateway di pagamento online e le piattaforme tecnologiche.

Questo cambiamento facilita lo sviluppo economico, ma pone anche numerose sfide per l'amministrazione fiscale, poiché le transazioni avvengono interamente in ambiente digitale, su larga scala, ad alta velocità e transfrontaliere.

"Se applichiamo metodi di gestione tradizionali basati principalmente su dichiarazioni dei redditi, registri contabili e verifiche successive, in alcuni casi ciò non riflette appieno la natura delle transazioni economiche", ha affermato Minh, aggiungendo che la ricerca e la graduale implementazione di una gestione fiscale basata sull'analisi dei flussi di cassa stanno diventando una tendenza tra molte autorità fiscali moderne in tutto il mondo .

Nel corso degli anni, il settore fiscale ha implementato una serie di soluzioni come le fatture elettroniche, le fatture elettroniche generate dai registratori di cassa, i database centralizzati e i portali per i fornitori esteri... L'implementazione delle fatture elettroniche ha creato un'enorme fonte di dati sulle transazioni economiche nell'economia.

Tuttavia, secondo il signor Minh, molte organizzazioni e individui continuano a effettuare transazioni frequenti e di elevato valore tramite conti bancari, piattaforme digitali, intermediari di pagamento e società di spedizione. Queste transazioni possono riguardare le attività produttive e commerciali dell'organizzazione o il reddito imponibile dei singoli individui, ma non vengono effettuate tramite il sistema di fatturazione elettronica né dichiarate integralmente.

"Pertanto, in futuro, le autorità fiscali utilizzeranno i dati delle fatture elettroniche come base di confronto con altri flussi di cassa dei contribuenti, determinando così l'effettiva obbligazione fiscale, analizzando i rischi ed effettuando verifiche fiscali quando assolutamente necessario", ha affermato Minh.

Immagine illustrativa a verifica delle informazioni del contribuente.

Sulla base di dati elettronici, fatture elettroniche...

Secondo il capo del Dipartimento delle Imposte, per gestire efficacemente le imposte in base al flusso di cassa, è necessario uno scambio e un coordinamento di informazioni regolari, automatizzati e in tempo reale tra le autorità fiscali e la Banca di Stato del Vietnam, le banche commerciali, gli intermediari di pagamento, le società di trasporto, ecc.

I dati delle fatture, combinati con le informazioni sui flussi di cassa provenienti da altre fonti, creeranno un "ecosistema" di dati per i contribuenti, contribuendo a determinare con precisione gli effettivi obblighi fiscali, non solo contrastando le perdite di entrate per il bilancio statale, ma anche migliorando la trasparenza dell'economia e creando un ambiente imprenditoriale equo e sano.

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Secondo quanto affermato dal signor Minh, le autorità fiscali hanno finora raccolto informazioni su circa 250 milioni di conti bancari, di cui circa 200 milioni intestati a persone fisiche. Nei casi in cui vengano rilevati indicatori di rischio significativi, transazioni insolite o sospetti di evasione fiscale o riciclaggio di denaro, le banche collaboreranno fornendo le informazioni richieste.

"Le autorità fiscali non monitorano meccanicamente ogni singola transazione; utilizzano invece l'intelligenza artificiale per analizzare i dati, concentrandosi solo sui casi con rischi reali", ha affermato Minh.

Secondo la signora Nguyen Thi Cuc, presidente dell'Associazione vietnamita di consulenza fiscale, le banche sono partner importanti delle autorità fiscali nella moderna gestione tributaria. "Quando i pagamenti vengono effettuati tramite banche, il flusso di denaro è controllato, le autorità fiscali possono individuare transazioni anomale e limitare le perdite di gettito fiscale", ha affermato la signora Cuc.

L'avvocato Pham Thanh Tuan dell'Ordine degli avvocati di Hanoi ritiene che la gestione basata su dati elettronici, fatture elettroniche e flussi di pagamento effettivi sia una soluzione fondamentale per migliorare l'efficienza della gestione fiscale e costruire un ambiente imprenditoriale più trasparente ed equo.

Per quanto riguarda il settore immobiliare, è necessario istituire un meccanismo di collegamento dati tra uffici notarili, autorità fiscali, banche e uffici del catasto per confrontare i valori dichiarati con i flussi di pagamento effettivi. "Questa soluzione è considerata un modo per limitare le transazioni a 'doppio prezzo', le perdite di gettito fiscale e migliorare la trasparenza del mercato immobiliare", ha affermato il signor Tuan.

Gli esperti consigliano alle aziende di essere trasparenti sui propri flussi di cassa se vogliono operare a lungo termine - Foto: QUANG DINH

Il flusso di denaro deve essere trasparente.

Nella bozza di decreto che disciplina la Legge sull'Amministrazione Fiscale, il Ministero delle Finanze propone che banche, intermediari di pagamento e piattaforme di pagamento online forniscano alle autorità fiscali le informazioni relative ai conti di pagamento dei contribuenti, al fine di migliorare l'efficienza della gestione fiscale e contribuire a prevenire frodi e perdite di gettito per il bilancio statale.

Le informazioni fornite includono il nome del titolare del conto, la data di nascita, il codice fiscale, il luogo di apertura del conto, l'importo e il valore delle transazioni, le informazioni relative ai trasferimenti di denaro e alle ricevute, il saldo del conto e le transazioni nazionali e internazionali.

Inoltre, la banca fornisce anche informazioni su transazioni insolite e sospette, come previsto dalle leggi antiriciclaggio (la normativa vigente riguarda le transazioni superiori a 400 milioni di VND).

Il signor Le Van Tuan, direttore della Keytas Tax Accounting Company Limited, ha dichiarato che, secondo la proposta del Ministero delle Finanze, le banche commerciali continueranno a fornire informazioni sui conti alle autorità fiscali e che l'ambito di tali informazioni potrebbe addirittura essere ampliato. In base alle normative vigenti, le informazioni fornite includono il nome del titolare del conto, il numero di conto, la data di apertura e la data di chiusura.

Nel frattempo, secondo la proposta del Ministero delle Finanze, oltre alle normative vigenti, le banche commerciali saranno tenute a fornire informazioni aggiuntive quali quantità, valore, dettagli delle transazioni e saldo. Allo stesso tempo, le banche dovranno anche segnalare alle autorità fiscali qualsiasi transazione insolita o sospetta.

Secondo il signor Le Van Tuan, oltre ai dati bancari, le autorità fiscali dispongono di numerosi strumenti per monitorare il flusso di cassa delle imprese, come ad esempio i dati provenienti dalle piattaforme di e-commerce e dalle società di spedizione. Pertanto, gli imprenditori dovrebbero separare i conti utilizzati per le attività aziendali da quelli per le spese personali, al fine di garantire una dichiarazione e un pagamento completi delle imposte, minimizzando il rischio di sanzioni o addirittura di procedimenti penali per evasione fiscale.

"La tendenza gestionale delle autorità, comprese le agenzie fiscali, è quella di adottare un approccio basato sul rischio, applicando big data e intelligenza artificiale all'analisi. Pertanto, per avere successo a lungo termine, imprese e famiglie devono essere trasparenti sui flussi di cassa, gestirli tramite software e promuovere i pagamenti senza contanti, in modo da potersi concentrare con fiducia sullo sviluppo del business", ha affermato Le Van Tuan.

Identificazione di catene commerciali "fantasma" tramite i dati delle fatture.

Stati Uniti - Vietnam: Non perdere

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Secondo il Dipartimento delle imposte di Ho Chi Minh City, lo sfruttamento dei dati delle fatture elettroniche, combinato con l'analisi delle discrepanze tra fatture e dichiarazioni dei redditi, è diventato uno strumento importante per migliorare l'efficienza della gestione fiscale, identificare le catene di imprese "fantasma" create unicamente per emettere fatture false a scopo di frode sui rimborsi fiscali e prevenire perdite di entrate per il bilancio statale.

Nello specifico, l'applicazione segnala l'emissione di fatture elettroniche tramite l'utilizzo del coefficiente K per avvertire dei rischi, ampliando il monitoraggio da parte del settore per contribuire a individuare e prevenire le frodi quotidiane relative alle fatture, creando liste di allerta e inviando e-mail a funzionari fiscali e contribuenti.

Inoltre, il confronto automatico tra il fatturato totale e l'IVA sulle fatture emesse e il fatturato dichiarato nella dichiarazione IVA consente di individuare tempestivamente casi di evasione fiscale quali: discrepanze anomale, sottodichiarazione del fatturato, aliquote IVA errate, ecc., risparmiando tempo prezioso agli ispettori fiscali e migliorando l'efficienza della gestione tributaria.

Nel 2025, il Dipartimento delle imposte di Ho Chi Minh City ha esaminato 45.596 contribuenti in stato di allerta e ha elaborato 341 casi sospendendo l'utilizzo delle fatture, imponendo la sospensione delle fatture ed emettendo avvisi di inattività agli indirizzi registrati in 2.939 casi.

Attraverso la presentazione di avvisi di verifica delle discrepanze, le imprese hanno volontariamente dichiarato imposte aggiuntive e le hanno versate al bilancio statale. Nello specifico, l'importo dell'IVA a debito elaborato per la rettifica e l'integrazione è stato superiore a 2,025 miliardi di VND, e l'importo dell'IVA a credito rettificato è stato superiore a 2,455 miliardi di VND.

Per raggiungere un obiettivo di entrate interne totali pari a 800.000 miliardi di VND quest'anno, il Dipartimento delle imposte di Ho Chi Minh City ha dichiarato che si concentrerà sulla promozione della trasformazione digitale e sull'applicazione dei big data per controllare rigorosamente le fatture elettroniche, prevenendo in modo efficace frodi e prezzi di trasferimento.

Inoltre, per garantire una riscossione equa e obiettiva delle imposte tra le singole imprese, compresa la riscossione online, il Dipartimento delle Imposte di Ho Chi Minh City istituirà squadre di verifica incrociata per valutare le dimensioni, la forza lavoro e le pratiche di fatturazione delle imprese. Queste squadre si coordineranno proattivamente con gli organi interagenzie, come la polizia, le autorità di gestione del mercato e i Comitati Popolari di quartiere e comune, per gestire i casi complessi e le inadempienze.

LE THANH - ANH HONG

Fonte: https://tuoitre.vn/ung-dung-ai-de-phat-hien-gian-lan-thue-20260610000621197.htm