税務当局によると、輸出企業による税金詐欺は主に仲介段階で行われているか、他人の名前で企業チェーンを設立し、違法な請求書を使用している。
この情報は、課税リスクの高い木材、林産物、ゴムを輸出する企業を調査および検査した後、税務総局によって発表されました。
これに伴い、税務当局は付加価値税（VAT）還付金の不正流用や流用を多数発見した。 税金還付詐欺師の手口や行動は主に商品の売買の中間段階で発生します。生産者からの直接購入は加工や前処理がされていないため、付加価値税が課税されないからです。
この段階で、業者は栽培者や繁殖者から直接購入した偽のリストを作成したり、違法な請求書を売買して税金を差し引いたり、水上商品を合法化したりします。 そのおかげで、対象者は VAT (5%) を申告して支払う必要がありません。 詐欺や VAT 還付の流用に関する多くの事件が、フート、ニンビン、ヴィンフックの税務当局と機能部隊によって処理されました。
税務当局はまた、一部の対象者が親族や親戚のために一連のビジネスを立ち上げたり、法定代理人を雇用したりして売買したり、違法な請求書を法的目的で使用したりするケースにも言及した。 多くの地域では、税金還付事業者が営業を行っていない部門から請求書を購入したり、事業所の住所を放棄したり、営業を変更したりする際に、違法な請求書を使用するケースもあります。
また税務当局によると、一部の仲介業者は輸出企業に請求書を発行した後、取引を停止したり逃亡したりするという。 売り手は少ない収入を申告するが、買い手は多額の仕入税額控除を申告する場合、仲介会社間の収入と税金の申告は一致しません。 これらの企業の銀行経由の支払いにも、取引が XNUMX 日以内に行われたり、同一人物がお金を引き出したりするなど、リスクの兆候が見られます。
税務総局によると、税務業界は仲介業者120社を調査した結果、仲介業者の92％が事業所を放棄し、営業を停止し、解散を待っていることが判明したという。 「これらの事業から税金が徴収されていない場合、これは予算を圧迫する問題だが、税金は後の段階で各部門に払い戻される必要がある」と税務総局は述べた。
しかし、企業は税金還付の遅れにより多くの困難に直面している。 国会財政予算委員会は、付加価値税（VAT）還付のテーマ別モニタリングについて報告し、昨年末から現在に至るまで、各協会が不合理な慣行を理由に支援を求め続けていると明らかにした。 多くの木材、製紙、ゴム関連企業は、数千億ドンの付加価値税還付を長期間「滞納」させられたことで疲弊し、破産の危機に瀕していると述べた。
税務当局は税金還付の処理が遅いことを説明し、税金還付対象額の決定は商品の売買が本物かどうかの確認結果に基づいて決定する必要があるため、書類の処理でも多くの困難に直面していると述べた。 たとえば、キャッサバデンプンの税還付リクエストの場合、税務署は海外でそれを確認する必要があります。 各国の税務当局は、輸入企業は存在しないか、ベトナムのパートナーとの取引を認めていないと回答した。 したがって、輸出契約が無効であるため、企業に税金を還付することはできません。
税務業界の統計によると、2023年上半期の木材および木材製品分野の税金還付申請件数は85％に達し、以前と比べて5％減少した。 ゴムは36〜38％減少しました。 還付されていない税記録は 48 件あり、税還付を要求している事業記録全体の 34% を占めています。
管理を強化し、税金詐欺と闘うため、税務総局は地方税務局に対し、税金還付のリスクを伴う書類の合法性を明確にするための管理を強化し、当局と連携するよう求めていると述べた。 同庁は税金還付手続きに関する規制も見直し、暴利や税金詐欺政策を利用する抜け穴を作らないようにしている。
