តាមនោះ ក្រុមប្រឹក្សាជំនុំជម្រះ (ចៅក្រម) បានកាត់ទោសជនជាប់ចោទ Do Anh Dung (ប្រធានក្រុមប្រឹក្សាភិបាល អគ្គនាយកក្រុមហ៊ុន Tan Hoang Minh) ឱ្យជាប់ពន្ធនាគារ ៨ ឆ្នាំ និង Do Hoang Viet (កូនប្រុសចុងចោទ Dung អគ្គនាយករងនៃក្រុមហ៊ុន។ ក្រុមហ៊ុន Tan Hoang Minh) ជាប់ពន្ធនាគារ ៣ ឆ្នាំ។
ចុងចោទ ៨ នាក់ ជាកម្មសិទ្ធិរបស់ក្រុមហ៊ុន Tan Hoang Minh៖ Phung The Tinh (អតីតប្រធានមជ្ឈមណ្ឌលហិរញ្ញវត្ថុ - គណនេយ្យ នាយកនាយកដ្ឋានហិរញ្ញវត្ថុ - គណនេយ្យ) និង Hoang Quyet Chien (អនុប្រធានស្តីទីនៃមជ្ឈមណ្ឌលហិរញ្ញវត្ថុ - គណនេយ្យករគណនេយ្យ។ cum ប្រធាននាយកដ្ឋានហិរញ្ញវត្ថុ និងគណនេយ្យ) ដាក់ពន្ធនាគារ 8 ខែ; Le Thi Mai (អតីតអនុប្រធាននាយកដ្ឋានធនធានរាជធានី) លោក Vu Le Van Anh (អនុប្រធាននាយកដ្ឋានធនធានរាជធានី) លោក Nguyen Van Khan (អនុប្រធាននាយកដ្ឋានថវិកានៃមជ្ឈមណ្ឌលហិរញ្ញវត្ថុ និងគណនេយ្យ) ទាំងពីរបានទទួលរយៈពេល 30 ខែ។ នៅក្នុងពន្ធនាគារ ប៉ុន្តែត្រូវបានដោះលែងពីពន្ធនាគារ។ Le Van Thinh (អគ្គនាយករង), Tran Hong Son (អគ្គនាយករង), Nguyen Khoa Duc (ជំនួយការអគ្គនាយករងក្រុមហ៊ុន Tan Hoang Minh, នាយកក្រុមហ៊ុន Winter Palace Joint Stock Company) ក៏ត្រូវបានពិន័យជាប្រាក់ជាប់ពន្ធនាគាររយៈពេល 30 ខែផងដែរ។
ជនជាប់ចោទ 5 នាក់ផ្សេងទៀតរួមមានៈ លោក Nguyen Manh Hung (ប្រធានក្រុមប្រឹក្សាភិបាលនៃក្រុមហ៊ុន Viet Star Real Estate Investment Limited) ត្រូវបានកាត់ទោសឱ្យជាប់ពន្ធនាគាររយៈពេល 24 ខែ។ Bui Thi Ngoc Lan (អតីតនាយកក្រុមហ៊ុន Nam Viet Auditing and Financial Accounting Consulting Services Limited Branch Northern) និង Le Van Do (អគ្គនាយកក្រុមហ៊ុន Nam Viet Auditing and Auditing Services Limited Liability Company ប៉ូលីសហាណូយ) ដោយកាត់ទោសដូចគ្នាឱ្យជាប់គុក 24 ខែ ប៉ុន្តែ ជាមួយនឹងការព្យួរទោស; Nguyen Thi Hai (អតីតអគ្គនាយករងក្រុមហ៊ុន Hanoi CPA) និង Phan Anh Hung (អតីតនាយករងក្រុមហ៊ុន Hanoi CPA សាខា Saigon) ត្រូវបានកាត់ទោសឱ្យជាប់គុក 18 ខែដូចគ្នា ប៉ុន្តែត្រូវបានកាត់ទោសព្យួរ។
ការក្លែងបន្លំ chការរៀបចំទ្រព្យសម្បត្តិជាមួយនឹងចំនួនទឹកប្រាក់ដ៏ច្រើនជាពិសេស
គណៈវិនិច្ឆ័យបានកំណត់ថា ដោយផ្អែកលើសក្ខីកម្ម ភស្តុតាង និងឯកសារដែលបានពិនិត្យនៅក្នុងសវនាការ ចាប់ពីខែមិថុនា ឆ្នាំ 6 ដល់ខែមីនា ឆ្នាំ 2021 ចុងចោទបានបំពានច្បាប់ ខណៈពេលដែលបង្កើនដើមទុនជាមួយមូលបត្របំណុលសាជីវកម្មតែមួយ។
ការចេញមូលបត្របំណុលត្រូវបានអនុវត្តតាមរយៈក្រុមហ៊ុនបុត្រសម្ព័ន្ធចំនួន 3 (រួមទាំងក្រុមហ៊ុន Viet Star ក្រុមហ៊ុន Soleil និងក្រុមហ៊ុន Winter Palace) ជាមួយនឹងកញ្ចប់ប័ណ្ណសាជីវកម្មបុគ្គលចំនួន 9 ដែលតម្លៃនៃការចេញសរុបមានចំនួន 10.030 ពាន់លានដុង ដើម្បីរៃអង្គាសប្រាក់សម្រាប់ក្រុមហ៊ុន Tan Hoang Minh Group ។
ដើម្បីចេញមូលបត្របំណុល ចុងចោទបានឃុបឃិតគ្នាអនុវត្តអំពើក្លែងបន្លំ និងល្បិចកលជាច្រើន លក្ខខណ្ឌដែលមានសុពលភាព ឯកសារចេញ នីតិវិធីផ្តល់ និងប្រតិបត្តិការមូលបត្រ។ ចុងចោទបានប្រឌិតសកម្មភាពអាជីវកម្មដោយការចុះហត្ថលេខាលើកិច្ចសន្យាសហប្រតិបត្តិការវិនិយោគក្លែងក្លាយ ប្រាក់បញ្ញើ ការទិញភាគហ៊ុន។ល។រវាងក្រុមហ៊ុន Tan Hoang Minh។
ជាមួយគ្នានេះ មានការឃុបឃិតជាមួយក្រុមចុងចោទនៅអង្គភាពសវនកម្ម ដើម្បីធ្វើសុពលភាពទិន្នន័យរបាយការណ៍ហិរញ្ញវត្ថុរបស់ក្រុមហ៊ុនចេញប័ណ្ណទាំង 3 ដោយផ្តល់ការយល់ព្រមពេញលេញដើម្បីឱ្យក្រុមហ៊ុនទាំងនេះមានសិទ្ធិចេញប័ណ្ណបំណុល។
បន្ទាប់ពីក្រុមហ៊ុនទាំងបីបានចេញមូលបត្របំណុល Tan Hoang Minh បានទិញយកប័ណ្ណសញ្ញាប័ណ្ណទាំងនេះមកវិញ។ ចុងចោទ Do Anh Dung និង Dung បានដឹកនាំការចុះហត្ថលេខាលើកិច្ចសន្យាផ្ទេរមូលបត្របំណុល "ក្លែងក្លាយ" ដំណើរការលំហូរសាច់ប្រាក់ "មិនពិត" តំណាងឱ្យការទូទាត់ពីក្រុមហ៊ុន Tan Hoang Minh ទៅកាន់ក្រុមហ៊ុនចេញ។ ពីទីនេះ Tan Hoang Minh លក់មូលបត្របំណុលដល់វិនិយោគិនបុគ្គល។ ទឹកប្រាក់សរុបដែលលោក Do Anh Dung និងបក្ខពួករៃអង្គាសបានគឺជិត 3 ពាន់លានដុង។ ចំនួនទឹកប្រាក់នេះមិនត្រូវបានប្រើសម្រាប់គោលបំណងនៃការចេញមូលបត្របំណុលទេ។ ចុងចោទបានសម្រួលដល់អ្នកវិនិយោគជាង 14.000 សរុបជាទឹកប្រាក់ជាង 6.600 ពាន់លានដុង ដោយប្រើប្រាស់វាសម្រាប់គោលបំណងផ្សេងៗជាច្រើន មិនមែនសម្រាប់គោលបំណងនៃការចេញនោះទេ។
អង្គជំនុំជម្រះបានរកឃើញថា ជនជាប់ចោទបានប្រព្រឹត្តិអំពើក្លែងបន្លំយកទ្រព្យសម្បតិ្តដោយប្រាក់យ៉ាងច្រើន ជាពិសេសធ្វើឱ្យប៉ះពាល់ដល់សន្តិសុខ និងសណ្តាប់ធ្នាប់សង្គម ដែលតម្រូវឱ្យជនជាប់ចោទនៅដាច់ដោយឡែកពីសង្គមមួយរយៈពេលសម្រាប់ការអប់រំ។
ក្នុងករណីនេះ ចុងចោទ Do Anh Dung តាមរយៈលោក Do Hoang Viet ដែលជាអ្នកក្រោមបង្គាប់ និងជាកូនប្រុសបង្កើតរបស់គាត់ បានដឹកនាំសកម្មភាពក្លែងបន្លំទាំងស្រុងក្នុងទម្រង់នៃការចេញមូលបត្របំណុលសាជីវកម្មឯកជន ដើម្បីប្រមូលទុនយកលុយ។ ចុងចោទបានប្រើប្រាស់លុយដែលវិនិយោគិនបង់ទៅទិញមូលបត្របំណុលក្នុងគោលបំណងខុសក្នុងការចេញមូលបត្របំណុល ដែលសមស្របនឹងទឹកប្រាក់ជាង 8.600 ពាន់លានដុង។ ដូច្នេះហើយ ឌុង ត្រូវបានកំណត់ថាមានតួនាទីខ្ពស់បំផុតក្នុងសំណុំរឿងនេះ ហើយគួរត្រូវបានពិន័យខ្ពស់ជាងចុងចោទផ្សេងទៀត។
ដើម្បីធានាបាននូវភាពយុត្តិធម៌សម្រាប់ចុងចោទ ចាំបាច់ត្រូវបង្ខំចុងចោទ Do Anh Dung ឱ្យសងការខូចខាតទាំងអស់ចំនួនជាង 8.600 ពាន់លានដុងដល់ជនរងគ្រោះចំនួន 6.630។ ក្នុងអំឡុងពេលស៊ើបអង្កេត គ្រួសាររបស់ចុងចោទ Do Anh Dung រកបានជាង 5.000 ពាន់លានដុង។ ទីភ្នាក់ងារស៊ើបអង្កេតបានរឹបអូសបានជាង 2.000 ពាន់លានដុង។ ដូចនេះ ទឹកប្រាក់សរុបជាង ៨.៦០០ ពាន់លានដុងត្រូវបានប្រមូលដើម្បីជំនះផលវិបាកនៃករណីនេះ។ គណៈវិនិច្ឆ័យបានសម្រេចបន្តរក្សាប្រាក់ចំនួននេះជាបណ្ដោះអាសន្ន ដើម្បីធានាដល់ការអនុវត្តសាលក្រម។
ទាក់ទងនឹងមតិរបស់ជនរងគ្រោះអំពីការស្នើសុំឱ្យចុងចោទ Tan Hoang Minh បង់ការប្រាក់ដល់ពួកគេ គណៈវិនិច្ឆ័យបានរកឃើញថានេះជាករណីព្រហ្មទណ្ឌ ដូច្នេះការទទួលខុសត្រូវសំណងរដ្ឋប្បវេណីទាក់ទងនឹងប្រាក់ដែលសមស្របគឺមិនមានមូលដ្ឋានសម្រាប់គណនាការប្រាក់តាមការស្នើសុំរបស់ក. ជនរងគ្រោះ។ សំណើនេះនឹងត្រូវបានពិចារណា និងដោះស្រាយបានតែបន្ទាប់ពីសាលក្រមកំណត់ការទទួលខុសត្រូវសំណងរបស់ចុងចោទចូលជាធរមានតាមផ្លូវច្បាប់។ ការខូចខាតផ្សេងទៀតដែលមិនទាក់ទងទៅនឹងចំនួនទឹកប្រាក់ដែលសមស្របដោយចុងចោទក៏មិនមានមូលដ្ឋានសម្រាប់ការពិចារណាដែរ។/.
