세무 관리 모델 및 방법 혁신: 기업 가계는 사전에 적응해야 합니다.

Mr. Nguyen Ngoc Tu - Khanh Hoa 지방 세무국장.

- 본 사업의 목표는 기업 현실을 정확하게 반영하지 못하는 고정된 형태의 세금을 없애고, 송장, 서류, 특정 수입에 기반한 자가신고 및 자가납부 방식으로 전환하는 것입니다. 동시에 세무 관리를 현대화하고 포괄적으로 디지털화하며, 동기식 데이터베이스를 구축하고, 위험 관리를 강화하며, 납세자의 준수 시간과 비용을 최소 30% 절감하는 것을 목표로 합니다. 본 사업은 공정성과 투명성을 추구하며, 기업과 가계 간의 평등한 사업 환경을 조성하고, 금전등록기에서 전자세금계산서(E-invoices) 사용을 촉진하고, 전자세금신고 및 납부를 촉진하며, 실제 데이터에 기반한 관리 시스템을 구축합니다. 안정적으로 운영될 경우, 가계는 기업 모델로의 건강하고 편리한 전환을 발전시킬 수 있는 여건을 갖추게 되며, 이를 통해 예산과 경제 에 더욱 긍정적으로 기여할 것입니다.

세무 당국의 경우, 이러한 전환은 수동 계약 방식에서 데이터 기반 및 위험 기반 관리로의 관리 방식 혁신, IT 애플리케이션 확장, 신고 후 모니터링 강화, 예산 징수 효율성 향상, 세무 손실 방지에 도움이 됩니다. 홍콩달러(HKD)의 경우, 새로운 메커니즘은 시간 및 출장 비용 절감, 정책 접근성 향상, 차입 및 생산 확대, 세법 준수 및 수익 투명성 제고에 도움이 됩니다.

- 이 프로젝트는 세무 관리 모델을 혁신하기 위한 다양한 과제와 해결책을 제시했습니다. 세무 부문에서 구현할 주요 내용을 간략히 소개해 주시겠습니까?

- 결정 3389에 따라 세무 부문은 2025-2026년과 그 이후 연도에 6개 핵심 과제 및 해결책 그룹의 실행에 집중할 것입니다. 첫째 , 메커니즘, 정책 및 법적 틀을 완성합니다. 특히 세무 부문은 관련 부서와 협력하여 세무행정법, 부가가치세, 개인소득세 등 관련 법률 및 문서를 자체 신고 및 자체 납부 방식에 따라 검토 및 개정합니다. 규모 및 수익에 따라 사업 가계를 분류하는 기준을 개발하여 해당 회계 제도, 송장 및 문서를 적용하는 기반을 마련합니다. 둘째 , 사업 가계의 세무 관리 프로세스를 혁신합니다. 세무 부문은 위험 관리, 데이터, 등록, 신고, 납부, 세금 환급에서 검사 및 조사까지의 단계를 자동화하는 관리 모델을 구축합니다. 금전 등록기의 전자 송장이 널리 적용되어 수익 데이터를 세무 당국에 직접 연결하여 일시불 세금을 결정하는 수동 방식을 완전히 대체합니다. 셋째 , 디지털 혁신을 강화하고 IT 인프라를 현대화합니다. 이에 따라 세무 업계는 송장, 은행, 판매 장비, 전자상거래 플랫폼의 정보를 통합하는 중앙 집중식 데이터 시스템에 투자하고, 사업주가 모바일 기기에서 세금 신고, 납부, 그리고 세무 조회를 지원하는 애플리케이션을 개발할 것입니다. 넷째 , 사업주를 위한 세무 관리 시스템을 개선하고 재정비할 것입니다. 세무 당국은 인력을 재배치하고, "직접 관리" 방식에서 "지원-모니터링-데이터 분석" 방식으로 전환할 것입니다. 또한, 기술 역량 강화 및 직원 위험 분석 교육을 실시하고, 지방 당국, 은행, 사업자등록기관과의 협력을 강화하여 동시 관리를 보장할 것입니다. 다섯째 , 납세자를 위한 홍보, 지원 및 동행을 강화할 것입니다. 이는 이 프로젝트의 중요한 축 중 하나입니다. 세무 부문은 전자 세금 신고, 전자 송장 사용, 금전 등록기 등에 대한 광범위한 소통, 교육 및 직접 지도를 강화하여 사업주가 납세 의무를 이해하고 적극적으로 이행할 수 있도록 지원할 것입니다. 여섯째 , 데이터 기반 검사, 조사 및 준수 관리를 강화할 것입니다. 세무 부문에서는 빅데이터 분석을 적용하여 적절한 검사 대상을 선정하고, 문제를 예방하며, 공정성과 투명성을 확보하고, 경영 효율성을 높이고, 송장 사기를 방지합니다.

- 일괄세에서 장부 및 송장 기반 관리로의 전환은 기업에 많은 변화를 가져올 것입니다. 초기 시행 단계에서 어떤 어려움과 장애물이 있다고 생각하십니까? 그리고 세무 당국은 납세자를 지원하기 위해 어떤 해결책을 가지고 있습니까?

- 이는 금융권이 기업 가계의 세금 관리를 현대화하고 투명하게 만들겠다는 의지를 보여주는 매우 큰 진전입니다. 그러나 초기 시행 단계에서는 분명 어려움이 따를 것이며, 그중 가장 큰 어려움은 습관의 변화입니다. 수년간 간단한 절차로 일괄세제를 시행해 온 기업 가계는 회계 장부, 수입 및 지출 기록, 송장 및 문서 사용에 익숙해져야 하는데, 이는 많은 사람들, 특히 소규모 가구와 고령 가구에게 혼란을 줄 수 있습니다. 또한, 일부 기업 가계의 기술 인프라와 IT 수준은 여전히 제한적이며, 장비 및 전자 송장 소프트웨어의 초기 투자 비용 또한 우려 사항입니다.

이러한 상황을 인식하고 세무 당국은 납세자들의 적응을 지원하기 위해 다양한 방안을 시행해 왔습니다. 특히, 소셜 네트워크, 영상 , 그리고 직접 대화를 통해 기업가들의 권리, 의무, 그리고 이행 방법을 이해하도록 홍보 및 안내 활동을 강화했습니다. 또한, 성세무국은 공무원들의 새로운 정책 이해도를 높이기 위한 교육 및 양성에 주력하고 있으며, "손을 잡고 실천하는 법"을 모토로 기업가들을 직접 지원하고 있습니다. 또한, 모바일 기기에 통합된 eTax Mobile과 같은 사용하기 쉽고 편리한 전자 애플리케이션을 개발하여 기업가들이 언제 어디서나 세금을 신고하고 납부할 수 있도록 지원하고 있습니다. 동시에, 성(省) 인민위원회에 전자세금계산서 제공업체가 기업가들을 지원하기 위한 인센티브 패키지를 구축하도록 권고하고, 지방 당국과 협력하여 기업가들이 원활하게 전환할 수 있도록 지원하고, 원활하고 효과적인 이행을 보장합니다.

- 2026년 1월 1일부터 적용되는 새로운 세무 관리 요건을 충족하기 위해 HKD가 준비해야 할 사항이 무엇인지 알려주시겠습니까?

- 2026년 1월 1일부터 사업자와 개인에 대한 일시불 세금 징수 방식이 전면 폐지된다는 규정을 제대로 이행하기 위해서는, 사업자는 새로운 세무 관리 지침과 안내문을 적극적으로 숙지하고, 전자세금계산서 솔루션 제공 기관에 연락하여 등록하고 소프트웨어 사용법을 숙지해야 합니다. 또한, 세무 당국 및 세무 대리인의 교육 및 안내에 적극적으로 참여하고, 규정에 따라 회계 장부 및 서류를 작성하고, 문제가 발생하면 즉시 보고하여 지원을 받아야 합니다.

2026년 1월 1일부터 시행되는 일시불 세금 폐지는 납세자의 주도성과 자각성을 강화하고, 투명하고 전문적인 사업 환경을 조성하는 긍정적인 동기를 부여하는 중요한 혁신이라고 할 수 있습니다. 칸호아성 세무국은 전환 과정 전반에 걸쳐 기업가들을 지원하고 지원할 것을 약속합니다. 개인과 기업가들이 새로운 모델에 신속하게 적응할 수 있도록 적극적으로 협력할 것을 권고합니다.

감사합니다!

C.VAN(구현)

출처: https://baokhanhhoa.vn/kinh-te/202511/chuyen-doi-mo-hinh-va-phuong-phap-quan-ly-thue-ho-kinh-doanh-can-chu-dong-thich-ung-c5c38b9/