조세 레버리지는 민간 경제에 새로운 활력을 불어넣는다.

VTV.vn - 10억 VND의 세금 면제 한도 공식 적용과 법인 소득세율을 15~17%로 인하한 것은 세무당국이 지속 가능한 세수 확보에 집중하고 있음을 보여준다.

2026년을 맞아, 4개 세법(개인소득세, 부가가치세, 법인소득세, 특별소비세)의 여러 조항을 개정 및 보완하는 법률과 시행령 141호가 결합되어 재정 정책에 새로운 방향을 제시하고 있습니다. 이는 장기적으로 능동적이고 유연하며 건설적인 방향으로 나아갈 것임을 의미합니다.

유동성 공급을 원활하게 하고 소비자 수요를 자극합니다.

지난 기간 동안 시행된 일련의 세금 면제 및 감면 조치를 되돌아보면, 금융 분석가들은 이를 지렛대 효과를 이용한 세금 정책을 통해 경제 의 공급 측면과 수요 측면 모두에 동시에 영향을 미치도록 정교하게 설계된 이중 개입 메커니즘으로 평가합니다.

따라서 공급 측면에서 제조업 부문이 투입 비용 인플레이션에 직면했을 때 가장 큰 병목 현상은 현금 흐름입니다. 법인 소득세, 부가가치세(VAT), 토지 임대료 납부 기한 연장 정책은 정부가 기업에 0% 이자로 단기 자금을 제공하는 것과 같습니다. 이러한 유동성 병목 현상이 해소됨으로써 기업들은 복잡한 절차를 거쳐 은행에서 대출을 받아 세금 납부 의무를 이행하는 대신, 즉시 실질적인 현금(제로 현금 흐름)을 확보하여 직원을 유지하고, 공급업체에 대금을 지급하며, 공급망과 생산의 핵심 동력을 유지할 수 있습니다.

2021년부터 2025년까지 베트남은 재정 관리 역사상 전례 없는 노력을 기울였습니다. 세금 및 수수료 연장, 면제, 감면을 통해 약 1조 1천억 VND에 달하는 지원금을 제공함으로써, 국가 예산은 국민과 기업이 팬데믹의 암흑기를 극복할 수 있도록 지원할 여지를 마련했습니다.

상당한 세수 부족에도 불구하고, 지난 5년간 국가 예산 동원율은 GDP의 약 18.8% 수준으로 안정적으로 유지되었습니다. 이는 세입원이 충분히 육성될 경우 경제가 자연스럽게 적자를 메울 메커니즘을 구축한다는 것을 분명히 보여줍니다.

수요 측면에서 보면, 부가가치세율을 10%에서 8%로 일괄 인하하는 정책을 유지함으로써 소비자들의 지출이 직접적으로 증가했습니다. 소매 가격이 하락하면서 소비 부담이 줄어들고, 이는 구매력 회복으로 이어집니다. 이러한 경제 순환이 완성되고, 소비 증가로 기업들은 재고를 소진하여 새로운 현금 흐름을 확보하고 후속 생산에 투자할 수 있게 됩니다.

동시에, 가격 안정화를 위한 유연한 유류세 인하 조치는 매우 강력한 파급 효과를 창출했습니다. 이 조치는 물류 비용을 직접적으로 절감할 뿐만 아니라 인플레이션을 유발하는 자본 비용 상승에 대한 우려를 해소하여 안정적이고 예측 가능한 사업 환경을 조성하는 데 기여합니다.

더욱이, 오랫동안 가계 사업자의 연간 1억 VND라는 과세 기준은 사업 발전을 저해해 왔습니다. 인플레이션과 치솟는 임대료 및 인건비 속에서 월 매출 900만 VND 미만 사업자에게 세금을 부과하는 것은 더 이상 적절하지 않습니다. 세금 신고에 드는 비용(시간, 신고 절차, 세무조사 위험 등)이 실제로 납부하는 세액보다 더 큰 부담이 되어, 많은 가계 사업자들이 행정적 압박을 피하기 위해 비공식 경제 활동에 머물러 있게 만들었습니다. 기존 규정보다 10배 높은 연간 최대 10억 VND의 새로운 면세 기준을 규정한 141호 시행령은 인도적이고 실용적인 결정입니다.

장기적으로 볼 때, 면세 한도를 10억 ​​VND로 상향 조정하는 것은 단기적으로는 세입 감소로 이어질 수 있지만, 장기적으로는 "작은 미끼로 큰 물고기를 잡는" 전략입니다. 세금 및 준법 비용 부담이 줄어들면 자영업자들은 사업 규모 확장, 기술 업그레이드, 그리고 정식 사업 모델로의 전환을 위한 준비에 더 많은 자원을 투자할 수 있게 될 것입니다.

이윤은 중소기업에 맡겨두세요.

오늘날 베트남 경제의 가장 심각한 구조적 결함 중 하나는 바로 '모래시계 모양'입니다. 베트남 경제는 소규모 기업과 가계 사업체가 많지만, 경쟁력 있고 기술적으로 발전된 중견 기업 부문이 부족합니다. 2025년과 2026년 세제 정책은 두 가지 입법적 접근 방식을 통해 이러한 결함을 바로잡는 데 초점을 맞추고 있습니다. 바로 법인 소득세율을 세분화하고 경영에 더 큰 유연성을 부여하는 것입니다.

연간 최대 10억 VND까지 세금 면제 소득 기준을 기존 규정보다 10배 높인 141호 시행령은 인도적이고 실용적인 결정입니다.

법인 소득세율 분류의 핵심적인 측면에서, 기존의 20% 일률 세율 적용 대신 새로운 규정은 중소기업에 한해 15%와 17%의 우대 세율을 적용합니다. 이 3%~5%의 차이는 기업 내부에 직접 유보되는 이익의 비율을 반영한 것으로, 이 이익은 설비, 공장, 인력 등에 재투자되는 자기자본으로 전환됩니다.

18조 VND가 넘는 금액이 시중에서 회수되지 않고 전액 시장에 남아 있게 된 것은 시의적절하고 적절한 "보조제"입니다. 이 돈은 경제 내에서 지속적으로 순환하며 일자리를 창출하고, 근로자의 소득을 늘리고, 거래를 활성화하며, 궁극적으로 더욱 폭넓고 건전하며 지속 가능한 세수 기반을 통해 국가 예산을 풍족하게 합니다.

또한, 새로운 법률을 통해 재정 정책에 더 큰 유연성을 부여함으로써 법률 조항에 엄격하게 적용되던 절대적인 과세 기준점을 없앴습니다. 대신, 새로운 규정은 정부가 거시 경제 지표와 재정 건전성을 고려하여 세율을 조정할 수 있도록 권한을 부여합니다. 이러한 변화를 통해 재정 정책은 시장 변동에 신속하게 대응하고 시대에 뒤떨어지지 않도록 할 수 있습니다.

하노이 중소기업협회 부회장인 막 꾸옥 안 박사에 따르면, 부가가치세 8% 인하 및 납부 기한 연장 정책 덕분에 많은 기업들이 비용을 절감하고 현금 흐름을 최적화할 수 있었다고 합니다. 원자재 가격이 상승하는 상황에서 이러한 절감액은 기업에 생명줄과 같은 역할을 했으며, 추가 설비 투자, 생산성 향상, 그리고 직원들의 안정적인 고용 유지에 활용되었습니다.

맥 꾸옥 안 씨는 "연료세 감면 지원은 기업들이 운송 비용을 절감하는 데에도 도움이 되어, 소비자들이 가장 경쟁력 있는 가격으로 가구 제품을 구매할 수 있게 해주고, 이는 소비 순환의 회복을 촉진한다"고 강조했습니다.

국가 차원에서 재정부 발표 자료는 이번 재정 개혁의 매우 강력한 규모를 보여줍니다. 가계와 개인 사업자의 경우, 전년 대비 예상되는 총 세금 감면액은 16조 VND를 넘어 국민의 부담을 완화하고, 세금 신고 비용을 줄이며, 합법적인 사업 모델로의 전환을 위한 긍정적인 심리적 동력을 제공합니다. 기업 부문 또한 2조 VND 이상의 세금 감면 혜택을 받아 운전자본에 무이자 혜택으로 직접 투입함으로써 재투자 및 일자리 창출을 지원했습니다.

경제에 투입될 총 자원은 18조 VND가 넘습니다. 이 수치의 가장 큰 실질적인 의미는 행정적 중간 단계를 거치지 않고 생산 및 사업 활동에 직접 투입되는 실질적인 현금 흐름을 창출한다는 점입니다.

출처: https://vtv.vn/don-bay-thue-kien-tao-suc-bat-moi-cho-kinh-te-tu-nhan-100260519121023391.htm