전자상거래에 대한 세금 징수에 어려움을 겪고 있습니다.

2023년 25%의 성장률을 기록한 베트남은 세계에서 가장 빠르게 성장하는 전자상거래 국가 10위권 안에 들었습니다. 따라서 이 분야의 세금 관리에도 변화가 필요합니다.

자금 회수 검토

수집된 정보에 따르면, 호치민시 세무서는 2024년 상반기 동안 전자상거래에 종사하는 7명에게 소명 자료를 요청했습니다. 그 결과, 한 인플루언서(KOL)가 2022년도 개인소득세 신고서를 제출했는데, 체납세액과 연체료를 합쳐 총 22억 VND에 달했습니다. 또한 소셜 미디어 채널 수익도 신고했으며, 이에 따른 체납세액과 연체료는 총 3,650만 VND였습니다.

호찌민시 5군에 위치한 한 회사의 직원이 온라인 전자상거래 채널을 통해 상품을 검색하고 주문하고 있다. 사진: 호앙 훙

하노이 에서는 올해 첫 3개월 동안에만 전자상거래 활동으로 소득을 올린 41명으로부터 체납 세금을 징수했다고 당국이 발표했습니다. 그중 한 명은 85억 VND에 달하는 체납 세금을 신고하고 납부했습니다.

세무 당국 통계에 따르면, 전자상거래 사업 활동에 종사하는 기업 및 개인의 세수는 최근 몇 년간 급격히 증가했습니다. 구체적으로, 2022년에는 83조 동, 2023년에는 97조 동, 그리고 2024년 상반기에만 50조 동 이상을 기록했습니다. 또한, 국세청은 산업통상부 , 정보통신부, 그리고 시중은행들과 협력하여 929개의 전자상거래 플랫폼, 284개의 온라인 판매 애플리케이션, 1억 4,400만 개의 기업 및 개인 결제 계좌, 그리고 통신, 광고, 방송, 텔레비전 분야에서 사업을 운영하는 130개 기업에 대한 정보를 수집하여 세무 데이터베이스를 강화했습니다.

국세청 자료에 따르면 2024년 6월 기준 전국적으로 정보를 제공하는 전자상거래 플랫폼은 383개로, 2023년 말 대비 22개 증가했습니다. 최근 국세청은 전자상거래 활동에 대한 세무 관리 강화 지침을 발표했습니다. 이 지침은 각 성 및 시 세무서에 대국민 인식 개선 캠페인 강화, 전자상거래 사업자 및 디지털 플랫폼 사업자에 대한 현장 점검 강화, 라이브 스트리밍 판매 활동에서 상품 판매 및 광고 수수료를 받는 개인 및 단체에 대한 세법 준수 여부 감시 강화 등을 요구하고 있습니다. 세법 위반 징후가 발견될 경우, 관련 목록을 작성하여 지자체 및 기관과 협력하여 현장 점검을 실시하고 세법 및 특별법에 따라 위반 사항을 처리하거나, 탈세가 확인될 경우 경찰에 이관해야 합니다.

국세청은 전자상거래에 종사하는 기업 및 개인에게 공개 서한을 보내 세금 등록, 신고 및 납부에 대한 안내 자료와 납세자들이 어려움에 직면했을 때 적극적으로 연락할 수 있는 세무 당국 이메일 주소 목록을 제공했습니다. 중소기업·가정사업자·개인 세무관리국(국세청) 국장은 세무 당국이 전자상거래, 디지털 플랫폼 사업 및 라이브 스트리밍 판매 분야 종사자에 대한 세무조사 계획을 수립했다고 밝혔습니다.

전자상거래 채널을 통한 주문. ​​사진: 호앙훙

관리를 강화하세요

2023년 전자상거래 백서에 따르면, 베트남의 온라인 쇼핑 참여 소비자 수는 약 6,100만 명 증가하여 전년 동기 대비 7% 이상 상승했습니다. 1인당 온라인 쇼핑 지출액은 연간 336달러로 16% 이상 증가한 것으로 추산됩니다. 호치민시만 해도 2024년 상반기 통계에 따르면 전자상거래 플랫폼에서 사업을 운영하는 개인 및 단체는 9만 개 이상에 달하며, 이 중 약 6만 5천 개는 개인 사업자, 2만 5천 개 이상은 대기업입니다. 세무 당국의 적극적인 관리 노력에도 불구하고, 전자상거래 관련 탈세와의 전쟁은 여전히 ​​어려운 과제로 남아 있습니다.

중소기업 및 가계 사업자 세무 관리국 국장인 응우옌 티 란 안(Nguyen Thi Lan Anh) 씨에 따르면, 라이브 스트리밍 판매를 하는 기업과 개인들이 세금 신고, 등록, 납부 의무를 자발적으로 이행하지 않는 사례가 여전히 많다고 합니다. 한편, 베트남 전자상거래협회에 따르면 월평균 250만 건의 라이브 스트리밍 판매가 이루어지고 있으며, 5만 명 이상의 판매자가 참여하고 있습니다. 또한, 택배 및 해외 물류 서비스를 통해 배송되는 100만 VND 미만 상품에 대한 면세 규정은 세수 손실을 초래하는 주요 허점으로 지적되고 있습니다. 전자상거래 플랫폼의 폭발적인 성장으로 연간 약 20억 건의 주문이 발생하는 상황에서, 전문가들은 주문 건당 수십만 VND에 불과한 금액이라도 부가가치세(10%) 미납으로 인한 세수 손실액이 20억 달러 이상에 달할 것으로 추산하고 있습니다.

국세청 부청장 마이 손은 전자상거래 활동 관련 세금 관리 정보를 공유하며, 세무 당국은 세금 신고, 등록 및 납부의 필요성에 대한 인식 제고에 중점을 두고 있다고 밝혔습니다. 미준수 사례는 규정에 따라 처리될 것이라고 덧붙였습니다. 마이 손 부청장은 2024년 하반기에 세무 당국이 여러 조치를 시행할 계획이며, 여기에는 위반 사례 처리를 위한 관련 부처 및 기관과의 협력 강화, 전자상거래 활동에서 세법을 준수하지 않는 기업 및 개인에 대한 온라인 환경 관리 강화 등이 포함된다고 설명했습니다.

세금을 미리 신고하고 납부하는 것이 더 유리할 것입니다.

현재 세금 등록이나 사업자 등록 없이 영업하는 많은 미등록 온라인 판매자들은 연소득에 따라 5%에서 35%에 이르는 개인소득세를 납부해야 합니다. 이를 준수하지 않을 경우 세무조사 시 벌금과 이전 연도의 미납 세금이 부과될 수 있습니다. 반면, 사업체를 등록하고 신고 방식으로 세금을 납부하며, 송장, 서류, 회계 관련 규정을 완벽하게 준수할 경우, 상품 유통 및 공급 활동의 경우 매출액에 대한 세율은 1.5%(부가가치세 1%와 개인소득세 0.5% 포함)에 불과합니다. 기타 서비스 활동의 경우 세율은 5%입니다.

칸차우

출처: https://www.sggp.org.vn/hut-hoi-thu-thue-thuong-mai-dien-tu-post754680.html