개발을 위한 투명성

2025년 5월 4일자 정치국 결의안 제68-NQ/TW호는 민간 경제 발전에 관한 여러 가지 새롭고 독특한 내용을 담고 있으며, 그중 하나는 "2026년까지 사업 가구에 대한 정액세 제도를 폐지"하여 실제 세입에 기반한 세무 관리를 목표로 한다는 조항입니다. 이는 국가 기관이 현대적이고 투명하며 공정한 방향으로 세무 정책을 전면 개혁하도록 요구하는 전략적 정책입니다.

가정 사업자는 회계 장부 작성, 송장 및 영수증 보관, 전자 송장 사용 준비 등에 대해 숙지해야 합니다. (참고 이미지)

재정부 산하 통계청에 따르면 현재 전국적으로 약 360만 가구의 사업자가 세무당국의 관리를 받고 있으며, 이들이 국가 예산에 납부하는 세금은 25조 9,500억 VND에 달합니다. 이 중 약 200만 가구는 정액 납부 방식을 이용하고 있으며, 월평균 납부액은 70만 VND입니다. 2025년 6월 1일부터 식음료, 숙박, 소매, 여객 운송, 미용, 엔터테인먼트 등 특정 업종에서 연 매출 10억 VND 이상인 약 3만 7천 가구의 사업자와 개인 사업자는 세무당국에 직접 연결된 전자 세금계산서를 의무적으로 사용해야 합니다. 이는 오랫동안 널리 시행되어 온 기존의 정액 납부 방식을 단계적으로 대체하기 위한 로드맵의 중요한 단계입니다. 매출이 적은 중소기업 또한 투명성을 높이기 위해 다가오는 세금 정책 변화에 적극적으로 적응해야 합니다. 그러나 비용 최적화와 효율적인 경영이라는 기회 이면에는 이러한 전환이 가계와 개인 사업자에게 상당한 어려움을 야기한다는 점도 간과할 수 없습니다. 많은 기업들이 도입을 위한 준비를 마쳤지만, 도입 전 여전히 상당한 불안감이 존재합니다.

최근 소셜 미디어에서 일부 사업체들이 계좌이체를 거부하고 현금만 받거나, 계좌이체를 받더라도 고객에게 "상품이나 결제 관련 정보는 일절 기재하지 말라"고 요구하고, 심지어 "빚 갚기", "생일 축하", "결혼 선물"과 같은 문구를 적어달라고 하는 사례가 유포되고 있습니다. 이는 소규모 사업자들이 세무당국과 연계하여 전자 세금계산서를 발행하면 기존의 일괄 과세 방식보다 더 높은 세액을 납부해야 할 것을 우려하여 "세금 회피"를 시도하는 것으로 보입니다. 그러나 세법에 따르면 가계 및 개인 사업자의 과세 대상 소득은 모든 재화 및 용역 판매로 발생한 소득입니다. 따라서 계좌이체를 거부하거나 회피함으로써 세무당국의 소득 산정을 어렵게 하는 것은 세금 부담을 줄이는 것이 아니라 오히려 소득 은닉의 의심을 불러일으켜, 현금 없는 결제 환경 조성을 장려하는 당의 정책 방향과 상반될 수 있습니다.

전문가들에 따르면, 정액 과세 제도는 경영 능력이 부족하고 회계 전문 지식이 결여된 소규모 사업체, 낮은 세무 준수 비용, 그리고 세금 제도의 활용도가 낮은 사업체에 적합했습니다. 그러나 이 모델은 불공정성, 세수 손실 가능성, 투명성 부족 등 여러 가지 단점을 드러내고 있으며, 디지털 경제 와 더욱 구조화된 사업 모델로의 전환 추세에 더 이상 적합하지 않습니다. 정액 과세에서 신고 기반 과세로의 전환은 투명성을 높이고 세수 손실을 줄이는 데 도움이 될 필연적인 추세입니다. 이는 오랫동안 지속되어 온 역설적인 상황, 즉 많은 대기업이 소기업과 동일한 정액 세금을 납부하는 반면, 소기업은 동일한 세율을 적용받는 현실 때문입니다.

조세 및 관련 여건 개선을 통해 가계 및 개인 사업체의 운영을 공식화하고, 다른 경제 부문에 비해 투명성과 공정성을 확보합니다. 또한, 가계 및 개인 사업체의 세금 신고를 통한 투입 및 산출의 투명성 확보 없이는 위조품, 모조품, 밀수품 유통 현상을 예방하기 어렵습니다. 이러한 상품들은 대부분 가계 사업체에서 생산되기 때문입니다. 동시에, 국가 예산에 대한 기여 의무를 강화함으로써 경제 부문 간의 형평성을 확보하고, 가계 사업체가 생산 및 사업 활동에서 투명성과 책임을 다하도록 유도합니다.

그러나 가계 및 개인 사업자가 정액세에서 실질 소득세로 전환함에 따라 장비 및 소프트웨어 투자, 전자서명 구매, 규정에 따른 회계 장부 유지 등 추가 비용이 발생할 것입니다. 실제로 많은 가계 사업자는 소규모로 운영되는 고령층이며, 정책 및 기술에 대한 지식이 부족합니다. 이러한 상황을 고려할 때 정부 기관은 유연한 접근 방식을 취해야 합니다. 동시에 가계 사업자가 적응할 수 있도록 지도와 지원을 제공하는 데 시간을 할애해야 하며, 경직된 조치나 과도한 처벌은 피해야 합니다. 특히 절차, 회계 장부, 관리 방식은 각 사업자의 역량, 기술, 전문성에 맞춰 조정되어야 합니다. 적절한 정책이 마련되지 않으면 탈세 또는 사업 철수의 위험이 지속될 것입니다.

가정과 개인 사업자는 정액세에서 매출액 기반세로의 전환이 불가피하고 피할 수 없는 과정임을 이해하는 것이 중요합니다. 따라서 관련 규정을 신속하게 숙지하고, 전문 기관의 자문을 구하며, POS 시스템에서 생성되는 전자 청구서를 도입하여 정확한 매출 관리를 하는 것이 필수적입니다. 동시에 회계 장부 관리, 청구서 보관, 그리고 전자 청구서 사용 준비는 이러한 변화에 적응하는 데 매우 중요한 단계입니다. 은행 계좌 결제를 거부할 경우, 특히 현재 소비자들이 현금을 꺼리는 추세를 고려할 때 많은 사업주들이 상당수의 고객을 잃게 될 것입니다.

제13차 전국인민대표대회 결의안에 명시된 국가 발전 목표를 실현하고 새로운 시대의 발전 요구에 부응하기 위해서는 사고의 혁신, 이해와 행동의 통일, 그리고 포괄적이고 획기적인 해결책을 시급히 마련하여 민간 경제의 역할을 더욱 강화하고, 신뢰를 공고히 하며, 경제 발전에 새로운 동력과 추진력을 불어넣고, 성장을 촉진하며, 국가 경쟁력을 향상시켜야 합니다.

홍추옌

출처: https://baophutho.vn/minh-bach-de-phat-trien-234415.htm