국립은행은 사이공 주얼리 유한회사 - SJC(SJC 회사)의 금 거래 활동에서 정책 및 법률 준수 여부를 검사한 결과를 발표했습니다.
이에 따라 국가은행은 금 거래 활동에 대한 법적 규정 준수 여부를 검사하고, 자금세탁 방지에 대한 법적 규정 준수 여부를 검사하고, 회계 제도, 송장 및 서류의 작성 및 사용에 대한 법적 규정 준수 여부를 검사했습니다. 세무 신고 및 이행에 관하여.
국가은행에 따르면, SJC 회사는 기본적으로 금 거래 활동에서 법률 규정을 준수하고, 부여된 허가에 따라 금괴를 매매하며, 금괴 매매에 대한 정보 보고 제도를 시행하고 있습니다.
이 회사는 또한 규정에 따라 금의 매매 가격을 나열합니다. 자금세탁방지에 관한 법적 규제 시행에 긍정적인 변화가 있습니다. 법률에 따라 서류, 송장, 기본 세무 신고서를 준비합니다.
하지만 이러한 성과 외에도 SJC회사는 여전히 부족한 점과 위반 사항도 가지고 있습니다.
SJC 금 제품(사진: Thanh Dong)
금 거래 활동의 법적 정책 준수와 관련하여, SJC 회사는 금괴 거래 활동에 대한 보고 제도를 위반했습니다. 불공정 경쟁과 관련하여 다른 기업의 고객을 유치하기 위해 기업이 제공하는 제품 및 상품에 대한 오해의 소지가 있는 정보를 제공하는 징후가 있습니다.
고객 검증 결과, SJC 회사가 세법을 위반하고 있는 것으로 나타났습니다. 국립은행은 규정에 따라 검토 및 처리를 위해 유관 기관에 정보 이전 문서를 보냈습니다.
2023년 10월 2일부터 2024년 4월 15일까지의 가격 인상이 불합리하다고 판단할 근거는 없지만, SJC회사에서는 금 매매 가격을 SJC회사 대표이사가 직접 결정하여 금 매매 가격에 대한 지시를 내리고 있습니다. 금 매매 가격 결정 메커니즘에 구체적인 비용 및 근거에 대한 규정이나 내부 절차가 없으며, 가격 결정에 대한 협의 과정에서 관련 부서의 책임 분담도 없습니다.
결론에서는 "따라서 금의 매매 가격은 구체적인 기준과 근거 없이 개인, 즉 대표이사에 의해 결정되며, 이로 인해 SJC 회사의 운영과 금 시장에 영향을 미치는 가격 결정에 위험이 따른다. SJC 회사는 비교적 큰 시장 점유율을 보유하고 있기 때문이다"라고 밝혔다.
SJC회사는 자금세탁방지법을 준수하는 과정에서 자금세탁방지법규를 여러 차례 위반했습니다. 특히 규정에 따라 불완전한 내용을 담은 내부 규정을 발행했습니다. 정치적으로 노출된 개인인 외국 고객을 식별하는 위험 관리 시스템이 없음 금 거래 활동과 관련하여 보고해야 하는 대규모 거래를 보고하지 않는 경우.
SJC 회사는 규정에 따라 자금세탁 방지에 대한 내부 감사를 실시하지 않았습니다. 규정에 따라 자금세탁 방지에 대한 훈련 및 교육을 제공하지 않음 자금세탁 위험 평가 실시 실패 또는 결과 업데이트 실패 고객 정보 업데이트 빈도에 대한 구체적인 규정은 없습니다. 고객 식별에 대한 책임 분산에 대한 규정은 없습니다.
SJC회사는 아직 조직으로서 고객 식별 정보를 검증하기에 충분한 서류 및 자료를 수집하지 못했습니다. 완전히 규제되지 않은 자금세탁 위험 수준에 따라 적용할 조치를 규정합니다. 거래지연조치 적용기한은 규정대로 정해지지 않았습니다. 거래를 위해 고객과 소통하는 방법에 대한 지침이 없습니다.
SJC회사는 회계, 송장 및 서류의 작성 및 사용, 세무의무의 신고 및 이행에 관한 법적 규정을 준수하여 세무기관의 규정 없이 다수의 판매 송장을 작성, 교체 및 발급하였습니다.
해당 회사는 일부 송장에 대한 잘못된 송장을 처리하는 절차를 아직 구현하지 않았습니다. 매출원가에 재고 가격 인하 조항을 포함시키면 법인 소득세를 계산할 수 있는 수입이 부족해지고, 회사의 법인 소득세가 감소하며, 목록에 있는 일부 고객의 신분증/CCCD 번호에 대한 완전한 정보를 기록하지 않거나 부정확한 정보가 기록될 수 있습니다.
국가은행은 위 위반의 원인이 SJC회사의 법정대표자, 임원 및 임직원이 금 거래, PCRT 및 회계, 회계 문서의 작성 및 사용, 세무 의무의 신고 및 이행 등 여러 법률 규정을 심각하게 준수하지 않았기 때문이라고 지적했습니다.
국립은행 검사원은 SJC 회사가 금 거래 활동에서 법적 규정을 엄격히 준수하지 못한 점을 바로잡고, 검사 및 검증 결과 섹션에 언급된 위반 사항과 단점이 발생하도록 허용해야 한다고 권고했습니다.
검사 부서는 SJC 회사에 정보 보고 제도 준수와 관련된 행정 위반 사항을 즉시 중단할 것을 요구했습니다. 금 거래 활동에 있어서 정보 보고 제도와 국가은행에 대한 보고 데이터를 엄격히 준수합니다.
동시에 SJC 회사는 세법을 엄격히 준수해야 합니다. 검사 및 검증 결과 섹션에 명시된 위반 사항과 부족한 점을 신속하게 수정하고 보완합니다.
SJC 회사는 또한 회사의 실제 운영과 관련 법규를 준수하도록 하기 위해 일일 금 매매 가격 결정에 관한 규정(기준, 방법, 가격 결정 기관 등)을 발행해야 합니다.
출처: https://dantri.com.vn/kinh-doanh/thanh-tra-nhnn-sjc-vi-pham-quy-dinh-ve-kinh-doanh-vang-hoa-don-va-thue-20250530180042337.htm
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