사업 가구의 세금 계산: 어떤 방법이 만족스러운가요?

재무부는 사업 가구의 과세 수입 한도를 연간 2억 동에서 5억 동으로 인상하는 방안을 제안했습니다. 2억 동은 너무 낮다고 판단됩니다.

재무부는 방금 사업 가구의 과세 수입 한도를 연간 2억 VND에서 인상할 것을 제안했는데, 이는 너무 낮다고 여겨진다.

하지만 이러한 예상 수입 한도와 세금 계산을 둘러싸고는 다양한 의견이 있습니다.

공제 가능한 비용에 대한 자세한 지침이 필요합니다.

11월 27일, 재무부는 팜민친 총리와 호득폭 부총리에게 개인소득세법 개정안에 대한 대표단 의견 접수 및 설명과 관련된 문서를 제출했습니다.

이에 따라 재무부는 사업 가구의 과세 소득 기준을 연간 5억 동으로 상향 조정하는 방안을 제안했습니다. 이 기준을 초과하는 사업 가구는 초과 금액에 대해 세금을 납부해야 합니다.

동시에, 연간 5억 동에서 30억 동을 초과하는 수입에 대해, 비용을 계산할 수 있다면, 소규모 기업과 마찬가지로 소득(수입 - 비용)의 15%에 해당하는 세율을 적용하여 세금을 납부할 수 있습니다. 비용을 계산할 수 없는 경우, 5억 동을 초과하는 수입에 대해 현재와 동일한 세율이 적용됩니다.

재무부가 새로운 과세소득 기준을 제시한 후, 투오이 트레(Tuoi Tre)와의 인터뷰에서 하노이 추아복 거리(Chua Boc Street)에 있는 의류 매장 주인 레 홍 한(Le Hong Hanh) 씨는 재무부가 제안한 사업 가계의 과세소득 기준이 연 5억 동(VND)으로 상향 조정된 것에 만족한다고 밝혔습니다. 특히, 사업 가계는 세금 계산 전에 이 금액을 공제받을 수 있으며, 소득(수입-지출)을 기준으로 15%의 세율로 세금을 계산할 수 있습니다.

올해 예상 수입이 17억 동(VND)인 그녀는 이 모든 수입에 대해 0.5%의 개인 소득세를 납부해야 한다고 밝혔습니다. 하지만 내년부터 재무부의 제안이 적용되면 12억 동(VND) 기준(17억 동~5억 동)을 초과하는 수입에 대해서만 세금을 납부하면 됩니다.

또한, 한 씨는 내년부터 15%의 소득세(수입 - 지출)로 전환할 수 있다고 계산합니다. 과세 기준액을 초과하는 수입에 대해 세금을 계산하는 것보다 수익성이 높기 때문입니다. 예를 들어, 셔츠 한 장이 40만 동에 팔렸지만 원가는 32만 동인 경우처럼 원가가 매우 높고, 미판매 재고까지 고려하면 더욱 그렇습니다. 또한, 부지 비용, 전기세, 운송비, 인건비 등도 매우 크기 때문에 세금 계산 전에 공제됩니다. 따라서 한 묶음의 상품은 일반적으로 5~7%의 이익만 남기고, 일부 묶음은 마이너스 이익을 내기도 합니다.

하지만 하노이 다오탄에 있는 꽃과 과일 가게 주인인 팜 투 란 씨는 모든 사업체가 수입-비용 세금 계산에 적합한 것은 아니라고 말했습니다. 특히, 그녀의 경우 20년 넘게 집에서 사업을 해왔고, 공간을 임대할 필요가 없었기 때문에 공제받을 공간 비용이 없다고 말했습니다.

또한, 전기세와 수도세는 사업비와 생활비로 구분해야 합니다. 이는 오랫동안 베트남 대부분의 사업 가계가 겪어 온 사업 특성입니다. 따라서 정책은 어떤 비용이 공제 대상인지에 대한 자세하고 실행하기 쉬운 지침을 제공해야 합니다. 각 사업 가계는 자신에게 적합하고 유리한 세금 계산 방법을 선택하여 계산해야 합니다.

보티뎀 의원(호치민시 쑤언호아구)의 보티뎀 의원은 "세금 납부가 두렵지 않지만, 새로운 세금 규정 때문에 우리 같은 의원 직원들은 '머리가 너무 아프다'"고 말했습니다.

보 티 뎀 박사에 따르면, 의료는 특별한 직업입니다. "세금 납부는 상관없지만, 공정해야 합니다. 총수입을 기준으로 세금을 계산할 수 없고, 개별 소득을 기준으로 계산하거나 특정 기준을 차감한 후 세금을 계산해야 합니다. 병원 운영에는 집 임대, 직원 고용, 장비, 소모품 등 많은 비용이 필요하기 때문입니다."라고 보 티 뎀 박사는 말했습니다.

Ngo Gia Tu-Ba Hat 모퉁이에 있는 과일 가게 - 사진: H.HANH

재고를 합법화하는 메커니즘이 있어야 합니다.

한 씨를 비롯한 많은 기업들이 바라는 한 가지는 곧 송장 없는 재고에 대한 지침을 마련하는 정책입니다. 이는 우리 국민들이 오랫동안 사용해 온 국내산 제품입니다.

D&P 베트남 세무 컨설팅 및 에이전시(D&P Vietnam Tax Consulting and Agency Co., Ltd.)의 응우옌 티 융(Nguyen Thi Dung) 이사는 사업체가 세무 신고를 전환할 때 수익과 비용 계산 방식을 선택해야 한다고 제안합니다. 초기 단계에서는 서류나 부가가치세 송장 없이 재고 문제를 해결하거나 상품을 구매하는 것은 바람직하지 않습니다.

하지만 장기적으로 보면 판매자는 송장을 발행하고 매출을 신고해야 하는 반면, 구매자는 송장을 받는 습관이 생겨 상품을 구매하기 전에도 송장을 발행해야 합니다. 그러면 송장을 통해 지출과 상품에 대한 이야기가 더 이상 어렵지 않게 될 것입니다.

송장이나 서류 없이 재고를 처리하는 문제에 대해 융 씨는 많은 기업들이 우려하는 중요한 문제라고 말했습니다. 수공예 마을이나 소규모 사업체에서 상품을 구매하지만 송장을 발행하지 않는 경우가 많습니다. 일부 가구는 수십억 동(약 1,000만 원) 상당의 재고를 보유하고 있지만, 전자 송장으로 전환할 때 어떻게 처리해야 할지 모르는 경우가 있습니다.

베트남 세무 컨설팅 협회 회장인 응우옌 티 꾹 여사는 이 문제에 대해 모든 송장과 재고 입력 문서는 특히 기능성 식품과 의약품의 경우 상품의 유효성, 합법성 및 원산지를 보장해야 한다고 말했습니다.

"그러나 이러한 재고가 진짜이고 사기가 아니며 공중 보건에 영향을 미치지 않는다면, 기업이 이를 비용에 포함하거나 재고 기록을 기반으로 비용을 계산할 수 있는 메커니즘이 필요합니다."라고 Cuc 씨는 제안했습니다.

과세수입 5억동 이상에 대한 제안

국회 대의원들의 의견에 따라 재무부는 정부가 사업 가구에 대한 개인 소득세 규정을 개정할 것을 제안했습니다.

재무부는 사업 가계의 비과세 수입 기준을 연간 2억 동에서 5억 동으로 상향 조정하는 방안을 제안했습니다. 이 5억 동 기준은 세율에 따라 세액 공제에도 적용됩니다. 예를 들어, 연간 10억 동 수입으로 재화를 유통하지만 비용을 산정할 수 없는 사업 가계의 경우, 기준을 초과하는 5억 동에 대해서만 0.5%의 세율(연간 250만 동)로 세금을 납부하게 됩니다.

또한, 세무부는 연 수입이 5억 동 이상 30억 동 이하이고 지출을 계산할 수 있는 가구와 개인에게 실제 수입(수입에서 지출을 뺀 금액)을 기준으로 세금을 납부할 수 있도록 허용할 것을 제안했습니다. 지출을 계산할 수 없는 경우, 5억 동을 초과하는 수입 부분에 대해서는 세율이 계속 적용됩니다.

재무부는 세금은 실제 소득에 따라 납부된다는 원칙을 천명합니다. 소득이 높으면 많이 내고, 소득이 낮으면 적게 내고, 소득이 없으면 세금을 내지 않습니다.

사업 가구의 세율 인하 필요성

모든 사업 가계와 비과세 기준액을 초과하는 수입을 올리는 개인을 대상으로 소득세(수입에서 비용을 차감한 금액)를 징수하는 계획과 관련하여, Trong Tin 회계세무컨설팅 유한회사(Trong Tin Accounting and Tax Consulting Company Limited)의 응우옌 반 즈억(Nguyen Van Duoc) 대표이사는 재무부의 접근 방식이 합리적이며, 실질 소득이 발생할 때만 과세한다는 소득세의 본질을 충실히 따르고 있다고 밝혔습니다. 이는 또한 세무 절차 간소화 및 투명성 제고를 위한 개혁 추세에 발맞춘 조치라고 덧붙였습니다.

그러나 그는 기업과 관련하여 기업 가계에 대한 세금 정책을 수립할 필요가 있다고 지적했습니다. 법인세법을 지침으로 하는 시행령 초안은 기업 가계에 현재 적용되는 세율보다 낮은 세율을 적용하고 있습니다. 따라서 기업 가계에 대한 세율도 형평성을 보장하고 세금 부담을 줄이기 위해 유사하게 설계되어야 합니다. 세율이 불합리하면 '이익 잠식'으로 인해 기업 가계에 어려움을 초래할 것입니다.

이에 따라 Duoc 씨는 법인소득세법과 양립하는 방향으로 기업 가계의 세율을 인하하여 법적 일관성을 확보하고, "국민에게 관대함을 베푸는" 정신을 보여주며, 전환기에 있는 기업 가계를 지원할 것을 제안했습니다.

레 탄 - 안 홍

출처: https://tuoitre.vn/tinh-thue-voi-ho-kinh-doanh-cach-nao-cho-thoa-dang-20251130225103611.htm