Imposto de renda pessoal desatualizado, como consertar?

16 ministérios, filiais e localidades acabaram de propor aumentar o nível de dedução do imposto de renda de pessoa física (IRPF) em uma vez e meia em comparação ao nível atual, alegando que o nível atual não é mais adequado à realidade.

O Ministério das Finanças também apresentou uma proposta para elaborar um projeto de Lei sobre o Imposto de Renda de Pessoa Física (substituto). O Jornal Giao Thong conversou com o Sr. Nguyen Van Duoc, Diretor Geral da Trong Tin Accounting and Tax Consulting Company, Membro Titular da Associação de Consultoria Tributária do Vietnã, sobre o assunto.

Senhor Nguyen Van Duoc.

Muitas regulamentações estão desatualizadas.

Quais são as maiores deficiências na atual política de imposto de renda pessoal, senhor?

Na minha opinião, há cinco grupos principais de problemas que expuseram deficiências e foram dissecados nos últimos anos.

O primeiro problema é que a dedução familiar está desatualizada. Desde que a Lei do Imposto de Renda de Pessoa Física entrou em vigor, ela foi reajustada três vezes.

O ajuste mais recente foi em 2020, mas a dedução familiar atual (VND 11 milhões/mês para contribuintes e VND 4,4 milhões/mês para dependentes) não acompanhou o aumento do padrão de vida e da inflação.

Em particular, a forma de construção do ajuste do nível de dedução familiar mecânica multiplicando o nível de dedução familiar não ajustado pelo aumento do índice de preços ao consumidor (IPC) torna a lei sempre desatualizada em comparação à realidade.

O segundo problema é que a estrutura tributária progressiva não é razoável quando há muitos níveis. O sistema de imposto de renda de pessoa física tem 7 níveis de imposto, e a distância entre eles não é realmente razoável.

Isso pode levar a uma situação em que os trabalhadores ficam sujeitos a altos impostos quando sua renda aumenta ligeiramente, deixando de mobilizar receita tributária dos que têm renda alta.

Além disso, a lei não cobre totalmente novas fontes de renda e não regula adequadamente a natureza das transações e da renda.

As receitas de ativos digitais, investimentos financeiros e novos modelos de negócios não são claramente regulamentadas, o que leva a dificuldades na gestão tributária, bem como inadequações na determinação de obrigações fiscais justas.

Muitas pessoas dizem que a regulamentação do reajuste tributário com base no IPC é muito rígida. Qual a sua opinião?

Isso mesmo. Porque ajustar apenas quando o IPC aumenta mais de 20% pode fazer com que a política não consiga responder à realidade.

Além disso, a política tributária ainda não garantiu justiça entre as faixas de renda, devido à inadequação dos métodos de cálculo de impostos para algumas fontes de renda de investimentos financeiros ou imóveis, que estão sujeitos a alíquotas mais baixas do que a renda de salários.

Qual é o nível de dedução familiar apropriado?

O Ministério das Finanças apresentou uma proposta para elaborar um projeto de Lei do Imposto de Renda de Pessoa Física (substituto), propondo considerar a possibilidade de atribuir ao Governo a responsabilidade de regular o nível de dedução familiar, a fim de garantir flexibilidade e iniciativa. Você acha isso razoável?

Concordo plenamente com esta proposta. O nível de dedução familiar precisa ser ajustado prontamente de acordo com a inflação e a renda média.

Portanto, o nível de dedução familiar ainda deve ser calculado com base principalmente no IPC, além de alguns outros indicadores macroeconômicos . A chave é refletir com precisão a natureza da vida, bem como a renda dos contribuintes.

As deduções familiares atuais não acompanharam o aumento do padrão de vida e a inflação (foto ilustrativa).

Ou seja, ajustar o método e a base para a construção de níveis de dedução familiar para que sejam adequados na direção da aproximação aos padrões de vida urbanos, criando benefícios para que áreas montanhosas e rurais alcancem a cidade.

Em particular, ao alterar a regulamentação do IPC, o Governo está autorizado a ajustar o nível de dedução familiar em apenas 5% a 10%, em vez de 20%. Esta regulamentação tornará a política mais sensível e mais adequada à realidade.

Além disso, é necessário calcular as despesas necessárias que os contribuintes devem gastar com educação, assistência médica, etc., semelhante às contribuições de caridade e humanitárias que estão sendo deduzidas.

Acredito que o nível apropriado de dedução familiar poderia ser em torno de 15 a 18 milhões de VND/mês. Este também é o nível que muitos ministérios, filiais e municípios propuseram.

E quanto à tabela de impostos progressivos, como ela precisará mudar, senhor?

De fato, em comparação com muitos países da região, 7 taxas de impostos são consideradas muito complicadas, aumentando os procedimentos administrativos e causando dificuldades no cálculo.

Além disso, a diferença entre as faixas de impostos não reflete com precisão a renda real dos trabalhadores.

Além disso, pessoas com renda de cerca de 20 a 30 milhões de VND/mês têm que pagar uma taxa de imposto de 20 a 25%, enquanto esse ainda é o grupo de renda média, não necessariamente rico.

Em particular, as taxas de impostos não foram ajustadas prontamente para acompanhar as flutuações econômicas, levando a uma situação em que os contribuintes facilmente caem em taxas de impostos mais altas simplesmente porque seus salários aumentaram devido à inflação, mesmo que seu padrão de vida não tenha melhorado.

Portanto, é necessário reduzir as alíquotas de imposto de 7 para 5 para facilitar o cálculo.

Ao mesmo tempo, ajuste a taxa de imposto mais lentamente para taxas mais baixas e mais rapidamente para taxas mais altas para reduzir a pressão tributária sobre os que ganham baixa e média renda, ao mesmo tempo em que garante a receita orçamentária devido à arrecadação adicional dos que ganham alta renda.

Não hesite mais.

Na sua opinião, quais são os pontos que precisam ser cuidadosamente considerados para garantir justiça ao alterar a lei?

A lei precisa ajustar os métodos de cálculo de impostos à natureza da renda. Somente quando há renda é que o imposto deve ser pago. Quanto maior a renda, maior o imposto.

Portanto, é necessário retornar ao método de cálculo do imposto conforme declaração para rendimentos de transmissão de imóveis, rendimentos de títulos e rendimentos de investimento de capital de pessoas físicas não residentes, rendimentos de empresas... para garantir que a política tributária não cause impactos distorcidos no mercado.

Além disso, é necessário aumentar as ferramentas para controlar adequadamente e integralmente a renda dos contribuintes sobre todos os tipos de renda, desde salários, ordenados até rendas empresariais e outras rendas, como transferência de imóveis, títulos, transferência de capital, etc.

Outro ponto importante é a necessidade de construir políticas e gestão modernas do imposto de renda de pessoa física, baseadas na aplicação da ciência, tecnologia e inteligência artificial, aumentando o cumprimento voluntário da lei.

Ou seja, é preciso infraestrutura completa, software de suporte, regulamentações e políticas que sejam consistentes, científicas e de acordo com as práticas e leis relevantes.

As deficiências já estão expostas há muito tempo, o projeto de Lei do Imposto de Renda de Pessoa Física será discutido pela Assembleia Nacional na sessão de outubro de 2025, se aprovado na sessão de maio de 2026, só poderá ser aplicado em 2027. É necessário ter uma solução para ajustá-lo em breve, senhor?

É muito necessário e urgente. Para implementá-lo rapidamente, o Governo pode submeter à Assembleia Nacional o ajuste de algumas regulamentações importantes, como o nível de dedução familiar, na próxima sessão por meio de uma resolução separada, em vez de esperar que a lei inteira seja aprovada.

No entanto, o Ministério da Fazenda tem argumentado repetidamente que o não ajuste é legal, porque o IPC de 2020 até agora não ultrapassou o limite de 20%.

Além disso, atualmente, a dedução para os contribuintes é de 11 milhões de VND/mês, 2,2 vezes maior que a renda média per capita (4,96 milhões de VND/mês), enquanto em muitos países essa proporção costuma ser inferior a uma vez. Qual a sua opinião?

De fato, de 2020 até o final de 2024, o IPC aumentou quase 16%. Isso significa que os contribuintes estão sofrendo uma grande perda. Portanto, esperar pela aprovação de toda a lei em 2027 é um tempo bastante longo, quando as deficiências acima são urgentes.

Desde 2020, devido ao impacto da epidemia, os preços dos produtos, os custos médicos e educacionais aumentaram, enquanto os salários dos trabalhadores diminuíram ou aumentaram com a inflação. A vida se tornou cada vez mais difícil, então essas deficiências precisam ser ajustadas logo e não devem durar mais.

A lei estipula que o IPC deve aumentar em mais de 20% para ajustar o nível de dedução, mas a realidade provou que esse nível não é mais adequado.

Trabalhadores, ministérios, filiais e localidades se manifestaram em uníssono: o Ministério das Finanças precisa ter a solução mais rápida.

Obrigado!

Proposta para aumentar o nível de dedução familiar

O Ministério das Finanças acaba de solicitar ao Ministério da Justiça que avalie a proposta do Governo de elaborar uma Lei substitutiva do Imposto de Renda de Pessoa Física.

Um conteúdo importante que o Ministério da Fazenda está orientando a alterar e complementar é a tabela progressiva de imposto sobre rendimentos de salários e ordenados após 15 anos de aplicação.

No relatório de avaliação de impacto, o Ministério das Finanças disse que há uma visão de que a tabela de impostos atual não é razoável, sete taxas de impostos são muitas e a diferença entre as taxas é muito estreita, levando a um aumento nas taxas de impostos ao somar a renda no ano, aumentando o valor do imposto a pagar.

De acordo com o Ministério das Finanças, por meio da revisão da estrutura tributária atual e do estudo da tendência de melhoria do padrão de vida das pessoas no futuro próximo, bem como da experiência internacional, o Vietnã pode estudar a redução do número de alíquotas de imposto atual de 7 para um nível apropriado; junto com isso, considerar a ampliação da diferença de renda nas alíquotas de imposto, garantindo maior regulamentação para aqueles com renda com altas alíquotas de imposto.

Comentando sobre a proposta de desenvolvimento da Lei do Imposto de Renda de Pessoa Física (substituição), muitos ministérios, filiais e localidades propuseram aumentar a dedução familiar para contribuintes com renda de salários e ordenados para 18 milhões de VND/mês, e para dependentes para 8 milhões de VND/mês.

Ao mesmo tempo, adicione deduções para apoiar custos de educação, saúde, moradia, seguro social voluntário e investimentos para desenvolvimento humano; adicione deduções para apoiar casos especiais, como funcionários que são pais solteiros ou têm parentes com doenças graves...

Fonte: https://www.baogiaothong.vn/thue-thu-nhap-ca-nhan-loi-thoi-sua-the-nao-192250213215938082.htm