Utilizarea inteligenței artificiale pentru detectarea fraudei fiscale.

Autoritățile fiscale au obținut informații despre aproximativ 250 de milioane de conturi bancare, inclusiv 200 de milioane de conturi individuale, și aplică inteligența artificială (IA) pentru a analiza datele și fluxurile monetare, cu scopul de a detecta din timp frauda fiscală.

Autoritățile fiscale au obținut informații despre aproximativ 250 de milioane de conturi bancare, inclusiv aproximativ 200 de milioane de conturi individuale - Foto: HUU HANH

În contextul economiei digitale în plină expansiune și al plăților fără numerar, cercetarea și implementarea managementului fiscal bazat pe analiza fluxului de numerar devine o tendință.

Managementul fiscal bazat pe fluxul de numerar

Dl. Dang Ngoc Minh, director adjunct al Departamentului Fiscal ( Ministerul Finanțelor ), a declarat că, în ultima vreme, economia digitală s-a dezvoltat puternic, iar comerțul electronic, noile modele de afaceri și plățile fără numerar schimbă fundamental metodele de producție, afaceri și consum.

Banii circulă prin economie prin intermediul sistemului bancar, al intermediarilor de plăți, al portofelelor electronice, al gateway-urilor de plată online și al platformelor tehnologice.

Această schimbare facilitează dezvoltarea economică, dar prezintă și numeroase provocări pentru administrația fiscală, deoarece tranzacțiile au loc în întregime în mediul digital, la scară largă, cu viteză mare și transfrontaliere.

„Dacă aplicăm metode tradiționale de management bazate în principal pe declarații fiscale, înregistrări contabile și activități post-audit, în unele cazuri acestea nu reflectă pe deplin natura tranzacțiilor economice”, a declarat dl Minh, adăugând că cercetarea și implementarea treptată a managementului fiscal bazat pe analiza fluxurilor de numerar devin o tendință în rândul multor autorități fiscale moderne din întreaga lume .

De-a lungul anilor, sectorul fiscal a implementat o serie de soluții precum facturi electronice, facturi electronice generate de la casele de marcat, baze de date centralizate și portaluri pentru furnizorii străini... Implementarea facturilor electronice a creat o sursă imensă de date privind tranzacțiile economice din economie.

Cu toate acestea, potrivit domnului Minh, multe organizații și persoane fizice încă efectuează tranzacții frecvente, de mare valoare, prin intermediul conturilor bancare, platformelor digitale, intermediarilor de plăți și companiilor de transport maritim. Aceste tranzacții pot avea legătură cu activitățile de producție și comerciale ale organizației sau cu venitul impozabil al persoanelor fizice, dar nu sunt efectuate prin sistemul de facturare electronică sau declarate integral.

„Prin urmare, în viitor, autoritățile fiscale vor folosi datele facturilor electronice ca bază pentru a compara cu alte fluxuri de numerar ale contribuabililor, determinând astfel obligația fiscală reală, analizând riscurile și efectuând audituri atunci când este absolut necesar”, a declarat dl Minh.

Imagine ilustrativă care verifică informațiile contribuabilului.

Pe baza datelor electronice, facturile electronice...

Potrivit șefului Departamentului Fiscal, pentru a gestiona eficient impozitele bazate pe fluxul de numerar, este nevoie de un schimb de informații regulat, automatizat și în timp real, precum și de o coordonare între autoritățile fiscale și Banca de Stat a Vietnamului, băncile comerciale, intermediarii de plăți, companiile de transport etc.

Datele privind facturile, combinate cu informațiile despre fluxul de numerar din alte surse, vor crea un „ecosistem” de date pentru contribuabili, ajutând la determinarea cu exactitate a obligațiilor fiscale reale, contribuind nu doar la combaterea pierderilor de venituri bugetare, ci și la sporirea transparenței economiei și la crearea unui mediu de afaceri echitabil și sănătos.

S-ar putea să vă placă și

Ministerul Apărării promovează digitalizarea arhivelor și furnizarea de servicii publice online.Ministerul Apărării Naționale solicită agențiilor și unităților să accelereze implementarea serviciilor publice online complete pentru procedurile administrative eligibile, în special în domeniile serviciului militar, managementului spațiului aerian, managementului frontierelor și politicilor.

Hanoi: Avertisment privind riscul scurgerilor de date personale și de conturi bancare.Pe 6 iunie, Poliția orașului Hanoi a emis un avertisment cu privire la riscul scurgerii de date personale și informații bancare în timpul tranzacțiilor online.

Prețurile orezului astăzi, 27 iunie 2026: Prețurile orezului proaspăt au scăzut ușor.Prețurile orezului în regiunea Deltei Mekong au fluctuat astăzi, 27 iunie 2026; exporturile interne de orez și piețele asiatice de export de orez au rămas stabile.

Potrivit domnului Minh, autoritățile fiscale au colectat până în prezent informații despre aproximativ 250 de milioane de conturi bancare, inclusiv aproximativ 200 de milioane de conturi individuale. În cazurile în care se detectează indicatori de risc semnificativi, tranzacții neobișnuite sau suspiciuni de evaziune fiscală sau spălare de bani, băncile vor coopera furnizând informațiile necesare.

„Autoritățile fiscale nu monitorizează mecanic fiecare tranzacție individuală; în schimb, folosesc inteligența artificială pentru a analiza datele, concentrându-se doar pe cazurile cu riscuri reale”, a declarat dl Minh.

Potrivit dnei Nguyen Thi Cuc, președinta Asociației Vietnameze de Consultanță Fiscală, băncile sunt parteneri importanți ai autorităților fiscale în managementul fiscal modern. „Atunci când plățile sunt efectuate prin intermediul băncilor, fluxul de bani este controlat, autoritățile fiscale pot detecta tranzacții neobișnuite și pot limita pierderile de venituri fiscale”, a afirmat dna Cuc.

Avocatul Pham Thanh Tuan de la Baroul din Hanoi consideră că managementul bazat pe date electronice, facturi electronice și fluxuri de plăți efective este o soluție crucială pentru îmbunătățirea eficienței managementului fiscal și construirea unui mediu de afaceri mai transparent și mai echitabil.

În ceea ce privește sectorul imobiliar, este necesară stabilirea unui mecanism de conectare a datelor între birourile notariale, autoritățile fiscale, bănci și agențiile de înregistrare funciară pentru a compara valorile declarate și fluxurile de plăți reale. „Aceasta este considerată o soluție pentru a limita tranzacțiile cu «două prețuri», pierderile de venituri fiscale și pentru a spori transparența pieței imobiliare”, a declarat dl Tuan.

Experții recomandă companiilor să fie transparente în ceea ce privește fluxul lor de numerar dacă doresc să facă afaceri pe termen lung - Foto: QUANG DINH

Fluxul de bani trebuie să fie transparent.

În proiectul de decret care ghidează Legea privind administrarea fiscală, Ministerul Finanțelor propune ca băncile, intermediarii de plăți și unitățile de plăți online să furnizeze autorităților fiscale informații despre conturile de plăți ale contribuabililor pentru a spori eficiența gestionării fiscale și a contribui la prevenirea fraudei și a pierderilor de venituri la bugetul de stat.

Informațiile furnizate includ numele titularului de cont, data nașterii, codul numeric personal (CNP), locația deschiderii contului, suma și valoarea tranzacției, informații despre transferul și încasările de bani, soldul contului și tranzacțiile interne și internaționale.

În plus, banca furnizează informații despre tranzacțiile neobișnuite și suspecte, așa cum cer legile împotriva spălării banilor (reglementarea actuală este pentru tranzacțiile care depășesc 400 de milioane de VND).

Dl. Le Van Tuan, directorul Keytas Tax Accounting Company Limited, a declarat că, conform propunerii Ministerului Finanțelor, băncile comerciale vor continua să furnizeze informații despre conturi autorităților fiscale, iar domeniul de aplicare al acestor informații poate fi chiar extins. Conform reglementărilor actuale, informațiile furnizate includ numele contului, numărul contului, data deschiderii și data închiderii.

Între timp, conform propunerii Ministerului Finanțelor, pe lângă reglementările actuale, băncile comerciale vor fi responsabile pentru furnizarea de informații suplimentare, cum ar fi cantitatea, valoarea, detaliile tranzacției și soldul. În același timp, băncile trebuie să raporteze autorităților fiscale orice tranzacții neobișnuite sau suspecte.

Potrivit domnului Le Van Tuan, pe lângă datele de la bănci, autoritățile fiscale au la dispoziție și numeroase instrumente pentru a monitoriza fluxul de numerar al afacerilor, cum ar fi datele de la platformele de comerț electronic și companiile de transport maritim. Prin urmare, proprietarii de afaceri ar trebui să separe conturile utilizate pentru operațiunile comerciale de conturile de cheltuieli personale pentru a asigura declararea și plata integrală a impozitelor, reducând la minimum riscul de sancțiuni sau chiar urmărire penală pentru încălcări fiscale.

„Tendința de management a autorităților, inclusiv a agențiilor fiscale, este managementul bazat pe risc, aplicând big data și inteligența artificială în analiză. Prin urmare, dacă doresc să facă afaceri pe termen lung, companiile și gospodăriile trebuie să fie transparente în ceea ce privește fluxul de numerar, să gestioneze folosind software și să promoveze plățile fără numerar pentru a se concentra cu încredere pe dezvoltarea afacerilor”, a declarat dl. Le Van Tuan.

Identificarea lanțurilor comerciale „fantomă” folosind datele facturilor.

Statele Unite ale Americii - Vietnam: Nu rata

Vietnamul încurajează companiile americane să extindă investițiile în tehnologie avansată.În dimineața zilei de 26 iunie, la sediul Guvernului, viceprim-ministrul Ho Quoc Dung l-a primit pe domnul Jeff Place, directorul lanțului de aprovizionare al Coherent Group (SUA). În timpul întâlnirii, viceprim-ministrul a afirmat că Vietnamul încurajează companiile americane să își extindă investițiile, în special în industria high-tech, inovare și semiconductori.

Încurajați companiile americane să extindă investițiile în sectoarele de înaltă tehnologie.Viceprim-ministrul Ho Quoc Dung a declarat că Vietnamul salută continuarea extinderii operațiunilor companiilor americane în Vietnam, în special în industriile de înaltă tehnologie și sectoarele cu valoare adăugată ridicată.

Vietnamul și Statele Unite își consolidează cooperarea în abordarea consecințelor războiului.VTV.vn - Pe 22 iunie, secretarul general și președintele To Lam l-a primit pe secretarul interimar al Marinei SUA, Hung Cao.

Potrivit Departamentului Fiscal din orașul Ho Chi Minh, exploatarea datelor din facturile electronice, combinată cu analiza discrepanțelor dintre facturi și declarațiile fiscale... a devenit un instrument important pentru îmbunătățirea eficienței managementului fiscal, identificarea lanțurilor comerciale „fantomă” create exclusiv pentru a emite facturi false în scopuri frauduloase de rambursare a impozitelor și prevenirea pierderilor de venituri bugetare...

Mai exact, aplicația emite alerte cu privire la emiterea facturilor electronice prin utilizarea coeficientului K pentru a avertiza asupra riscurilor, extinzând monitorizarea pe industrii pentru a ajuta la detectarea și prevenirea fraudei zilnice cu facturi, creând liste de alerte și trimițând e-mailuri către funcționarii fiscali și contribuabili.

În plus, compararea automată a veniturilor totale și a taxei pe valoarea adăugată din facturile emise cu veniturile declarate în declarația de taxă pe valoarea adăugată ajută la detectarea promptă a cazurilor de evaziune fiscală, cum ar fi: discrepanțe neobișnuite, subdeclararea veniturilor, cote de impozitare incorecte etc., economisind mult timp pentru funcționarii fiscali și îmbunătățind eficiența managementului fiscal.

În 2025, Departamentul Fiscal din orașul Ho Și Min a analizat 45.596 de contribuabili aflați în stare de avertizare și a procesat 341 de cazuri prin suspendarea utilizării facturilor, aplicarea suspendării facturilor și emiterea de notificări de inactivitate la adresele înregistrate în 2.939 de cazuri.

Prin depunerea notificărilor pentru verificarea discrepanțelor, întreprinderile au declarat în mod voluntar taxe suplimentare și le-au plătit la bugetul de stat. Mai exact, suma taxei pe venit prelucrate pentru ajustare și suplimentare a fost de peste 2,025 miliarde VND, iar suma taxei pe venit ajustate a fost de peste 2,455 miliarde VND.

Pentru a atinge o țintă de venituri interne totale de 800.000 de miliarde VND în acest an, Departamentul de Impozite din orașul Ho Chi Minh a declarat că se va concentra pe promovarea transformării digitale și aplicarea big data pentru a controla strict facturile electronice, prevenind complet frauda și prețurile de transfer.

În plus, pentru a asigura colectarea echitabilă și obiectivă a impozitelor între întreprinderile individuale, inclusiv colectarea impozitelor online, Departamentul Fiscal al orașului Ho Chi Minh va înființa echipe de verificare încrucișată pentru a evalua dimensiunea, forța de muncă și practicile de facturare ale întreprinderilor. Acestea se vor coordona proactiv cu organismele interinstituționale, cum ar fi poliția, autoritățile de gestionare a pieței și Comitetele Populare ale sectoarelor și comunelor, pentru a gestiona cazurile complexe și neconformitatea.

LE THANH - ANH HONG

Sursă: https://tuoitre.vn/ung-dung-ai-de-phat-hien-gian-lan-thue-20260610000621197.htm