Государственная банковская инспекция только что объявила о заключении проверки соблюдения политик и законов в сфере торговли золотом в компании Saigon Jewelry Company Limited - SJC, заявив, что у компании был ряд недостатков и нарушений.
В частности, SJC нарушило режим отчетности о деятельности по купле-продаже золотых слитков, проявив признаки предоставления вводящей в заблуждение информации о продукции и товарах, поставляемых предприятием, с целью привлечения клиентов других предприятий, что связано с недобросовестной конкуренцией.
Результаты проверки клиентов выявили признаки нарушения налогового законодательства компанией SJC. Государственный банк направил документ о передаче информации в компетентный орган для рассмотрения и обработки.
Государственная банковская инспекция обнаружила, что компания SJC Gold Company нарушила налоговое законодательство и имеет признаки нарушения уголовного законодательства.
Нет оснований считать, что повышение цен в период с 2 октября 2023 года по 15 апреля 2024 года является необоснованным. Однако в компании SJC генеральный директор напрямую принимает решения и направляет цены покупки и продажи золота без регламентов или внутренних процедур по конкретным критериям и основам в механизме определения цен покупки и продажи золота, а также не разделяет обязанности соответствующих отделов в процессе консультирования по определению цен.
Таким образом, решение о ценах купли-продажи золота принимается отдельным лицом — генеральным директором, без каких-либо конкретных критериев или оснований. Это приводит к возникновению рисков при определении цен, влияющих на деятельность компании SJC, а также на рынок золота, поскольку компания SJC занимает относительно большую долю рынка.
В заключении Государственной банковской инспекции также указано, что компания SJC нарушила ряд правовых норм по противодействию отмыванию денег. В частности, компания выпустила внутренние нормативные акты с неполным содержанием и не имела системы управления рисками для идентификации иностранных клиентов как политически влиятельных лиц; Непредставление отчетов о крупных сделках, связанных с торговлей золотом, о которых необходимо сообщать.
Компания не проводит внутренние аудиты по противодействию отмыванию денег, не обеспечивает обучение по противодействию отмыванию денег, не проводит оценки, не обновляет результаты оценок риска отмывания денег, не указывает частоту обновления информации о клиентах и не имеет положений о децентрализации ответственности за идентификацию клиентов.
Компания SJC еще не собрала достаточно документов и данных для проверки идентификационной информации клиента как организации; предписывать меры, которые должны применяться в соответствии с уровнем риска отмывания денег, который не является адекватным; Не существует никаких правил относительно сроков применения мер по задержке транзакций, а также правил относительно того, как общаться с клиентами, совершающими подозрительные транзакции.
Кроме того, компания SJC также нарушила правила создания или замены и выдачи ряда счетов-фактур без кодов налогового органа, а также до сих пор не провела процедуры по обработке ошибочных счетов-фактур по ряду счетов-фактур.
Обществом допущено нарушение порядка включения в себестоимость реализованной продукции положений о снижении стоимости товарно-материальных ценностей, что привело к недостатку дохода для исчисления налога на прибыль организаций, что уменьшило налог на прибыль организаций; Неполная информация или, возможно, неверная информация о номере удостоверения личности/CCCD некоторых клиентов в списке 01/TNDN.
Государственный банк указал, что причиной данного инцидента стало несоблюдение законным представителем, руководителями и сотрудниками компании SJC ряда правовых норм в сфере торговли золотом, противодействия отмыванию денег и бухгалтерского учета, составления и использования бухгалтерских документов, декларирования и исполнения налоговых обязательств.
Сразу после окончания непосредственной проверки Госбанком был направлен документ о передаче сведений о нарушении в ГАК режима ведения бухгалтерского учета и налогообложения, имеющих признаки уголовно-правового правонарушения, в Министерство общественной безопасности для проведения проверки, расследования и разбирательства.
Государственная банковская инспекция потребовала привлечь компанию SJC к дисциплинарной ответственности за нестрогое соблюдение правовых норм в сфере торговли золотом, что привело к нарушениям и недостаткам.
« Поручить компании SJC неукоснительно соблюдать налоговое законодательство и незамедлительно устранять нарушения и недостатки», — заявила Государственная банковская инспекция.
Источник: https://vtcnews.vn/cong-ty-vang-sjc-sai-pham-ve-hoa-don-thue-co-dau-hieu-vi-pham-hinh-su-ar946159.html
Комментарий (0)