Невыполнение налоговых обязательств
В последние годы онлайн-бизнес через социальные сети и электронные торговые площадки, такие как Facebook, TikTok, Shopee, Lazada и др., стал привычным способом ведения бизнеса. Имея всего лишь смартфон, подключенный к интернету, любой может открыть магазин, вести прямые трансляции и зарабатывать десятки, а то и сотни миллионов донгов в месяц. Статистика за 2025 год показывает, что общий объем продаж на ведущих платформах электронной коммерции по всей стране достиг почти 340 триллионов донгов.
 |
| Сотрудники налогового отдела № 4 распространяют информацию о выполнении налоговых обязательств для онлайн-бизнесов. |
В провинции Туен Куанг количество онлайн-продавцов растет благодаря простоте и удобству этой бизнес-модели. Согласно статистике, по состоянию на декабрь 2025 года общее число физических и юридических лиц, занимающихся электронной коммерцией в провинции, составляло 1272 человека. Онлайн-продажи перестали быть просто «подработкой» для небольшого дополнительного заработка и стали основным источником дохода, по масштабу сопоставимым с малым бизнесом.
Однако этот бум сопровождается тревожной реальностью в отношении соблюдения налогового законодательства. Г-н Нгуен Суан Хуй, руководитель отдела личных, бытовых и других налогов провинции Туен Куанг, рассказал, что многие владельцы бизнеса до сих пор придерживаются вредного заблуждения, что спонтанно развивающиеся онлайн-предприятия не обязаны платить налоги. В действительности, многие молодые предприниматели начинают с продажи местных специализированных товаров (таких как чай, мед и сельскохозяйственная продукция OCOP), изначально думая «продавать небольшие партии ради удовольствия». Однако, когда их прямые трансляции привлекают тысячи зрителей, принося доход в 40-50 миллионов донгов в месяц, что требует от них найма дополнительного персонала для размещения рекламы, обработки заказов и упаковки товаров, масштабы их бизнеса расширяются, но они по-прежнему придерживаются мнения, что «не регистрируют свой бизнес, не декларируют налоги». Многие продавцы совершенно не знакомы с такими базовыми понятиями, как «идентификационный код физического лица» или «возврат НДС», и автоматически считают налоги «делом крупных предприятий».
Недостаточное понимание законодательства, приводящее к непреднамеренным нарушениям, — это одно, но гораздо более предосудительным является преднамеренное обход закона многими лицами, имеющими огромные доходы. Обсуждая этот вопрос, товарищ Во Ба Чау, начальник отдела экономической полиции провинции Туен Куанг, заявил, что для уклонения от уплаты налогов эти лица в первую очередь стремятся скрыть свои реальные доходы, используя все более изощренные методы.
В частности, эти лица часто арендуют, берут в долг или используют целую сеть банковских счетов для получения денег, что затрудняет точное отслеживание движения средств властями. В процессе доставки они распределяют деньги через различные службы доставки с оплатой при получении (COD), даже полностью отказываясь от услуг COD у крупных компаний и нанимая людей для ручной упаковки и отправки по почте , чтобы стереть любые следы. В своей бухгалтерии они ведут систему «двойного учета»: один внутренний счет регистрирует фактическую выручку, а другой занижает выручку, чтобы избежать уплаты налогов. Более изощренно продавцы инструктируют клиентов ни в коем случае не указывать информацию о покупке в деталях транзакции, вместо этого «маскируя» ее под «заем», «погашение долга» или оставляя поле пустым. В частности, некоторые используют тактику разделения бизнес-операций между несколькими родственниками. Например, бизнес с годовой выручкой в 5 миллиардов донгов может быть разделен между пятью родственниками, чтобы избежать уплаты подоходного налога.
Непредвиденные юридические последствия
Многие владельцы онлайн-бизнеса до сих пор ошибочно полагают, что социальные сети — это виртуальное пространство, где доказательства можно легко удалить, удалив видео с прямых трансляций, сообщения или изменив имена учетных записей. Однако они не понимают, что каждая электронная транзакция оставляет четкий «технический след».
Для выявления схем сокрытия доходов налоговые органы внедряют чрезвычайно строгие решения по анализу и сопоставлению данных. Через электронный портал Главного налогового управления платформы электронной коммерции должны периодически предоставлять подробные данные из каждого магазина в централизованную базу данных. Оттуда налоговые органы напрямую сопоставляют эти данные с системой управления налогами (TMS), чтобы оперативно выявлять случаи занижения доходов. Примечательно, что налоговые органы также продвигают применение технологии веб-краулинга для автоматического сканирования и сбора данных о масштабах взаимодействия и количестве прямых заказов, размещенных во время прямых трансляций.
Правовая база для регулирования налогов в сфере электронной коммерции становится все более совершенной. В частности, следует отметить, что с изданием Указа № 141/2026/НД-КП, вносящего поправки и дополнения в Указ № 68/2026/НД-КП, порог налогооблагаемого дохода для индивидуальных предпринимателей был увеличен до 1 миллиарда донгов в год (вместо 500 миллионов донгов, как раньше), что лучше отражает текущую практику. Лица, умышленно уклоняющиеся от уплаты налогов, будут подвергаться суровому наказанию. За наиболее серьезные правонарушения предусмотрено уголовное преследование с максимальным сроком лишения свободы до 7 лет.
 |
| Г-жа То Тхи Бьен, владелица магазина чистых фруктов Goldfarm в районе Минь Суан, вместе со своими сотрудниками продает продукцию онлайн через социальные сети. Магазин выполняет все свои обязательства по уплате налогов. |
Система инспекций с замкнутым циклом оказалась чрезвычайно эффективной. К маю 2026 года Налоговое управление провинции провело 8 проверок и зафиксировало нарушения правил со стороны индивидуальных предпринимателей. В результате было взыскано 424 миллиона донгов налога на добавленную стоимость; 407 миллионов донгов подоходного налога с физических лиц; а также наложены административные штрафы и пени за просрочку платежей на общую сумму 282 миллиона донгов.
Помимо взыскания налогов, были возбуждены уголовные дела по серьезным правонарушениям. Недавно Следственное управление полиции провинции Туен Куанг возбудило дело и предъявило обвинение НХА (родился в 1983 году, проживает в коммуне Тхай Хоа) в совершении преступления, связанного с «уклонением от уплаты налогов». Проверка показала, что с октября 2024 года по август 2025 года этот предприниматель получил общий доход в размере приблизительно 50,9 миллиардов донгов от продаж через онлайн-трансляции, но задекларировал только 308 миллионов донгов. Сокрытие дохода, превышающего 50 миллиардов донгов, привело к тому, что он уклонился от уплаты налогов на сумму почти 837 миллионов донгов.
Устойчивый бизнес
Онлайн-бизнес — это законная свобода граждан, поощряемая государством. Однако уплата налогов — это не только обязанность перед государственным бюджетом, но и акт защиты законных прав владельцев бизнеса. Работа без надлежащей документации лишает их права на вычет законных расходов и создает риск неполучения налоговых возвратов при продаже товаров через платформы электронной коммерции из-за неточной идентификационной информации.
С практической точки зрения, г-жа Нонг Ким Лиен, владелица магазина чистых фруктов в районе Минь Суан, поделилась: «Раньше я думала, что уплата налогов снизит прибыль, поэтому продавала товары спонтанно. Но когда я захотела включить свою продукцию в программы распродаж на платформе электронной коммерции, у них оказались строгие требования к налоговым идентификационным номерам и счетам-фактурам. Благодаря тому, что я заблаговременно зарегистрировала свой бизнес и уплатила налоги, теперь я полностью уверена в своих силах и могу проводить ежедневные онлайн-трансляции. Уплата налогов — это действительно пропуск, который помогает моему магазину повысить доверие и легко сотрудничать с крупными партнерами».
Для обеспечения того, чтобы сбор налогов осуществлялся «правильно, для нужных людей и для надлежащих доходов», провинциальное налоговое управление создало механизм тесной координации с народными комитетами коммун и кварталов для широкого распространения информации на низовом уровне, помогая людям оперативно понимать правила и добровольно их соблюдать.
Товарищ Нгуен Суан Хуй, начальник отдела личных, семейных и прочих налогов налоговой службы провинции Туен Куанг, подчеркнул: «Налоговая политика всегда ставит во главу угла самосознание и снисходительность. Если владельцы бизнеса осознают, что ранее допустили ошибки в своих налоговых декларациях, им следует незамедлительно проверить свои бухгалтерские книги и подать дополнительные декларации. Добровольное исправление последствий до проведения проверок со стороны властей является важным фактором, который следует учитывать для снижения налоговой ответственности».
Законное создание богатства на цифровых платформах — неизбежная тенденция. Однако этот «способ заработка» может быть по-настоящему устойчивым только в том случае, если он основан на уважении к закону. Финансовая прозрачность и добровольная уплата налогов — лучшие способы для владельцев бизнеса защитить себя и уверенно расширить свою деятельность.
Текст и фотографии: Джианг Лам
Уплата налогов – это защита собственных интересов.
 |
| Товарищ фан-де-цзы Хьеу Постоянный член Экономического и финансового комитета Национального собрания |
В настоящее время часть налогоплательщиков по-прежнему недостаточно осведомлена о своих правах и обязанностях, что приводит к неточным декларациям, задержкам платежей или несоблюдению налогового законодательства. В частности, в секторе индивидуального предпринимательства уровень декларирования и уплаты налогов остается низким, в то время как электронная коммерция и цифровые платформы предъявляют новые требования к управлению. Для повышения эффективности реализации налоговой политики государственным органам необходимо усилить поддержку, руководство и содействие гражданам и предприятиям в соблюдении нормативных требований; и одновременно создать механизмы для поощрения и признания организаций и частных лиц, добросовестно соблюдающих закон. Что еще важнее, необходимо сформировать культуру соблюдения законодательства в бизнес-сообществе и среди населения, чтобы уплата налогов стала не только обязательной обязанностью, но и добровольным актом, основанным на доверии к справедливости и прозрачности системы государственного управления.
Соблюдение верховенства права имеет важное значение для устойчивого развития цифровой экономики.
 |
| Товарищ Нгуен Ба Туан Председатель Народного комитета коммуны Банг Хань |
В последние годы многие домохозяйства в коммуне Банг Хань активно используют социальные сети, такие как Facebook, Zalo и TikTok, для продвижения продукции OCOP, уникальных сельскохозяйственных товаров и традиционных ремесленных изделий, таких как ткачество парчи и изготовление традиционных музыкальных инструментов. Это помогло преодолеть географические расстояния, расширить потребительские рынки и увеличить доходы местного населения.
Однако динамичное развитие онлайн-рынка также создает проблемы для управления налогообложением. Под девизом «Сосредоточьтесь на информировании общественности, уделите первостепенное внимание соблюдению требований» правительство коммуны Банг Хань продолжает сотрудничать с налоговыми и полицейскими органами для предоставления правовых разъяснений, проведения информационных кампаний и распространения налоговой политики. Это помогает людям понять, что декларирование и уплата налогов являются одновременно обязанностью и ответственностью перед обществом и общим развитием населенного пункта.
Добровольно предоставьте дополнительную информацию и уплатите все налоги.
 |
| Адвокат Ву Трунг Киен Директор юридической фирмы Ву Киен |
В налоговом законодательстве время определяет характер нарушения. Проактивная проверка, добровольное декларирование и уплата всех непогашенных налогов до объявления властями проверки является важнейшим смягчающим обстоятельством. Это действие демонстрирует, что продавец нарушил закон только из-за незнания, помогая ему избежать уголовного преследования и минимизировать административные штрафы. И наоборот, ожидание, пока следователи «постучатся к вам в дверь» и используют свои знания для извлечения электронных данных, полностью лишает возможности исправить ошибку. Не позволяйте промедлению превратить административное нарушение в уголовное преступление. Проактивное соблюдение требований, прозрачный денежный поток и полная уплата налогов — это самые дешевые страховые взносы для защиты вашего бизнеса.
Уплачивайте налоги вовремя и в полном объеме.
 |
| Г-жа Нгуен Ань Сао Группа 16 Минкхай, район Хазянг 2 |
Как владельцы бизнеса, мы все понимаем, что уплата налогов — это наш долг перед государством, наш вклад в государственный бюджет, и что мы имеем право на преимущества ведения бизнеса в стабильной, прозрачной и справедливой среде при поддержке государства в обеспечении безопасной бизнес-инфраструктуры. Поэтому мы все заблаговременно декларируем налоги, проверяем свою бухгалтерскую отчетность и избегаем задержек или налоговых задолженностей.
Однако, в условиях действующего законодательства в отношении налогоплательщиков и содействия цифровой трансформации, нам порой не хватает необходимой информации и навыков для электронного декларирования и уплаты налогов. Мы надеемся, что налоговые органы обратят на это внимание и предоставят более простые и оперативные инструкции по электронной уплате налогов. В то же время необходимы гибкие меры, включая своевременное снижение налогов в сложных ситуациях, для поддержки малого бизнеса и облегчения его финансового бремени.
Источник: https://baotuyenquang.com.vn/kinh-te/thuong-mai-dich-vu/202606/kinh-doanh-online-va-nghia-vu-thue-a571baa/
![[Видео] Закат в лагуне Лап Ан – где солнце садится над рыболовными сетями.](https://vphoto.vietnam.vn/thumb/1200x675/vietnam/resource/IMAGE/2026/05/31/1780192137701_beach-landscape-sea-water-nature-grass-745871-pxhere-com.jpeg)
Комментарий (0)