Ужесточение правил выставления электронных счетов-фактур: малому бизнесу сложно адаптироваться

Многие малые предприятия еще не приспособились к требованию прозрачного декларирования доходов, в то время как давление со стороны программного обеспечения, оборудования и налогового контроля усиливается.

От беспокойства к адаптации

Постановление правительства 70/2025/ND-CP о внесении изменений и дополнений в ряд статей постановления правительства 123/2020/ND-CP от 19 октября 2020 года, регулирующего счета-фактуры и документы, устанавливает, что с 1 июня 2025 года домохозяйства и физические лица, ведущие бизнес с доходом 1 млрд донгов в год в ряде отраслей (продукты питания и напитки, гостиницы, розничная торговля, пассажирские перевозки, красота, развлечения...), должны использовать электронные счета-фактуры через кассовые аппараты, подключенные к налоговым органам.

Предприятиям следует заранее обновить свою систему выставления счетов и честно декларировать свои доходы, чтобы избежать проверок и предъявления счетов в будущем. Иллюстративное фото

Однако в соответствии с циркуляром 32/2025/TT-BTC от 31 мая 2025 года, недавно выпущенным Министерством финансов, регулирующим реализацию ряда статей Закона о налоговом администрировании, Постановления 123/2020/ND-CP и Постановления 70/2025/ND-CP Правительства, касающихся счетов-фактур и документов, использование контрольно-кассовых аппаратов не является обязательным для домохозяйств, которые зарегистрировались для использования электронных счетов-фактур до 1 июня 2025 года.

Однако многие малые предприятия по-прежнему обеспокоены тем, что внедрение новых правил приведет к дополнительным расходам и давлению на руководство.

В беседе с журналистами газеты Industry and Trade Newspaper г-н Хуан, управляющий магазином у дома в районе Фуонгмай в Ханое, сказал: « Раньше, когда клиенты переводили излишки денег для обмена на наличные, я все равно был готов вернуть их без каких-либо проблем. Однако теперь, если программное обеспечение регистрирует большую выручку, чем фактическая сумма, я рискую быть обложенным налогом на эту излишнюю сумму. С 1 июня, хотя использование кассовых аппаратов не является обязательным, если это не будет реализовано своевременно, весьма вероятно возникновение ошибок в декларации о доходах. Я должен просить клиентов переводить правильную сумму, чтобы минимизировать риски, связанные с данными, хотя это может привести к потере клиентов, но у меня нет другого выбора ».

Между тем, г-н Кхыонг, управляющий продуктовым магазином в районе Ким Лиен в Ханое, сказал: «Бизнес по продаже свежих овощей и продуктов питания уникален, и здесь сложно выставлять полные счета, поскольку на товарах часто нет штрих-кодов, а объем и цена меняются ежедневно».

Между тем, большинство клиентов по-прежнему платят наличными, но программное обеспечение требует ввода подробных данных для каждой транзакции. Это заставляет меня беспокоиться, что я не смогу идти в ногу с процессом, что может легко привести к ошибкам, влияющим на декларирование доходов и налоговые обязательства.

Многие коммерческие домохозяйства выражают недоумение по поводу новых правил налоговой политики, которые только что вступили в силу. Фото: Тхань Туан

Однако, согласно опросу журналистов, некоторые предприятия уже перешли на эту технологию и заявили, что использование подключенных кассовых аппаратов не так уж и сложно, если вы знакомы с технологией.

« Каждый счет, введенный в программное обеспечение, будет автоматически отправлен в налоговый орган, и система также рассчитает ставку единовременного налога. Этот процесс помогает сделать доходы прозрачными, но для этого продавец должен быть полностью оснащен подключаемыми устройствами, стандартной учетной записью программного обеспечения и, что особенно важно, ему нужно время, чтобы привыкнуть к работе. Для таких малых предприятий, как я, обслуживание клиентов с соблюдением правильных процедур в программном обеспечении является большим давлением », — сказала г-жа Бич, владелица продуктового магазина на улице Лыонг Динь Куа (Ханой).

Каково решение для предотвращения налоговых потерь?

Что касается того, что сразу после вступления в силу Декрета 70/2025/ND-CP и Циркуляра 32/2025/TT-BTC с 1 июня возникла ситуация, когда некоторые малые предприятия, особенно в секторах продуктов питания и напитков, а также розничной торговли, отказались принимать банковские переводы или попросили клиентов не регистрировать содержание транзакции. Во многих магазинах были вывешены таблички с надписью «только наличные», что вызвало путаницу у потребителей и подняло вопросы о соблюдении налогового законодательства в контексте ужесточения управления электронными доходами.

Выступая перед журналистами, г-н Нгуен Тиен Минь, заместитель начальника налогового департамента региона I (Ханой - Хоабинь), сказал, что если отказ от приема платежей посредством банковского перевода является методом управления коммерческими домохозяйствами, то этот метод противоречит ориентации и политике партии и правительства в последнее время по продвижению безналичных платежей, построению цифрового общества, цифровой экономики и цифровых граждан.

Опасаясь, что сумма налога к уплате увеличится при получении платежей через банковский перевод, многие компании перешли на требование от клиентов платить наличными или намеренно пишут двусмысленные реквизиты перевода, чтобы избежать проверок доходов. Фото: Тхань Туан

« В случае, если коммерческое домохозяйство или индивидуальный бизнес преднамеренно используют форму сбора наличных денег для избежания налоговых обязательств или уклонения от уплаты налогов, закон о налоговом администрировании содержит полные положения о санкциях, включая: определение налога, штрафы за ложную декларацию, штрафы за уклонение от уплаты налогов; и даже могут быть привлечены к уголовной ответственности, если нарушение является серьезным », - подчеркнул г-н Нгуен Тьен Минь.

Ранее Налоговый департамент региона I направил открытое письмо домохозяйствам и частным лицам, ведущим бизнес в этом районе, в котором предупредил об избегании прозрачных транзакций путем отказа переводить деньги или преднамеренного использования двусмысленного содержания платежа, такого как «выплата кредитных денег», «деньги за доставку», «деньги на кофе»… и даже взимания дополнительных комиссий, когда клиенты выбирают оплату через банк.

По мнению налогового органа, такое поведение не только затрагивает права потребителей, но и демонстрирует признаки нарушения закона. Доход для расчета налога на добавленную стоимость — это общая сумма денег, которую получает предпринимательское домохозяйство, независимо от того, была ли она собрана или нет, независимо от того, была ли она выплачена наличными или банковским переводом.

Таким образом, намеренное сокрытие доходов посредством непрозрачных методов оплаты не только не сократит налоговые обязательства, но и подвергнет предприятия риску налоговой оценки, взыскания, административных санкций или даже уголовного преследования в случае обнаружения признаков уклонения от уплаты налогов.

По словам доктора Нгуена Хунг Куонга, заведующего кафедрой делового администрирования факультета делового администрирования Университета транспортных технологий, для решения проблемы уклонения от оплаты счетов и содействия прозрачным платежам мы не можем полагаться исключительно на проверки или административные санкции. Налоговому сектору необходимо разработать долгосрочную стратегию, которая поставит малый бизнес в центр процесса цифровой трансформации.

Относительно вышеуказанного вопроса д-р Нгуен Хунг Куонг предложил: Во-первых , система электронных счетов-фактур должна быть разработана так, чтобы быть удобной для пользователя, простой в использовании, экономически эффективной и сопровождаться технической поддержкой на месте, а также четкой коммуникацией. Электронные счета-фактуры не должны рассматриваться как инструмент для обнаружения ошибок, а должны стать средством защиты законных прав продавцов.

Во-вторых , необходимо содействовать взаимодействию и обмену данными между банками, электронными кошельками, цифровыми платформами и налоговыми органами. Применение таких технологий, как искусственный интеллект и анализ больших данных, поможет обнаружить нарушения в транзакциях без необходимости проводить масштабные проверки, избегая ненужного давления на бизнес.

В-третьих , вместо того, чтобы просто применять санкции, государству необходимо разработать механизмы стимулирования. Предпринимательские домохозяйства, которые честно декларируют и полностью подключают электронные счета-фактуры, могут воспользоваться налоговыми льготами, поддержкой в ​​доступе к капиталу и сопровождать процесс цифровой трансформации в течение первых 1-2 лет. Это будет реальным стимулирующим шагом, помогающим сформировать устойчивую культуру соблюдения налогового законодательства.

Налоговый сектор оказывает техническую поддержку домохозяйствам и физическим лицам с годовым доходом в размере 1 млрд донгов для скорейшего развертывания синхронного использования электронных счетов-фактур с кассовых аппаратов, подключенных к налоговым органам, в июне 2025 года. Эта политика направлена ​​на повышение прозрачности деловых операций, гарантируя правильный и достаточный сбор налогов. Налоговый орган поощряет потребителей запрашивать счета-фактуры через программы лояльности, и в то же время коммерческие домохозяйства могут выбирать, декларировать ли налоги ежемесячно или ежеквартально.

Тхань Бинь

Источник: https://congthuong.vn/siet-hoa-don-dien-tu-ho-kinh-doanh-nho-loay-hoay-thich-ung-391507.html