Государственный банк выдал Заключение по результатам проверки соблюдения политик и законов в деятельности по торговле золотом Saigon Jewelry Company Limited - SJC (SJC Company).
Соответственно, Государственный банк проверил соблюдение правовых норм в отношении деятельности по торговле золотом, проверил соблюдение правовых норм в отношении противодействия отмыванию денег, проверил соблюдение правовых норм в отношении режима бухгалтерского учета, подготовки и использования счетов-фактур и документов; по налоговой декларации и исполнению.
По данным Госбанка, компания ГАК в основном соблюдает положения законодательства при осуществлении деятельности по торговле золотом, купле-продаже золотых слитков в соответствии с выданной лицензией, а также реализует режим предоставления информации о купле-продаже золотых слитков.
Эта компания также публикует цены покупки и продажи золота в соответствии с правилами; Имеются позитивные изменения в реализации правовых норм по противодействию отмыванию денег; Подготовка документов, счетов-фактур и основных налоговых деклараций в соответствии с законодательством.
Однако, помимо достижений, в деятельности компании SJC имеются недостатки и нарушения.
Золотые изделия SJC (Фото: Тхань Донг).
Что касается соблюдения правовой политики в сфере торговли золотом, компания SJC нарушила режим отчетности по торговле золотыми слитками; Имеются признаки предоставления предприятием заведомо ложной информации о продукции и товарах с целью привлечения клиентов других предприятий, связанные с недобросовестной конкуренцией.
Результаты проверки клиентов выявили признаки нарушения налогового законодательства компанией SJC. Государственный банк направил документ о передаче информации в компетентный орган для рассмотрения и обработки в установленном порядке.
Хотя нет оснований считать, что рост цен в период с 2 октября 2023 года по 15 апреля 2024 года является необоснованным, тем не менее, в компании SJC цены покупки и продажи золота определяются и напрямую направляются Генеральным директором компании SJC по ценам покупки и продажи золота, при этом отсутствуют положения или внутренние процедуры по конкретным расходам и базам в механизме определения цен покупки и продажи золота, а также не разделено ответственности соответствующих подразделений в процессе консультирования по определению цен.
«Таким образом, решение о цене купли-продажи золота принимается физическим лицом — генеральным директором без конкретных критериев и оснований, что приводит к рискам при определении цен, которые влияют на деятельность компании SJC, а также на рынок золота, поскольку компания SJC занимает сравнительно большую долю рынка», — говорится в заключении.
При исполнении требований законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, общество с ограниченной ответственностью нарушило ряд законов о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, в частности, издав внутренние нормативные акты, содержание которых не соответствовало установленным требованиям; отсутствует система управления рисками для выявления иностранных клиентов, являющихся политически значимыми лицами; Непредставление отчетов о крупных сделках, связанных с торговлей золотом, о которых необходимо сообщать.
Компания SJC также не проводила внутренние аудиты по противодействию отмыванию денег, как предписано; не предоставление предписанного обучения и образования по вопросам борьбы с отмыванием денег; Непроведение оценки или необновление результатов оценки риска отмывания денег; Отсутствие конкретных правил относительно частоты обновления информации о клиентах; Никаких положений о децентрализации ответственности за идентификацию клиентов не существует.
Компания SJC еще не собрала достаточно документов и данных для проверки идентификационной информации клиента как организации; предписывать меры, которые должны применяться в соответствии с уровнем риска отмывания денег, который не полностью регулируется; Срок применения мер по задержке транзакций не указан в установленном порядке; Нет никаких рекомендаций о том, как общаться с клиентами для совершения транзакций.
В соответствии с требованиями законодательства по бухгалтерскому учету, составлению и использованию счетов-фактур и документов, декларированию и исполнению налоговых обязательств обществом с ограниченной ответственностью допущены нарушения при составлении или замене и выдаче ряда счетов-фактур без указания кода налогового органа.
Компания также еще не внедрила процедуры обработки ошибочных счетов-фактур для некоторых счетов-фактур; Учет резерва на снижение стоимости товарно-материальных ценностей в себестоимости реализованной продукции приводит к недостатку дохода для расчета налога на прибыль организаций, уменьшению налога на прибыль организаций Компании, отражению не полной или возможной неточной информации о номерах удостоверений личности/CCCD некоторых клиентов в Перечне.
Государственный банк указал, что причиной вышеуказанных нарушений стало несоблюдение законным представителем, руководителями и работниками ГАК ряда требований законодательства в области торговли золотом, ведения бухгалтерского учета, составления и использования бухгалтерских документов, декларирования и исполнения налоговых обязательств.
Государственная банковская инспекция рекомендует компании SJC устранить несоблюдение ею требований законодательства в сфере торговли золотом, а также допустить нарушения и недостатки, указанные в разделе «Результаты проверок и инспекций».
Инспекционное подразделение потребовало от акционерного общества «ГАК» немедленно прекратить административные правонарушения, связанные с соблюдением режима предоставления информации; Строго соблюдать режим предоставления информации и отчетности в Государственный банк при осуществлении деятельности по торговле золотом.
При этом компания SJC обязана строго соблюдать налоговое законодательство; оперативно устранять и устранять нарушения и недостатки, указанные в разделе «Результаты проверок и ревизий».
Компания SJC также должна издать положения об определении ежедневных цен покупки и продажи золота (устанавливающие критерии, методы, полномочия по определению цен...) для обеспечения соответствия фактической деятельности компании и соответствующим правовым нормам.
Источник: https://dantri.com.vn/kinh-doanh/thanh-tra-nhnn-sjc-vi-pham-quy-dinh-ve-kinh-doanh-vang-hoa-don-va-thue-20250530180042337.htm
Комментарий (0)