ระบบภาษีของเยอรมนีมีความเข้มงวดและยุติธรรม

[โฆษณา_1]

ระบบภาษีของเยอรมนีเป็นหนึ่งในระบบที่ซับซ้อนที่สุด ในโลก ผู้ที่ลงทะเบียนเป็นพลเมืองเยอรมนีตั้งแต่เกิดหรือย้ายมาจากต่างประเทศทุกคนจะมีหมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษี ซึ่งทำให้พวกเขาสามารถใช้สิทธิและปฏิบัติตามภาระผูกพันของตนได้

มีหมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีตั้งแต่เกิด

เด็กทารกจะได้รับเงินอุดหนุนบุตรผ่านหมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษี (TIN) ของตนเอง ธุรกิจส่วนใหญ่ แม้แต่กิจการเจ้าของคนเดียว มักจะมองหาบริการให้คำปรึกษาด้านภาษีมากกว่าการจัดทำแบบยื่นภาษีด้วยตนเอง เนื่องจากแบบฟอร์มมีความซับซ้อน บุคคลที่ยื่นภาษีโดยใช้แอปพลิเคชันก็ต้องใช้เวลาในการเรียนรู้วิธีการใช้งานและการป้อนข้อมูลจากแต่ละแอปด้วย

%8B.jpg — อาคารสาธารณะในกรุงเบอร์ลิน ประเทศเยอรมนี ล้วนได้รับการอนุรักษ์และพัฒนาโดยใช้เงินภาษีของประชาชน ภาพ: นัม วินห์

เยอรมนีมีภาษีหลายประเภท เช่น ภาษีเงินได้ ภาษีการค้า และภาษีการขาย ภาษีเป็นแหล่งรายได้ที่สำคัญที่สุดของรัฐบาลเยอรมนี ซึ่งนำไปใช้ในการใช้จ่ายเพื่อสาธารณประโยชน์ เช่น ประกันสังคม การศึกษา การดูแลสุขภาพ หรือโครงสร้างพื้นฐานด้านการขนส่ง ระบบภาษีของเยอรมนีตั้งอยู่บนพื้นฐานของประสิทธิภาพ ความโปร่งใส และความเป็นธรรม ภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT) คิดเป็นรายได้ภาษีสูงสุดในเยอรมนีอย่างต่อเนื่อง (ในปี 2020 ตัวเลขนี้อยู่ที่ 219 พันล้านยูโร) ภาษีสำหรับสินค้าและบริการทั่วไปอยู่ที่ 19% ในขณะที่สินค้าบางประเภท เช่น หนังสือ ผลิตภัณฑ์ทางการเกษตร และอาหาร ถูกเก็บภาษีที่ 7% ซึ่งค่อนข้างต่ำเมื่อเทียบกับประเทศอื่นๆ ในสหภาพยุโรปหลายประเทศ เช่น สเปน (21%) โปแลนด์และโปรตุเกส (23%) อิตาลี (22%) และฝรั่งเศส (20%)

ภาษีเงินได้เป็นภาษีที่เรียกเก็บจากเกือบทุกคน โดยเริ่มต้นที่ 9,168 ยูโรต่อปี ภาษีนี้คำนวณตามความสามารถในการจ่ายผ่านระบบอัตราภาษีแบบก้าวหน้า หมายความว่ารายได้ยิ่งสูง อัตราภาษีก็ยิ่งสูงขึ้น พนักงานที่มีเงินเดือนจะเสียภาษีตามสถานะครอบครัว (โสด/แต่งงาน มี/ไม่มีบุตร มีผู้ปกครองที่ต้องดูแล ฯลฯ) นายจ้างจะหักภาษีเงินเดือนและเงินสมทบประกันสังคมจากเงินเดือนทั้งหมดและจ่ายให้กับกรมสรรพากร ก่อนที่จะจ่ายเงินเดือนสุทธิให้กับพนักงาน ภาษีเงินเดือน หรือที่เรียกว่าภาษีเงินได้ มักจะคำนวณและเรียกเก็บล่วงหน้า ในตอนสิ้นปี ผู้เสียภาษีจะยื่นแบบแสดงรายการภาษีต่อกรมสรรพากร และหากมีการจ่ายภาษีเกินก็จะได้รับคืน

ตั้งแต่ปี 2024 เป็นต้นไป บริษัทที่มีรายได้ต่อปี 800,000 ยูโร หรือกำไรต่อปี 80,000 ยูโรขึ้นไป จะต้องยื่นงบกำไรขาดทุน ภาษีพื้นฐานที่ธุรกิจต้องจ่าย ได้แก่ ภาษีขาย (19%) ภาษีเงินเดือนพนักงาน (นายจ้างจ่าย 50% - ลูกจ้างจ่าย 50%) ภาษีเงินได้นิติบุคคล (3.5% ของรายได้) และภาษีเงินได้นิติบุคคล

วงเงินการชำระภาษี

ในเยอรมนี ประชากรที่ร่ำรวยที่สุด 10% เป็นเจ้าของความมั่งคั่งมากกว่าครึ่งหนึ่งของประชากรทั้งหมด อย่างไรก็ตาม มีช่องโหว่ในระบบภาษีที่คนรวยสามารถใช้ประโยชน์ได้ ทรัพย์สินและมรดกไม่เสียภาษีหนักเท่ากับธุรกิจหรือเงินเดือน ภาษีที่ดินในเยอรมนีถูกระงับในปี 1996 มรดกต้องเสียภาษี แต่มีค่าลดหย่อนสูงและมีหลายวิธีที่จะหลีกเลี่ยงภาษีมรดก

ภาษีเงินได้ ประกันภัย และค่าใช้จ่ายเพิ่มเติมอื่นๆ ในเยอรมนีสูงมาก ผู้มีรายได้เฉลี่ยต้องจ่ายประมาณ 30%-35% ของรายได้ทั้งหมดเป็นเงินสมทบประกันสังคม อย่างไรก็ตาม มีข้อจำกัดอยู่ที่จำนวนเงินที่กำหนดไว้ ซึ่งเรียกว่าเกณฑ์เงินสมทบ ผู้ที่มีรายได้มากกว่าจำนวนที่กำหนดจะไม่ต้องจ่ายเงินสมทบประกันสังคมเพิ่มเติมสำหรับส่วนที่เกินจากจำนวนนั้น ตัวอย่างเช่น สำหรับประกันบำนาญ เกณฑ์ในเยอรมนีตะวันออกคือ 7,100 ยูโรต่อเดือน และในเยอรมนีตะวันตกคือ 7,300 ยูโร เกณฑ์ที่คล้ายกันนี้ใช้กับค่าดูแลผู้สูงอายุ ประกันสุขภาพ และประกันการว่างงานด้วย

แต่สิ่งนี้ก็หมายความว่ายิ่งคุณมีรายได้มากเท่าไหร่ อัตราการจ่ายเงินสมทบประกันสังคมของคุณก็จะยิ่งต่ำลงเท่านั้น นั่นเป็นเหตุผลว่าทำไมเศรษฐีในเยอรมนีจึงจ่ายภาษีไม่มากกว่าครอบครัวของแพทย์ โดยทั่วไปแล้วมหาเศรษฐีในเยอรมนีไม่ได้มีรายได้จากการทำงาน แต่มาจากกำไรทางธุรกิจ กำไรจากการลงทุน และรายได้จากอสังหาริมทรัพย์ อัตราภาษีเฉลี่ยที่เศรษฐีจ่ายคือ 24% ซึ่งต่ำกว่าผู้ที่มีรายได้เฉลี่ยมาก นี่เป็นเพราะอัตราภาษีกำไรจากการลงทุนต่ำกว่าภาษีเงินได้มาก และความสามารถในการชำระภาษีจากรายได้ค่าเช่าหรือการแบ่งปันผลกำไรผ่านบริษัทย่อย

บุคคลและธุรกิจทุกแห่งต้องเก็บใบแจ้งหนี้และบันทึกบัญชีไว้เป็นเวลา 10 ปี หน่วยงานสรรพากรสามารถตรวจสอบได้ตลอดเวลา แม้ว่าธุรกิจจะเลิกกิจการไปแล้วก็ตาม ทุกธุรกิจต้องมีเครื่องบันทึกเงินสดที่ใช้ซอฟต์แวร์บัญชีที่ได้รับอนุญาต ใบแจ้งหนี้ทั้งหมดที่ออกผ่านคอมพิวเตอร์จะถูกส่งและจัดเก็บไว้ในเซิร์ฟเวอร์ของหน่วยงานสรรพากรและไม่สามารถลบหรือแก้ไขได้ ธุรกิจอาจเก็บบันทึกด้วยลายมือก็ได้ แต่ต้องระบุรายละเอียดให้ชัดเจนในแต่ละวัน

ดัง มินห์ ลี จากสาธารณรัฐเยอรมนี

[โฆษณา_2]
แหล่งที่มา