เพิ่มเกณฑ์ภาษีครัวเรือนธุรกิจเป็น 500 ล้านดอง ยังต่ำอยู่ไหม?

หลายความเห็นกล่าวว่าข้อเสนอที่จะเพิ่มเกณฑ์รายได้ที่ต้องเสียภาษีสำหรับครัวเรือนธุรกิจจาก 200 ล้านเป็น 500 ล้านดองต่อปีนั้นมีความสมเหตุสมผลมากกว่าแต่ก็ยังต่ำกว่าที่คาดไว้

เมื่อเร็วๆ นี้ นายเหงียน วัน ดัวค ผู้อำนวยการใหญ่ บริษัท จ่อง ติน แอคเคาท์ติ้ง แอนด์ ภาษี คอนซัลติ้ง จำกัด กระทรวงการคลัง ได้เสนอให้ปรับอัตราภาษีให้มีความเหมาะสมมากขึ้นกว่าเดิม โดยเฉพาะอย่างยิ่ง กระทรวงการคลังได้เสนอให้รายได้ที่ต้องเสียภาษี (รายได้และมูลค่าเพิ่ม) ของครัวเรือนธุรกิจอยู่ที่ 500 ล้านดองต่อปี ซึ่งเป็นเกณฑ์ที่ต้องหักภาษีก่อนชำระภาษีตามอัตรารายได้ ดังนั้น ตัวเลขนี้จึงสูงกว่าระดับปัจจุบัน 5 เท่า และสูงกว่าข้อเสนอเดิม 2.5 เท่า และหากพิจารณาในหลักการแล้ว ภาษีที่ได้รับการยกเว้นจะเพิ่มขึ้น

ในการปรับโครงสร้างครั้งนี้ กระทรวงการคลังเสนอให้จัดเก็บภาษีในระดับที่สูงกว่า 500 ล้านดอง หมายความว่า หากมีรายได้ 501 ล้านดอง จะจัดเก็บภาษีเพียง 1 ล้านดอง ไม่ใช่ทั้ง 501 ล้านดอง วิธีการนี้มีความสมเหตุสมผลมากกว่าและสอดคล้องกับธรรมชาติของภาษีเงินได้ สอดคล้องกับแนวโน้มการปฏิรูป การลดขั้นตอน และการเพิ่มความโปร่งใสในการบริหารจัดการภาษี ” นายดูคกล่าว

กระทรวงการคลังเสนอเพิ่มเกณฑ์ภาษีสำหรับครัวเรือนธุรกิจเป็น 500 ล้านดองต่อปี (ภาพประกอบ)

อย่างไรก็ตาม ผู้เชี่ยวชาญท่านนี้ระบุว่า เกณฑ์ยกเว้นภาษีที่ 500 ล้านดองต่อปียังไม่เป็นธรรมเมื่อเทียบกับอัตราภาษีของพนักงานประจำ และจำเป็นต้องปรับขึ้นเป็น 1 พันล้านดองต่อปี นอกจากนี้ จำเป็นต้องตระหนักว่าจำเป็นต้องมีการกำหนดนโยบายภาษีสำหรับครัวเรือนธุรกิจที่เกี่ยวข้องกับวิสาหกิจ ดังนั้น ร่างพระราชกฤษฎีกาที่ควบคุมกฎหมายภาษีเงินได้นิติบุคคลจึงใช้อัตราภาษีรายได้ที่ต่ำกว่าอัตราภาษีที่ครัวเรือนธุรกิจต้องเสียอยู่ในปัจจุบัน

“ อัตราภาษีสำหรับครัวเรือนธุรกิจจำเป็นต้องได้รับการออกแบบในลักษณะเดียวกัน เพื่อให้เกิดความเท่าเทียมกันและลดแรงกดดันด้านภาษี หากอัตราภาษีไม่สมเหตุสมผล ก็จะ “กัดกร่อน” ผลกำไร ทำให้ครัวเรือนธุรกิจซึ่งอ่อนแออยู่แล้วเนื่องจากขนาดเศรษฐกิจที่เล็กและกระแสเงินสดที่จำกัด มีแนวโน้มที่จะประสบปัญหามากยิ่งขึ้น ” นายดูออคกล่าวแสดงความคิดเห็น

ดังนั้น นอกเหนือจากการปรับเพิ่มเกณฑ์ภาษีแล้ว นายดู๊กยังเสนอให้ลดอัตราภาษีสำหรับครัวเรือนธุรกิจในทิศทางที่สอดคล้องกับกฎหมายภาษีเงินได้นิติบุคคล เพื่อสร้างความสอดคล้องทางกฎหมายและสนับสนุนครัวเรือนธุรกิจในช่วงเปลี่ยนผ่าน

ขณะเดียวกัน ดร. เชา ดิงห์ ลินห์ (มหาวิทยาลัยการธนาคารแห่งนครโฮจิมินห์) กล่าวว่า ข้อเสนอการเพิ่มเกณฑ์ภาษีสำหรับครัวเรือนธุรกิจเป็น 500 ล้านดองต่อปี ถือเป็นก้าวสำคัญ อย่างไรก็ตาม ในสภาวะ เศรษฐกิจ ที่ผันผวนอย่างรุนแรง กิจกรรมทางธุรกิจกำลังเผชิญกับความท้าทายครั้งใหญ่หลายประการ ซึ่งจำเป็นต้องมีการคำนวณระดับนี้อย่างรอบคอบ

คุณลินห์กล่าวว่า ความเป็นจริงแล้วธุรกิจสตาร์ทอัพหลายแห่งกำลังขาดทุนหรือแม้กระทั่ง "หายไป" หลังจากดำเนินธุรกิจมาได้ประมาณ 3 ปี " แม้ว่าธุรกิจจะขาดทุน แต่ก็ยังต้องจ่ายภาษีตามรายได้ สำหรับบางธุรกิจที่มีรายได้ 500 ล้านดองต่อปีหลังหักค่าใช้จ่าย อัตรากำไรจะอยู่ที่ประมาณ 7-10% เท่านั้น หมายความว่าน้อยกว่า 4 ล้านดองต่อเดือน แต่ก็ยังต้องเสียภาษี " ดร. เชา ดิงห์ ลินห์ กล่าวถึงประเด็นนี้

คุณเชา ดิงห์ ลินห์ กล่าวว่า กำไรของธุรกิจขนาดเล็กส่วนใหญ่ โดยเฉพาะในภาคอาหาร ค้าปลีก หรือบริการ มักจะต่ำมาก ธุรกิจที่มีรายได้ 500 ล้านดองต่อปี อาจทำกำไรได้เพียงไม่กี่สิบล้านดองหลังจากหักค่าใช้จ่าย ดังนั้น แม้ว่าเกณฑ์รายได้ปลอดภาษีจะเพิ่มขึ้นและ "สะดวกสบายมากขึ้น" แต่ก็ยังไม่ได้สะท้อนถึงความยืดหยุ่นของธุรกิจในการรับมือกับต้นทุนที่เพิ่มขึ้น

นอกจากนี้ เกณฑ์ขั้นต่ำ 500 ล้านดองต่อปี ยังไม่รวมถึงความแตกต่างระหว่างอุตสาหกรรม ภูมิภาค และมาตรฐานการครองชีพ ตัวอย่างเช่น ครัวเรือนธุรกิจในเขตเมืองใหญ่มีต้นทุนสูงกว่าครัวเรือนในเขตชนบทมาก

“ ผมคิดว่าจำเป็นต้องพิจารณาเพิ่มเกณฑ์ภาษีสำหรับครัวเรือนธุรกิจให้สูงขึ้น หรือออกแบบวิธีการคำนวณที่ยืดหยุ่นยิ่งขึ้น ในขณะเดียวกัน ควรมีกลไกในการปรับปรุงเกณฑ์ภาษีให้สอดคล้องกับความผันผวนทางเศรษฐกิจประจำปี เพื่อไม่ให้ครัวเรือนธุรกิจติดอยู่กับระดับภาษีคงที่นานเกินไป ” ดร. เชา ดิญ ลินห์ เสนอแนะ

นายลินห์กล่าวในตัวเลขที่ชัดเจนว่า รายได้ที่ต้องเสียภาษีของครัวเรือนธุรกิจควรได้รับการปรับขึ้นเป็น 750 ล้าน - 1,000 ล้านดองต่อปี เพื่อสร้างช่องทางให้ครัวเรือนธุรกิจสามารถขยายการดำเนินงาน ส่งเสริมการเติบโต และเสริมสร้างความสามารถในการฟื้นตัวหลังจากเผชิญกับความท้าทายและความยากลำบากต่างๆ มากมาย

ประมาณ 2.3 ล้านครัวเรือนธุรกิจไม่ต้องเสียภาษีเงินได้

ล่าสุด นายกาว อันห์ ตวน รัฐมนตรีช่วยว่าการกระทรวงการคลัง กล่าวต่อ รัฐสภา ว่า ร่างกฎหมายภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา (แก้ไข) จะทำให้รายได้ที่ไม่ต้องเสียภาษีของธุรกิจครัวเรือนและบุคคลธรรมดาเพิ่มขึ้นจาก 200 ล้านดอง เป็น 500 ล้านดองต่อปี โดยเกณฑ์ดังกล่าวจะถูกกำหนดให้ปรับพร้อมกันกับภาษีมูลค่าเพิ่มด้วย

การปรับเกณฑ์ภาษีจะช่วยให้เกิดความยุติธรรมระหว่างรายได้ของครัวเรือนธุรกิจกับบุคคลทั่วไปกับรายได้ประเภทอื่น ระหว่างครัวเรือนธุรกิจกับบุคคลทั่วไปกับวิสาหกิจเอกชนกับวิสาหกิจขนาดกลางและขนาดย่อม ระหว่างครัวเรือนธุรกิจกับบุคคลที่ไม่ต้องเสียภาษีกับครัวเรือนธุรกิจกับบุคคลที่ต้องจ่ายภาษี...

หากนำระดับรายได้นี้ไปใช้ ข้อมูลจากอุตสาหกรรมภาษี คาดว่าภายในเดือนตุลาคม 2568 จะมีครัวเรือนธุรกิจประมาณ 2.3 ล้านครัวเรือนที่ไม่ต้องเสียภาษี (คิดเป็นประมาณ 90% ของครัวเรือนธุรกิจทั้งหมด 2.54 ล้านครัวเรือน) จากการประมาณการของหน่วยงานภาษี พบว่าการลดหย่อนภาษีทั้งหมด (รวมภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาและภาษีมูลค่าเพิ่ม) อยู่ที่ประมาณ 11,800 พันล้านดอง

ในทางกลับกัน ร่างกฎหมายจะเพิ่มกฎระเบียบสำหรับครัวเรือนและบุคคลที่ทำธุรกิจที่มีรายได้ตั้งแต่ 500 ล้านดองต่อปี เป็น 3 พันล้านดองต่อปี ให้คำนวณภาษีตามรายได้ (รายรับ - รายจ่าย)

ทั้งนี้เพื่อให้การจัดเก็บภาษีเป็นไปตามลักษณะภาษีเงินได้ และใช้อัตราภาษีร้อยละ 15 ใกล้เคียงกับอัตราภาษีเงินได้นิติบุคคลที่กำหนดไว้ในกฎหมายภาษีเงินได้นิติบุคคล สำหรับวิสาหกิจที่มีรายได้ต่ำกว่า 3,000 ล้านดอง/ปี

ดังนั้น ครัวเรือนและบุคคลที่ประกอบธุรกิจทุกรายจึงต้องเสียภาษีตามรายได้ที่แท้จริง หากมีรายได้สูงก็จะเสียภาษีมากขึ้น หากมีรายได้ต่ำก็จะเสียภาษีน้อยลง และหากไม่มีรายได้ก็ไม่ต้องเสียภาษี

ดังนั้น ระดับรายได้ที่ไม่ต้องเสียภาษีจะไม่ส่งผลกระทบต่อครัวเรือนและบุคคลที่ต้องเสียภาษีอีกต่อไป หากครัวเรือนและบุคคลที่ประกอบธุรกิจไม่สามารถกำหนดต้นทุนได้ พวกเขาจะต้องเสียภาษีตามอัตรารายได้

“ ด้วยการปรับปรุงดังกล่าวข้างต้น ร่างกฎหมายฉบับนี้ได้สร้างช่องทางทางกฎหมายที่ยุติธรรมและเท่าเทียมกัน เหมาะสมกับสภาพการดำเนินธุรกิจของครัวเรือนและบุคคล โดยสนับสนุนให้บุคคลต่างๆ รู้สึกมั่นคงในการผลิตและธุรกิจเพื่อสร้างความมั่นคงในชีวิตและพัฒนาการผลิตและธุรกิจ ” นายตวนกล่าว

เฮียวเหงียน

ที่มา: https://vtcnews.vn/nang-nguong-chiu-thue-cua-ho-kinh-doanh-len-500-trieu-dong-van-con-thap-ar990966.html