การเชื่อมต่อข้อมูลทางอิเล็กทรอนิกส์มีส่วนช่วยในการปรับปรุงประสิทธิภาพของการจัดการด้านการเข้าเมืองและภาษี (ภาพ: VNA)

นี่คือปัญหาคอขวดด้านภาษีที่ส่งผลกระทบต่อความโปร่งใสของสภาพแวดล้อมทางธุรกิจ และก่อให้เกิดความเสี่ยงต่อการสูญเสียรายได้ของงบประมาณแผ่นดิน

ตามข้อมูลของกรมสรรพากร ปัจจุบันมีผู้เสียภาษีอยู่ภายใต้การดูแลของกรมฯ จำนวน 44.7 ล้านราย โดยในจำนวนนี้ ภาคการผลิตและธุรกิจประกอบด้วยสถานประกอบการ 1,041,277 แห่ง องค์กรเกือบ 200,000 แห่ง และครัวเรือนและเจ้าของธุรกิจรายบุคคลประมาณ 3 ล้านราย

การขจัดปัญหาคอขวดในธุรกิจ

ในส่วนของการจัดการหนี้ภาษี จนถึงปัจจุบัน หน่วยงานสรรพากรได้ออกหนังสือแจ้งห้ามเดินทางชั่วคราวแก่ผู้แทนทางกฎหมายของธุรกิจและเจ้าของธุรกิจครัวเรือนประมาณ 105,000 ราย ที่มีหนี้ภาษีค้างชำระรวมเกือบ 61,000 ล้านดอง โดยในจำนวนนี้ประมาณ 65,000 ราย เป็นบุคคลที่ไม่ได้ประกอบธุรกิจ ณ ที่อยู่จดทะเบียนแล้ว และมีหนี้ภาษีค้างชำระเกิน 6,900 ล้านดอง หลังจากออกหนังสือแจ้งดังกล่าว หน่วยงานสรรพากรได้เรียกเก็บหนี้ภาษีคืนได้แล้วกว่า 4,000 ล้านดอง จากผู้เสียภาษีมากกว่า 13,000 ราย

ที่น่าสังเกตคือ หลังจากได้รับหนังสือแจ้งเตือนหนี้ภาษี บุคคลประมาณ 7,100 รายที่ไม่ได้ประกอบกิจการ ณ ที่อยู่จดทะเบียน ได้ติดต่อหน่วยงานสรรพากรเพื่อชำระหนี้ภาษีโดยสมัครใจ และชำระเงินเกือบ 100,000 ล้านดองเวียดนาม ส่งผลให้คำสั่งห้ามเดินทางชั่วคราวถูกยกเลิก

อย่างไรก็ตาม เนื่องจากไม่มีระเบียบข้อบังคับใดที่ระบุเกณฑ์หนี้ภาษีขั้นต่ำสำหรับผู้เสียภาษีที่ไม่ได้ประกอบธุรกิจ ณ ที่อยู่จดทะเบียนเดิมอีกต่อไป จึงมีบางกรณีที่ผู้คนเดินทางไปสนามบินแต่ถูกปฏิเสธไม่ให้ออกประเทศ แม้ว่าจะค้างชำระภาษีเพียงเล็กน้อย เพียงไม่กี่หมื่นดองก็ตาม

นี่ไม่ใช่กรณีเดียวที่เกิดขึ้น เนื่องจากสถิติภาษีแสดงให้เห็นว่ากว่า 50% ของธุรกิจและกิจการครัวเรือนที่ไม่ได้ดำเนินกิจการ ณ ที่อยู่จดทะเบียนเดิม มีหนี้ภาษีต่ำกว่า 1 ล้านดองเวียดนาม

เพื่อให้เกิดความสมดุลระหว่างความต้องการในการบริหารจัดการของรัฐและสิทธิและผลประโยชน์อันชอบธรรมของผู้เสียภาษี กระทรวงการคลัง เสนอในร่างพระราชกฤษฎีกาว่าด้วยการบริหารภาษีฉบับที่ 108/2025/QH15 ให้เพิ่มเกณฑ์หนี้ภาษีขั้นต่ำ 1 ล้านดงขึ้นไป สำหรับธุรกิจ ครัวเรือน และบุคคลธรรมดาที่ไม่ได้ดำเนินกิจการ ณ ที่อยู่จดทะเบียนเดิม บุคคลเหล่านี้จะถูกห้ามเดินทางออกนอกประเทศเป็นการชั่วคราว หากไม่ปฏิบัติตามภาระภาษีภายใน 30 วันนับจากวันที่ได้รับแจ้ง

นอกจากจะเพิ่มเกณฑ์หนี้ภาษีที่ส่งผลให้เกิดการห้ามเดินทางแล้ว นายไม ซอน รองหัวหน้ากรมสรรพากร กล่าวว่า ในอนาคต กรมสรรพากรจะยังคงประสานงานกับกรมตรวจคนเข้าเมือง ( กระทรวงความมั่นคงสาธารณะ ) เพื่อวิจัยและพัฒนาระบบเทคโนโลยีสารสนเทศให้สามารถยกเลิกการห้ามเดินทางชั่วคราวได้แบบเรียลไทม์ทันที หลังจากที่ผู้เสียภาษีชำระหนี้ตามกำหนดแล้ว

ระหว่างทางไปสนามบินหรือที่ด่านชายแดน หากการตรวจสอบภาษีพบว่าบุคคลนั้นค้างชำระภาษีและการเดินทางออกนอกประเทศถูกระงับชั่วคราว พวกเขาสามารถชำระยอดค้างชำระได้ทันที ระบบซอฟต์แวร์ภาษีจะบันทึกข้อมูลและเชื่อมต่อกับหน่วยงานที่เกี่ยวข้องเพื่อดำเนินการตามคำขอ ทำให้บุคคลนั้นสามารถเดินทางออกนอกประเทศได้ตามปกติโดยไม่กระทบต่อแผนการเดินทาง

ในบริบทที่ทั้งประเทศกำลังเร่งการเปลี่ยนแปลงสู่ดิจิทัลและปรับปรุงสภาพแวดล้อมการลงทุน การปล่อยให้ธุรกิจและธุรกิจครัวเรือนยุติการดำเนินงานโดยไม่ดำเนินการตามขั้นตอนการยกเลิกหมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีให้เสร็จสิ้น ถือเป็นอุปสรรคสำคัญในการบริหารจัดการภาษี

เพื่อแก้ไขสถานการณ์นี้ กรมสรรพากรจึงได้ริเริ่มโครงการ "การตรวจสอบหมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีให้ถูกต้อง - ขจัดอุปสรรคทางธุรกิจ" ซึ่งจะดำเนินการตั้งแต่นี้ไปจนถึงสิ้นปี 2026 โดยประสานงานกับหน่วยงานท้องถิ่น หน่วยงานจดทะเบียนธุรกิจ ศุลกากร และตำรวจ

แคมเปญนี้มีเป้าหมายเพื่อปรับปรุงและกำหนดมาตรฐานข้อมูลภาษี เพื่อลดจำนวนผู้เสียภาษีที่ไม่ได้ใช้งานแต่ยังไม่ได้ดำเนินการยกเลิกหมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษี และผู้เสียภาษีที่ไม่ได้ประกอบธุรกิจ ณ ที่อยู่ตามที่จดทะเบียนไว้

การจัดการภาษีจากคลังข้อมูลใบแจ้งหนี้อิเล็กทรอนิกส์

ในการประชุมเชิงปฏิบัติการด้านการจัดการภาษีกระแสเงินสดที่จัดขึ้นเมื่อเร็ว ๆ นี้ รองหัวหน้ากรมสรรพากร ดัง ง็อก มินห์ กล่าวว่า ปัจจุบันกิจกรรมทางธุรกิจจำนวนมากดำเนินการในสภาพแวดล้อมดิจิทัลอย่างสมบูรณ์ ซึ่งมีลักษณะเด่นคือ การทำธุรกรรมที่รวดเร็ว ขนาดใหญ่ และข้ามพรมแดน

ดังนั้น การบริหารจัดการภาษีจึงไม่พึ่งพาแต่เพียงวิธีการแบบดั้งเดิมที่อิงจากการยื่นแบบแสดงรายการภาษีหรือการนับจำนวนลูกค้าและรายได้จากร้านค้าอีกต่อไป แต่ได้เปลี่ยนไปสู่การบริหารจัดการที่ขับเคลื่อนด้วยข้อมูลอย่างเต็มรูปแบบแล้ว

ที่สำคัญคือ ใบแจ้งหนี้อิเล็กทรอนิกส์ได้กลายเป็นแหล่งข้อมูลขนาดใหญ่ที่บันทึกธุรกรรมเกือบทั้งหมดใน ระบบเศรษฐกิจ หน่วยงานด้านภาษีจะใช้ข้อมูลจากใบแจ้งหนี้อิเล็กทรอนิกส์เป็นพื้นฐานในการเปรียบเทียบและตรวจสอบกระแสเงินสดของผู้เสียภาษี กำหนดภาระภาษีที่แท้จริง วิเคราะห์ความเสี่ยง และดำเนินการตรวจสอบหากจำเป็น

เมื่อตรวจพบสัญญาณของความเสี่ยงที่สำคัญ ธุรกรรมที่ผิดปกติ หรือสงสัยว่ามีการหลีกเลี่ยงภาษีหรือฟอกเงิน ธนาคารจะให้ความร่วมมือในการให้ข้อมูลตามที่จำเป็น

หน่วยงานสรรพากรจะใช้ข้อมูลจากใบแจ้งหนี้อิเล็กทรอนิกส์เพื่อเปรียบเทียบกับกระแสเงินจากธนาคาร ตัวกลางการชำระเงิน และแพลตฟอร์มอีคอมเมิร์ซ เพื่อกำหนดภาระภาษีที่แท้จริงของธุรกิจ ครัวเรือน และบุคคลที่ประกอบกิจกรรมทางธุรกิจ เพื่อตรวจจับความเสี่ยงและการฉ้อโกง

ปัจจุบัน หน่วยงานด้านภาษีมีข้อมูลเกี่ยวกับบัญชีธนาคารประมาณ 250 ล้านบัญชี ซึ่งรวมถึงบัญชีส่วนบุคคลประมาณ 200 ล้านบัญชี

ในการเปลี่ยนแปลงไปสู่การบริหารจัดการภาษีในปัจจุบัน อุปสรรคที่ใหญ่ที่สุดที่ขัดขวางไม่ให้ธุรกิจครัวเรือนมีความโปร่งใสเกี่ยวกับกระแสเงินสดคือ ความลังเลที่จะยื่นภาษีและนิสัยการปกปิดรายได้ อย่างไรก็ตาม กลไกการบริหารจัดการภาษีแบบใหม่ควบคู่ไปกับแรงกดดันจากตลาด กำลังบังคับให้ธุรกิจครัวเรือนต้องเปลี่ยนแปลง

นางเหงียน ถิ กุก ประธานสมาคมที่ปรึกษาด้านภาษีของเวียดนาม กล่าวว่า ข้อมูลการทำธุรกรรมทิ้งร่องรอยไว้ ทำให้เจ้าหน้าที่สามารถตรวจสอบและกำหนดรายได้ที่แท้จริงของธุรกิจและครัวเรือนได้ ซึ่งจะช่วยตรวจจับและจัดการกับกรณีการฉ้อโกงและการปกปิดรายได้เพื่อหลีกเลี่ยงภาษีได้

กระบวนการสร้างความโปร่งใสยังคงเผชิญกับอุปสรรคมากมาย โดยเฉพาะในภาคบริการอาหาร เนื่องจากธุรกิจขนาดเล็กคุ้นเคยกับการทำธุรกรรมด้วยเงินสดและไม่จัดทำใบแจ้งหนี้อย่างรวดเร็ว ซึ่งนำไปสู่ความยุ่งยากหลายประการ

ในทำนองเดียวกัน ธุรกิจที่ซื้อสินค้าโดยไม่มีใบแจ้งหนี้จะประสบปัญหามากมายในการบันทึกต้นทุนการผลิต ซึ่งส่งผลกระทบต่อการดำเนินธุรกิจกับคู่ค้า

คุณคูคเชื่อว่าสิ่งสำคัญที่สุดคือการสร้างความไว้วางใจ เพื่อให้เจ้าของธุรกิจรู้สึกมั่นใจในการยื่นภาษี โดยไม่ต้องกังวลเรื่องการถูกเรียกเก็บภาษีย้อนหลังหรือบทลงโทษที่ไม่เป็นธรรม เมื่อได้รับคำอธิบายอย่างครบถ้วนและการโน้มน้าวใจที่เหมาะสม หลายคนก็ยินดีที่จะปฏิบัติตามภาระผูกพันด้านภาษีของตน

การพยายามโกงหรือหลีกเลี่ยงภาษีเป็นทางเลือกที่มีความเสี่ยงสูงสำหรับผู้เสียภาษี เพราะในที่สุดการละเมิดจะถูกตรวจพบด้วยเทคโนโลยีการจัดการในปัจจุบัน

จากมุมมองด้านกฎระเบียบ เป้าหมายคือการสร้างกระบวนการประกาศที่เรียบง่ายและง่ายต่อการนำไปใช้ เพื่ออำนวยความสะดวกในการเปลี่ยนผ่านของธุรกิจครัวเรือนไปสู่การจัดการบันทึกบัญชี ใบแจ้งหนี้ และกระแสเงินสด ซึ่งจะช่วยส่งเสริมความโปร่งใส

https://nhandan.vn/lam-sach-du-lieu-de-quan-ly-no-thue-post964406.html

ตามข้อมูลจาก nhandan.vn

ที่มา: https://huengaynay.vn/kinh-te/lam-sach-du-lieu-de-quan-ly-no-thue-165978.html