ตั้งบริษัทรับซื้อ-ขายใบกำกับภาษีปลอม

จำเลยในชั้นพิจารณาคดีชั้นต้น

เนื่องจากไม่มีงานที่มั่นคง ซางจึงคิดกลอุบายหลอกลวงเพื่อแสวงกำไรจากการทำงานผิดกฎหมาย จากผลการสำรวจ ในรอบ 14 ปี (พ.ศ. 2553 - 2567) บริษัท ซางได้จัดตั้งและบริหารบริษัทและวิสาหกิจจำนวน 23 แห่ง โดยมีบริษัทและวิสาหกิจ 9 แห่งที่จดทะเบียนและเป็นตัวแทนถูกต้องตามกฎหมาย ได้แก่ บริษัท Tien Song Hau (เขต My Quy), บริษัท Tan Sang Limited, บริษัท Thuy Dung AG (เขต Dong Xuyen), บริษัท Phu Sang Private Enterprise (เขต My Hoa เมือง Long Xuyen); บริษัท Hong Sang Vinh Thanh จำกัด, บริษัท Tay Nguyen (เขต Ninh Kieu), บริษัท Thanh Loi Construction Company Limited (เขต Vinh Thanh, เมือง Can Tho ); บริษัท หงษ์ซางค้าไม้ฟืนแกลบ จำกัด (อำเภอลายวุง จังหวัดด่งท้าป)

Sang ใช้บัตรประจำตัวของ Bui Thi Mai Thung (ภรรยาของ Toi), Truong Thanh Phong, Truong Hong Toi (น้องสาวของ Sang), Truong Thi Bich Tram (ลูกสาวแท้ๆ ของ Toi), Nguyen Thi Ngoc Bich (ภรรยาของ Toi), Truong Thanh Tin, Truong Thanh Quyen (ลูกสาวของ Phong) และ Cao Thi My Phuong (คนรู้จักของ Sang) เพื่อก่อตั้งบริษัทอื่นอีก 14 แห่ง และธุรกิจ สถานที่ตั้งธุรกิจถูกเช่าเป็นช่วงเวลาสั้นๆ จากนั้นก็ถูกทิ้งร้าง โดยใช้ใบแจ้งหนี้ปลอมของบริษัท ธุรกิจต่างๆ ส่งออกข้ามกัน ประเด็นดังกล่าวทำให้การจัดทำใบแจ้งหนี้ปลอมที่มีมูลค่าการชำระเงินเกิน 20 ล้านดองถูกกฎหมาย ถูกต้องตามกฎหมาย การชำระเงินด้วยการเช่าซื้อ การโอนเงิน และการจ่ายเงินเพื่อปลอมใบแจ้งหนี้ปลอมที่มีมูลค่าการชำระเงินเกิน 20 ล้านดองถูกกฎหมาย หากถูกตรวจพบโดยเจ้าหน้าที่กรมสรรพากร ที่อยู่ธุรกิจจะถูกลบออกและการดำเนินงานจะถูกระงับ หลังจากนั้น ซางยังคงก่อตั้งบริษัทและธุรกิจอื่นๆ เพื่อซื้อและขายใบแจ้งหนี้อย่างผิดกฎหมายต่อไป

ตั้งแต่ปี 2010 ถึง 2019 ผู้ซื้อใบแจ้งหนี้จะติดต่อซางโดยตรง (หรือทางโทรศัพท์) ตกลงที่จะบันทึกเนื้อหาของสินค้าและบริการที่ต้องชำระเงินบนใบแจ้งหนี้ และยอดเงินรวมที่ระบุในใบแจ้งหนี้ เปลี่ยนไปใช้ใบแจ้งหนี้กระดาษเพื่อบันทึกเนื้อหาโดยตรง จากนั้นกำหนดเวลาส่งให้กับผู้ซื้อโดยตรง ตั้งแต่ปี 2020 ถึง 2024 ในการออกใบแจ้งหนี้ทางอิเล็กทรอนิกส์ พนักงานของซังหรือพนักงานบัญชี (ที่ซังจ้างและได้รับเงินเดือน 1.5 ล้านดองต่อบริษัทต่อเดือน) จะช่วยซังออกและขายใบแจ้งหนี้ วิชาเหล่านี้ได้แก่ เล ทิ ทู งา (เกิดในปี พ.ศ. 2530 อาศัยอยู่ในอำเภอทามนอง จังหวัด ด่งท้าป ); Nguyen Thi Thu Huong (เกิดในปี 1985 อาศัยอยู่ในเขต My Thoi เมือง Long Xuyen)

ไปพบผู้ซื้อเพื่อส่งโดยตรง; หรือหงา ฮวงจะออกใบแจ้งหนี้และส่งให้กับซังเพื่อให้ซังส่งให้กับผู้ซื้อผ่านเครือข่ายสังคมออนไลน์ ผู้ซื้อชำระเป็นเงินสดหรือโอนเข้าบัญชีของซาง โดยใช้แนวทางดังกล่าวข้างต้น ตั้งแต่วันที่ 19 พฤศจิกายน 2553 ถึง 14 พฤษภาคม 2567 ซางได้ขายใบแจ้งหนี้ปลอมไปทั้งหมด 5,035 ใบ โดยมีมูลค่ารวมที่บันทึกไว้ในใบแจ้งหนี้ไม่รวมภาษีมากกว่า 283 พันล้านดอง ภาษีมูลค่าเพิ่มมากกว่า 26 พันล้านดอง สร้างกำไรมากกว่า 8.5 พันล้านดอง โดยซางจำหน่ายไปแล้ว 86 ครั้ง โดยมีใบกำกับสินค้าปลอมกว่า 10 ใบในแต่ละครั้ง

จากการสอบสวนพบว่ามีบุคคลและธุรกิจจำนวน 8 รายทำการซื้อขายและใช้ใบแจ้งหนี้ปลอมจากบริษัทและธุรกิจของซางจำนวน 15 แห่ง Pham Van Hien (เกิดเมื่อปี พ.ศ. 2510 ที่แขวง Thoi Thuan อำเภอ Thot Not เมือง Can Tho) รู้ว่า Sang ขายใบแจ้งหนี้ปลอม จึงตกลงแนะนำเขาให้คนอื่นรู้จัก และได้รับเงินเดือน 200,000 ดองต่อวัน เพลิดเพลินกับส่วนต่างของบิล โดยรวมแล้ว Hien ช่วย Sang ขายใบแจ้งหนี้ปลอมจำนวน 114 ใบ จำนวนเงินรวมที่บันทึกไว้ในใบแจ้งหนี้ก่อนหักภาษีมีมูลค่ามากกว่า 14,000 ล้านดอง ทำกำไรได้มากกว่า 23 ล้านดอง

ตั้งแต่เดือนธันวาคม 2565 ถึงเดือนมิถุนายน 2566 Hien ได้ขายใบแจ้งหนี้ปลอมจำนวน 62 ใบให้กับ Bui Van Thung (เกิดเมื่อปี 2510 อาศัยอยู่ในตำบล Vinh Trinh อำเภอ Vinh Thanh เมือง Can Tho) เพื่อให้ Thung สามารถส่งมอบใบแจ้งหนี้เหล่านี้ให้กับบริษัท Southern โดยตรง โดยมีมูลค่ารวมที่ระบุไว้ในใบแจ้งหนี้ไม่รวมภาษีมากกว่า 1 พันล้านดอง ตั้งแต่เดือนมกราคม 2021 ถึงเดือนตุลาคม 2023 Hien ได้ขายใบแจ้งหนี้ปลอมจำนวน 41 ใบให้กับ Tran Van Ba ​​​​(เกิดในปี 1960 อาศัยอยู่ในเขต Tan Loc อำเภอ Thot Not เมือง Can Tho) โดยมีมูลค่ารวมที่ระบุไว้ในใบแจ้งหนี้ก่อนหักภาษีเกือบ 9.9 พันล้านดอง เพื่อให้ Ba สามารถออกใบรับรองแหล่งกำเนิดของทรายที่ซื้อในตลาดได้ ประกาศหักลดหย่อนภาษีของบริษัท Ba Pho โดยมีมูลค่ารวมของการซื้อใบแจ้งหนี้มากกว่า 378 ล้านดอง

Huynh Thi Bich Le (เกิดในปี พ.ศ. 2517 อาศัยอยู่ในแขวง My Thanh เมือง Long Xuyen) ดูแลกิจกรรมของบริษัท Ngoc Yen Construction Company Limited เพื่อให้การรับรองแหล่งกำเนิดสินค้าโดยไม่ต้องมีเอกสารสำหรับบริษัทหรือออกใบแจ้งหนี้ให้กับผู้ซื้อเมื่อจำเป็น เลจึงติดต่อซางโดยตรงเพื่อซื้อใบแจ้งหนี้ปลอม ตั้งแต่ปี 2019 ถึง 2023 Le ซื้อใบแจ้งหนี้ปลอมจาก Sang รวมทั้งหมด 234 ฉบับ มูลค่ารวมที่บันทึกไว้ในใบแจ้งหนี้ก่อนหักภาษีเกือบ 9.8 พันล้านดอง มูลค่าการซื้อใบแจ้งหนี้มากกว่า 243 ล้านดอง

ตั้งแต่วันที่ 9 สิงหาคม 2023 ถึง 14 พฤษภาคม 2024 Nguyen Pham Binh Duong (เกิดในปี 1999 อาศัยอยู่ในตำบล An Hao เมือง Tinh Bien เจ้าของบริษัท Phuoc Nhan Construction Materials Company Limited) ซื้อใบแจ้งหนี้ปลอมจาก Sang จำนวน 71 ฉบับ โดยมีมูลค่ารวมในใบแจ้งหนี้ก่อนหักภาษีมากกว่า 1.2 พันล้านดอง และมูลค่าการซื้อใบแจ้งหนี้มากกว่า 37 ล้านดอง เพื่อให้ Duong สามารถนำอินพุตไปใช้ได้ตามกฎหมายและประกาศหักลดหย่อนภาษี ตั้งแต่ปี 2021 ถึงปี 2022 Nguyen Ngoc An (เกิดในปี 1954 อาศัยอยู่ในตำบล Hoa Binh อำเภอ Cho Moi) ซื้อใบแจ้งหนี้ปลอมจาก Sang จำนวน 64 ฉบับ โดยมียอดเงินรวมที่บันทึกไว้ในใบแจ้งหนี้ก่อนหักภาษีมากกว่า 1.1 พันล้านดอง และยอดการซื้อใบแจ้งหนี้มีมูลค่ามากกว่า 46 ล้านดอง เพื่อออกให้กับลูกค้าโดยตรง

นอกจากบุคคลและธุรกิจที่กล่าวข้างต้นแล้วยังมีกรณีอื่น ๆ ที่เกี่ยวข้องกับการซื้อใบแจ้งหนี้ปลอมของซางอีกด้วย ในระหว่างการสอบสวน เล, บา, ทุ่ง และงา ได้ยอมสละกำไรที่ผิดกฎหมายของตนโดยสมัครใจ ในการพิจารณาคดีชั้นต้น จำเลยได้สารภาพผิดโดยลืมไปว่าตนจะต้องรับผลที่ตามมาเพื่อประโยชน์ทันที ศาลประชาชนประจำเมือง ลองเซวียนตัดสินจำคุกจำเลยซาง 4 ปี รัสเซียจำคุก 2 ปี; จำคุก 1 ปีครึ่ง และรอลงอาญา 1 ปี จำเลย ได้แก่ เฮือง, เล, เซือง, ทุง และ บา ถูกปรับตั้งแต่ 220 ถึง 300 ล้านดอง ทั้งหมดมีความผิดฐาน "พิมพ์ ออก ซื้อขายใบแจ้งหนี้และเอกสารเพื่อชำระเงินงบประมาณแผ่นดินโดยผิดกฎหมาย" ตามข้อ b, d, dd, วรรค 2 มาตรา 203 ประมวลกฎหมายอาญา

เหงียน หุ่ง

ที่มา: https://baoangiang.com.vn/thanh-lap-cong-ty-de-mua-ban-hoa-don-khong-a419459.html