Çevrimiçi işletmelerde vergi dolandırıcılığını en aza indirmek.

2025 yılında vergi yönetiminde bir başka bilgi teknolojisi uygulaması daha hayata geçirilecek: e-ticaret ve dijital işletmelerle uğraşan hane halkları ve bireylerin vergilerini kaydetmeleri, beyan etmeleri ve ödemeleri için elektronik bir portal.

2025 yılında vergi yönetiminde bir başka bilgi teknolojisi uygulaması daha hayata geçirilecek: e-ticaret ve dijital işletmelerle uğraşan hane halkları ve bireylerin vergilerini kaydetmeleri, beyan etmeleri ve ödemeleri için elektronik bir portal.

Vietnam Vergi Danışmanları Birliği Başkanı Bayan Nguyen Thi Cuc, "Bu uygulamanın vergi yönetimine entegre edilmesi, vergiden kaçınmaya çalışan e-ticaret işletmelerinin sayısını en aza indirecektir" dedi.

Vietnam Vergi Danışmanları Birliği Başkanı Bayan Nguyen Thi Cuc

Yabancı tedarikçiler için e-ticaret portalının (etaxvn.gdt.gov.vn) açılmasının ardından, vergi makamları yakın zamanda ticari faaliyetlerde bulunan hane halkları ve bireylerin kayıt yaptırmaları, beyanda bulunmaları ve vergilerini ödemeleri için bir e-ticaret portalı da hizmete açtı. Bu gelişmeyi nasıl değerlendiriyorsunuz?

etaxvn.gdt.gov.vn'nin uygulanması, vergi yönetiminde son derece etkili olduğunu kanıtlamıştır; sadece devlet bütçesi gelirlerini artırmak ve vergi idaresindeki iş yükünü azaltmakla kalmamış, aynı zamanda vergi mükellefleri için zaman, çaba ve maliyetleri en aza indirmiş ve Vietnam'da gelir elde ederken Vietnam'da bulunmayan yabancı tedarikçilerin vergi kanunlarına uyumunu kolaylaştırmıştır.

Vergi Genel Müdürlüğü verilerine göre, etaxvn.gdt.gov.vn web sitesinin faaliyete geçtiği tarihten (21 Mart 2022) bugüne kadar 120 yabancı tedarikçi kayıt yaptırmış, vergi beyanında bulunmuş ve vergilerini ödemiştir. 2024 yılında etaxvn.gdt.gov.vn üzerinden doğrudan beyan edilen ve ödenen toplam vergi tutarı 8.687 milyar VND olup, bu rakam 2023 yılının aynı dönemine göre %26 artış göstermiş ve öngörülen hedefi %74 aşmıştır.

Yabancı tedarikçiler için vergi yönetiminde bilgi teknolojisinin başarılı bir şekilde uygulanmasının ardından, vergi makamları 19 Aralık 2024 tarihinde, hane halkı ve bireysel işletmelerin e-ticaretten elde ettikleri gelirleri kaydetmeleri, beyan etmeleri ve vergilerini ödemeleri için elektronik bir portal başlattı. Bu portal, Shopee, Lazada ve Tiki gibi e-ticaret platformlarında faaliyet gösteren tüm hane halkı ve bireysel işletmelerin; Facebook ve Zalo gibi sosyal medya platformlarında mal ve hizmet sunanların; Google ve YouTube gibi platformlarda reklam geliri elde eden bireylerin; CH Play ve Apple Store gibi uygulama mağazalarında yazılım sunan bireylerin ve diğer platformlarda iş yaparak gelir elde edenlerin vergilerini kolay ve rahat bir şekilde kaydetmelerini, beyan etmelerini ve ödemelerini sağlayacaktır.

Bu portal, e-ticaret işletme faaliyetlerinde vergi yönetiminin verimliliğini artırmaya katkıda bulunmaktadır. Vergi mükellefi beyan bilgileri, büyük e-ticaret veri tabanında kritik bir veri kaynağıdır; risk tabanlı vergi yönetimine hizmet eder, vergi makamlarının beyan etmeme, ödeme yapmama ve vergi kaçakçılığını tespit etmesine yardımcı olur ve dijital ortam aracılığıyla e-ticaretin devlet yönetimi gereksinimlerini karşılar.

Sizce bu portalın faaliyete geçmesi e-ticarette vergi dolandırıcılığı ve vergi kaçakçılığını azaltmaya yardımcı olur mu?

Kesinlikle, çünkü vergi makamları, Hükümetin, Başbakanın ve Maliye Bakanlığının direktifleri doğrultusunda e-ticaret işletmelerindeki vergi kaçakçılığıyla mücadelede çok agresif davranıyor. Birçok vergi kaçakçılığı vakası tespit edildi, ele geçirildi, para cezası uygulandı ve hatta polis tarafından soruşturuldu, kovuşturuldu ve mahkemeye çıkarıldı. Buna karşılık, birçok çevrimiçi işletme ve gelir elde edenler, vergilerini beyan etmek ve ödemek için proaktif olarak vergi makamlarına başvurdu.

Vergi beyannamesi verme ve vergi ödeme işlemleri şahsen yapıldığında hem vergi makamları hem de mükellefler için çok zaman alıcı ve zahmetli olmaktadır. Geç ödeme veya eksik ödeme durumlarında mükellefler zarar görür ve birçok durumda vergilerini zamanında beyan etmedikleri ve ödemedikleri için para cezasına çarptırılırlar. Bu nedenle, bir vergi portalının kurulmasıyla mükelleflerin vergi kanunlarına daha iyi uyacaklarına ve e-ticaret işletmelerinde vergi dolandırıcılığı ve vergi kaçakçılığının önemli ölçüde azalacağına inanıyorum.

Hanımefendi, e-ticaret işletmeleri vergi kayıtlarını ve beyanlarını elektronik portal üzerinden yapmanın ne gibi avantajları var?

Mevcut düzenlemelere göre, kayıtlı ticari işletmelerle (geleneksel işletme veya e-ticaret fark etmeksizin) uğraşan hane halkları ve bireyler, gelirleri üzerinden %1,5 oranında vergi ödemek zorundadır; bunun %1'i katma değer vergisi, %0,5'i ise gelir vergisidir. Hizmet sunma faaliyetleri ise %7 komisyona tabidir; bunun %5'i katma değer vergisi, %2'si ise gelir vergisidir. Ancak, e-ticaret işletmelerinin belirli, sabit bir adresi olmadığından, işletmelerini kayıt ettiremezler. Kayıt ve vergi beyanı olmadan, gelir elde edildiğinde, gelirden geçici olarak %10 oranında gelir vergisi kesintisi yapılmalı ve yıl sonunda, %5 ile %35 arasında değişen artan oranlı vergi tarifesine göre vergi beyanı, ödemesi ve tahsili yapılmalıdır.

Satış gelirleri on milyarlarca, hatta yüz milyarlarca VND'ye ulaşan birçok canlı yayıncı ve çok yüksek gelirli birçok e-ticaret işletmesiyle tanıştım ve konuştum. Hepsi vergi kaydı yaptırmak, vergi beyanında bulunmak ve vergi ödemek istiyor. Çevrimiçi vergi portalı faaliyete geçtiğinde, e-ticaret işletmeleri kesinlikle proaktif olarak vergi kaydı yaptıracak, vergi beyanında bulunacak ve vergi ödeyeceklerdir çünkü gelirlerinin sadece %1,5'ini veya komisyonlarının %7'sini ödemek zorunda kalacaklardır. Makul bir vergi oranı, vergi mükelleflerinin uyumunu artıracak ve vergi dolandırıcılığını azaltacaktır.

Dijital dönüşüm çok güçlü bir şekilde uygulanıyor. Vergi yönetiminde bilgi teknolojilerinin uygulanmasını nasıl değerlendiriyorsunuz?

Vergi idaresinde bilgi teknolojisinin nasıl uygulandığını öğrenmek için Endonezya, Filipinler ve birçok başka ülkeye seyahat ettim. Ancak şimdi, mütevazı bir şekilde de olsa, Vietnam'ın vergi idaresinde bilgi teknolojisini uygulama konusunda, vergi sektörünün bir zamanlar deneyim kazanmak için gittiği ülkeler de dahil olmak üzere, dünyadaki ve bölgedeki birçok ülkeden daha ileride olduğunu söylemeliyim.

Birçok ülke bireysel vergi ödemelerini nasıl yöneteceği konusunda hâlâ zorluk çekerken, Vietnam'da eTaxmobile uygulaması mevcut. Bu uygulama ile bireyler, yalnızca internet bağlantısı olan bir akıllı telefon kullanarak vergi dairelerinde elektronik vergi işlem hesabı açabilir; kişisel gelir vergisi yükümlülüklerini, kayıt ücretlerini, tarım dışı arazi kullanım vergilerini, araziyle ilgili mali yükümlülüklerini vb. inceleyebilir ve ticari bankacılık sistemleriyle çevrimiçi entegrasyon yoluyla vergilerini elektronik olarak ödeyebilirler. Daha da önemlisi, bireyler sadece bir telefonla, her yerden vergi beyannamesi kayıtlarına, vergi ödemelerine, mükellef bilgilerine, bakmakla yükümlü olunan kişilere ait bilgilere ve diğer birçok kullanışlı hizmete erişebilirler.

Sayın Hanımefendi, mevcut bilgi teknolojisi sistemine ek olarak, vergi sektörü yakında "sanal asistan" uygulamasını da kullanmaya başlayacak ve bu da vergi mükelleflerine yönelik destek faaliyetlerini yeni bir seviyeye taşıyacak, değil mi?

Vergi Genel Müdürlüğü, vergi mükelleflerini desteklemek amacıyla sanal bir asistan (Chatbot) uygulamasını pilot olarak kullanıma sunuyor. Hanoi Vergi Dairesi'nde düzenlenen Chatbot lansman törenine davet edildim. Orada, birden fazla gelir kaynağım olması durumunda 2024 yılı kişisel gelir vergisi ödeme süreci hakkında Chatbot'a soru sordum ve 5 saniyeden kısa sürede ayrıntılı bir cevap ve rehberlik aldım.

Dijital dönüşümü proaktif bir şekilde benimseyerek ve bilgi teknolojilerini güçlü bir şekilde uygulayarak, 2024 yılında vergi sektörünün e-posta, sosyal medya ve vergi dairesinin web sitesi aracılığıyla 3,2 milyondan fazla vergi mükellefine destek sağladığını anlıyorum. Bu, dijital dönüşüm trendine uygun, hızlı, etkili ve maliyet tasarrufu sağlayan bir destek biçimidir.

Haneler ve bireysel işletmeler için e-ticaret tabanlı vergi kayıt, beyan ve ödeme portalının kullanıma sunulmasının ardından, vergi makamları vergi mükelleflerini desteklemek için sohbet robotları ve bir dizi diğer bilgi teknolojisi uygulamasını devreye alacak. Gerçekte, ancak vergi mükelleflerine daha iyi destek ve daha makul vergi politikalarıyla bireyler ve işletmeler arasında vergi uyumluluğu artacak ve vergi kaçakçılığı en aza indirilecektir.

Bilgi teknolojilerinin vergi mükelleflerini desteklemek amacıyla kullanılması sadece vergi mükelleflerine fayda sağlamakla kalmaz, aynı zamanda vergi makamları için riskleri azaltır, iş yükünü ve baskıyı en aza indirir.

Kaynak: https://baodautu.vn/giam-thieu-gian-lan-thue-kinh-doanh-qua-mang-d241076.html