Урок 3: Створення імпульсу для сталого розвитку

Проект Закону про податок на доходи фізичних осіб (на заміну) не лише коригує ставки податків та сімейні відрахування, але й розширює політику звільнення та зменшення податків для заохочення висококваліфікованих людських ресурсів, сприяння стартапам та розвитку інвестиційних фондів. Тим самим він стверджує, що податок є не лише інструментом збору доходів до бюджету, а й важелем сталого розвитку.

Запровадження нової політики звільнення від податків та їх зниження підтверджує, що податки є не лише інструментом збору бюджетних коштів, а й важелем сталого розвитку. (Фото: МІНЬ ФУОНГ)

Нова політика звільнення та зниження ставок – заохочення розвитку

Одним із проривів Законопроекту про податок на доходи фізичних осіб (на заміну) є розширення сфери застосування звільнення та зниження оподаткування для груп суб’єктів, які роблять важливий внесок в економіку та суспільство. Якщо раніше звільнення від оподаткування переважно обмежувалося науково-технічними завданнями з використанням державного бюджету, то тепер проект доповнено багатьма новими положеннями, що чітко демонструють стратегічну спрямованість.

Перш за все, податкові стимули для високоякісних людських ресурсів у сфері цифрових технологій . У контексті промислової революції 4.0 та тенденції зміни глобальних ланцюгів поставок В'єтнам прагне стати центром виробництва напівпровідникових мікросхем, штучного інтелекту та ключових продуктів цифрових технологій. Однак найбільшим викликом є ​​людські ресурси. Тому проект додає положення про 5-річне звільнення від оподаткування доходів від заробітної плати фізичних осіб, які працюють у галузі цифрових технологій, від дослідницьких та розробницьких проектів, виробництва ключових продуктів цифрових технологій до навчальної діяльності.

Це вважається політичним «ліком» для залучення та «утримання» експертів, водночас створюючи імпульс для інноваційного бізнесу. Міжнародний досвід показує, що багато країн застосували податкові пільги для побудови технологічних екосистем – від Кореї, Сінгапуру до Ізраїлю.

В'єтнам, йдучи цим напрямком, не лише наздоганяє тенденцію, а й підтверджує свою рішучість інвестувати в майбутнє!

Гуманна політика полягає у звільненні від сплати податків для військовослужбовців, які беруть участь у миротворчих операціях ООН. З 2014 року В'єтнам направив сотні кадрів, лікарів та офіцерів до миротворчих місій у Південному Судані, Центральноафриканській Республіці тощо. Ці сили сприяли підвищенню міжнародного статусу країни та безпосередньо брали участь у захисті глобального миру. Звільнення їх від податку на доходи фізичних осіб під час їхньої місії не лише забезпечує справедливість з практикою багатьох інших країн-членів, але й демонструє повагу та вдячність держави за цей особливий внесок.

Крім того, проект також зосереджений на інноваційних стартапах та венчурному капіталі. Засновники стартапів, експерти, які працюють над стартап-проектами, або інвестори, які вносять капітал до венчурних фондів, будуть звільнені від сплати податків або їх податки будуть знижені протягом певного періоду часу. Зокрема, проект пропонує 2-річне звільнення від сплати податків та 50% зниження податку протягом наступних 4 років для доходів від заробітної плати експертів та науковців, які працюють у дослідницьких та інноваційних центрах. Це спосіб заохотити молоді таланти залишатися на довгостроковій основі, водночас створюючи умови для більш активного розвитку в'єтнамської стартап-екосистеми.

Ще однією сферою стратегічного значення є податкові пільги для інвестиційних фондів. За даними Державної комісії з цінних паперів, у В'єтнамі наразі діє понад 80 публічних відкритих фондів із загальною вартістю активів близько 90 000 мільярдів донгів – цифра, яка все ще є занадто скромною порівняно з розміром ринку та потребами в капіталі. Тим часом до 99,9% рахунків у цінних паперах належать дрібним індивідуальним інвесторам, які легко піддаються коливанням ринку.

Для стимулювання розвитку інвестиційних фондів – професійного та стабільного каналу мобілізації капіталу, проект Закону доповнює звільнення від оподаткування доходів від передачі сертифікатів відкритих фондів, що перебувають у власності 2 роки або більше, та знижує ставку податку на доходи фізичних осіб на 50% для прибутку, розподіленого від інвестиційних фондів цінних паперів та нерухомості. Ця політика тісно відповідає орієнтації, викладеній у Стратегії розвитку фондового ринку до 2030 року, спрямованій на поступовий перехід структури інвесторів до професіоналізму, з більш збалансованим балансом між організаціями та фізичними особами. Видно, що нова політика звільнення та зниження податків не просто зменшує податкові зобов'язання, а й має характер «публічних інвестицій» у сферах, які держава хоче заохочувати: цифрові технології, інноваційна наука, професійні інвестиційні фонди та участь у міжнародних зобов'язаннях.

Це важлива зміна в мисленні: «податки призначені не лише для збору, а й для підтримки, заохочення та спрямування розвитку».

Отримання соціальних думок та довгострокова орієнтація

Щоб забезпечити доцільність, Міністерство фінансів організувало широкі консультації, отримавши сотні коментарів від делегацій Національних зборів, міністерств, галузей, місцевих органів влади, асоціацій та громадськості. Варто зазначити, що більшість думок повністю погоджуються з розширенням пільг та знижок, вважаючи це необхідним коригуванням у новому контексті.

Багато делегацій Національних зборів оцінили додаткове звільнення від оподаткування цифрових людських ресурсів як стратегічний крок, який допомагає В'єтнаму конкурувати за таланти в регіоні. В деяких інших думках наголошувалося на важливості стимулів для інвестиційних фондів, вважаючи це передумовою сталого розвитку фондового ринку, що зменшує ризики від роздрібних операцій.

Пропонується звільнити високоякісні людські ресурси, що працюють у сфері цифрових технологій, від податку на доходи фізичних осіб на 5 років. (Фото: ГАЗЕТА NHAN DAN)

Під час процесу прийняття Міністерство фінансів також зафіксувало конкретні коментарі. Наприклад, були думки, що пропонували уточнити критерії для «високоякісних людських ресурсів у галузі цифрових технологій», щоб уникнути широкого застосування та втрат у бюджеті. Були думки, що пропонували обмежити період звільнення від сплати податків до розумного рівня, уникаючи створення занадто великого розриву в доходах бюджету. Щодо політики інвестиційних фондів, були думки, що потрібен ретельний нагляд, щоб забезпечити надання стимулів правильним суб'єктам, а не їх експлуатацію. Міністерство фінансів зобов'язалося переглянути та дозволити Уряду уточнювати деталі в документі з імплементації, забезпечуючи узгодженість та прозорість.

Найголовнішою рисою довгострокової спрямованості проекту є механізм децентралізації для уряду. Замість того, щоб надати Закону забагато деталей, проект лише визначає загальні принципи та надає уряду повноваження регулювати податкові звільнення та зниження податків у кожному періоді.

Це гнучкий підхід, який адаптується до постійно мінливого економічного ландшафту. Наприклад, якщо потрібно заохотити нову галузь, уряд може швидко додати податкові пільги, не чекаючи тривалого законодавчого процесу. І навпаки, якщо політика більше не є доцільною, її можна швидко скоригувати, щоб уникнути втрат доходів.

Ще один аспект, на якому було зроблено акцент, – це баланс між інтересами платників податків та інтересами бюджету. Незаперечно, що розширення податкових пільг та знижок призведе до скорочення короткострокових доходів. Однак у довгостроковій перспективі, коли люди та бізнес бачать справедливу та розумну політику, вони матимуть кращу мотивацію дотримуватися її, сприяючи розвитку стійких джерел доходів. Це філософія «зростання джерел доходів», яку неодноразово підтверджувало Міністерство фінансів: скорочення доходів у короткостроковій перспективі, щоб створити простір для зростання та збільшення доходів у майбутньому.

З соціальної точки зору, нова політика також отримала схвалення людей. Багато ІТ-фахівців вважають, що звільнення від оподаткування цифрових людських ресурсів – це «поштовх», який допоможе їм почуватися впевнено, роблячи свій внесок у місцеву роботу, а не шукаючи можливостей за кордоном.

Інвестори також очікують, що стимули для інвестиційних фондів створять більш професійні інвестиційні канали, обмежать ризики та принесуть стабільніші вигоди ринку. Ці реакції показують, що політика є цінною не лише на папері, але й відповідає очікуванням та прагненням суспільства.

Загалом, цей проект Закону про податок на доходи фізичних осіб (заміна) є не просто зміною кількох положень, а стратегічним коригуванням. Нова політика звільнення та зниження оподаткування не лише вирішує нагальні проблеми, але й спрямована на довгострокові цілі: заохочення висококваліфікованих людських ресурсів, сприяння інноваціям, розвиток ринків капіталу, підвищення міжнародного статусу та забезпечення соціальної справедливості. Це основи податкової системи, які сприятимуть як збільшенню доходів, так і розвитку країни в новий період.

Завдяки низці нових політик звільнення та зменшення оподаткування, проект Закону про податок на доходи фізичних осіб (який замінює) продемонстрував більш комплексний та сучасний підхід. Він не лише забезпечує справедливість для платників податків та зменшує процедурне навантаження, але й створює механізми стимулювання для розвитку цифрових людських ресурсів, креативних стартапів, розвитку інвестиційних фондів та визнання особливого внеску миротворчих сил Організації Об'єднаних Націй.

Агентство, яке розробляє законопроект, також заявило, що це є доказом нового мислення в реформі податкової політики: податки мають бути на першому місці, супроводжуючи розвиток, щоб кожна податкова політика мала не лише фіскальне значення, а й стала рушійною силою сприяння національному розвитку.

Пан Май Сон, заступник директора Податкового департаменту (Міністерство фінансів), підтвердив: «Наразі Міністерство фінансів бере активну участь у розробці та вдосконаленні політики. Ми повністю врахуємо думки людей, організацій та експертів у процесі вдосконалення політики, щоб забезпечити її близькість до реальності та створити високий консенсус у суспільстві. Наша мета — розробити політику, яка буде придатною як для управлінської практики, так і створить сприятливі умови для виконання платниками податків своїх зобов’язань відповідно до правил, спрямовані на більш рівне та сучасне бізнес-середовище».

МІНЬ ФУОНГ

Джерело: https://nhandan.vn/bai-3-kien-tao-dong-luc-phat-trien-ben-vung-post909926.html