Аудитори сумніваються у здатності Дань Хоя продовжувати діяльність, прибутки "випаровуються" у збитки після аудиту

Прибуток перетворився на збиток після перевірки, аудитор сумнівається у здатності продовжувати діяльність

Згідно з перевіреною консолідованою фінансовою звітністю за перше півріччя 2024 року, корпорація Danh Khoi Group (код NRC) зафіксувала чистий дохід у першому півріччі 2024 року лише у розмірі 2,5 млрд донгів. Без урахування витрат та податків NRC мала чистий збиток майже у 10,4 млрд донгів. Ця цифра є несподіванкою, оскільки раніше компанія повідомляла про чистий прибуток у другому кварталі 2024 року майже у 4,5 млрд донгів, а прибуток у першому півріччі 2024 року – понад 7,1 млрд донгів.

На щорічних загальних зборах акціонерів акціонерного товариства «Danh Khoi Group» у 2024 році було затверджено бізнес-план на 2024 рік із цільовим показником зростання доходу на 432,09%.

Бізнес складний, у Дань Хой також є проблеми з боргами, коли короткостроковий борг становить 342,4 мільярда донгів, з яких прострочений борг за облігаціями становить 139,5 мільярда донгів, а відсотки – 24 мільярди донгів. Крім того, ця група також заборгувала 102,2 мільярда донгів податків; відсоткові витрати за прострочену сплату податків становлять 25,6 мільярда донгів. Це підприємство також має виплатити майже 6,8 мільярда донгів працівникам.

У фінансовій звітності за перше півріччя 2024 року аудиторський підрозділ Moore AISC надав виключний висновок щодо того, що група зафіксувала дохід від штрафу за порушення договору з Danh Khoi Holdings (пов'язана сторона) протягом цього періоду, балансова вартість якого становила 66 мільярдів донгів. Ця сума була використана групою Danh Khoi для внесення капіталу для співпраці з ABFAST JSC у Зоні C, проекті житлового масиву Дай Нам, районі Пху Тан, місті Тху Дау Мот, провінції Бінь Дуонг .

Однак, на момент підготовки фінансової звітності аудитор заявив, що він ще не зібрав достатніх відповідних аудиторських доказів для оцінки ефективності цієї співпраці в короткостроковій перспективі. Таким чином, аудитор не зміг визначити, чи було необхідно коригувати ці показники, а також вплив, якщо такий буде, на інші пункти проміжної фінансової звітності. Аудитор також наголосив на припущенні про безперервність діяльності та зобов'язанні керівництва Danh Khoi щодо безперервності діяльності.

Тисячі мільярдів донгів лежать у дебіторській заборгованості

Окрім дебіторської заборгованості від Danh Khoi Holdings Investment, Danh Khoi також має короткострокову дебіторську заборгованість у розмірі майже 89,4 млрд донгів від Vi Nam Construction - Trade and Service Company Limited щодо прийняття Групою Ринкового та торгового центру проекту LaGi New City. Крім того, існує короткострокова дебіторська заборгованість у розмірі майже 160 млрд донгів від NTR Real Estate Investment Joint Stock Company.

Це депозит за контрактом № 01 від 20 грудня 2021 року, підписаним з NTR Real Estate JSC (раніше пов'язана сторона) щодо ексклюзивної брокерської угоди щодо майбутніх продуктів нерухомості в рамках інвестиційного проекту міського розвитку в районі № 4 в еко-туристичній міській зоні Нхон Хой. Група Danh Khoi повідомила, що залишок до стягнення на кінець другого кварталу становить майже 160 мільярдів донгів, і Група стягне цю заборгованість для погашення боргу за облігаціями перед власниками облігацій, пов'язаних з кодом пакету облігацій NRCH2123002.

Примітно, що Danh Khoi також має два контракти про ділову співпрацю з ABFAST JSC (258 мільярдів донгів) для реалізації проекту житлового району D, зони C Дай Нам (місто Тху Дау Мот, провінція Бінь Дуонг); ABFAST була заснована у квітні 2021 року зі статутним капіталом у розмірі 5 мільярдів донгів, внесеним паном Чінь Нгуєн Кхоа (90%) та Чінь Тху Хьонгом (10%).

Наприкінці 2023 року ця компанія збільшила свій статутний капітал до 440 мільярдів донгів, до складу акціонерів тепер входять: пані Тран Тхі Мі Ле (3%), пані Нгуєн Ха Кім Транг (88,18%), До Суан Фуок (2%), пан Чрінх Нгуєн Кхоа (3,41%), пан Буй Тхе Нгуєн (3,41%). Генеральним директором та представником компанії є пані Нгуєн Ха Кім Транг (1997 року народження).

У березні 2019 року ця бізнесвумен, яка народилася в 1997 році, внесла 262,64 мільярда донгів (98%) у створення Saigon Non Nuoc Tourism Real Estate Company Limited, решту 2% капіталу внесла Danh Khoi Holdings Investment Joint Stock Company. До травня 2020 року ця компанія збільшила свій капітал до 418 мільярдів донгів, з яких AKV CO., LTD володіла 35,88%.

Крім того, Дань Кхой також співпрацювала з Tan Tien Trading and Investment Company Limited у проекті туристичної зони Бале – Муйне (провінція Бінь Тхуан ). Усі ці юридичні особи більш-менш пов'язані з Дань Кхой, заснованою у 2007 році. Станом на лютий 2024 року статутний капітал Tan Tien становив 390 мільярдів донгів, причому 99% капіталу належало Libra Real Estate Company Limited. Особою, уповноваженою володіти вищезазначеними акціями, є пан Нгуєн Дінь Ту. Пан Ту є головою Phu My Infrastructure Construction Company Limited – юридичної особи, основним акціонером якої була Danh Khoi Holdings.

В умовах складної ситуації на ринку нерухомості деякі угоди про співпрацю з пов'язаними сторонами перейшли у стан повільного прогресу реалізації проектів, що подовжило термін стягнення основної суми боргу та розподілу прибутку за договорами про співпрацю. Фактично, багато дебіторської заборгованості від пов'язаних/афілійованих юридичних осіб групи навіть стали «тягарем» безнадійної заборгованості.

Джерело: https://www.congluan.vn/danh-khoi-bi-kiem-toan-nghi-ngo-kha-nang-hoat-dong-lien-tuc-loi-nhuan-boc-hoi-thanh-lo-sau-soat-xet-post313617.html