Розрив у виконанні податкових зобов'язань
В останні роки онлайн-бізнес через платформи соціальних мереж та торговельні майданчики електронної комерції, такі як Facebook, TikTok, Shopee, Lazada тощо, став звичним способом ведення бізнесу. Маючи лише смартфон, підключений до Інтернету, кожен може відкрити магазин, проводити прямі трансляції та заробляти десятки, навіть сотні мільйонів донгів на місяць. Статистика за 2025 рік показує, що загальний обсяг продажів на провідних платформах електронної комерції по всій країні досяг майже 340 трильйонів донгів.
 |
| Податкові інспектори відділення 4 поширюють інформацію про виконання податкових зобов'язань для онлайн-бізнесу. |
У Туєн Куангу кількість онлайн-продавців зростає завдяки простоті та зручності цієї бізнес-моделі. Згідно зі статистикою, станом на грудень 2025 року загальна кількість фізичних осіб та домогосподарств, що займалися електронною комерцією в провінції, становила 1272 особи. Онлайн-продажі вже не є просто «підробітком», щоб заробити трохи додаткових грошей, а стали основним джерелом доходу, що нагадує малий бізнес та працює в масштабах такого ж рівня.
Однак цей бум супроводжується тривожною реальністю щодо дотримання податкового законодавства. Пан Нгуєн Суан Хюй, керівник відділу особистих, податків на домогосподарства та інших податків провінції Туєн Куанг, поділився тим, що багато власників бізнесу досі дотримуються шкідливої помилкової думки, що спонтанний онлайн-бізнес не потребує сплати податків. Насправді багато молодих підприємців починають з продажу місцевих спеціалізованих продуктів (таких як чай, мед та сільськогосподарська продукція OCOP) спочатку з думкою «продати невеликі суми заради розваги». Однак, коли їхні прямі трансляції приваблюють тисячі глядачів, приносячи дохід у розмірі 40-50 мільйонів донгів на місяць, що вимагає від них найму додаткового персоналу для розміщення реклами, обробки замовлень та пакування товарів, їхній масштаб розширюється, але вони все ще дотримуються менталітету «не реєструючи свій бізнес, не декларуючи податки». Багато продавців абсолютно не знають про основні поняття, такі як «персональний ідентифікаційний код» або «повернення ПДВ», і автоматично вважають податки «справою великого бізнесу».
Одне діло — брак юридичного розуміння, що призводить до ненавмисних порушень, але більш осудним є навмисне обходження закону багатьма особами з величезними доходами. Обговорюючи це питання, товариш Во Ба Чау, начальник відділу економічної поліції поліції провінції Туєн Куанг, заявив, що для ухилення від сплати податків ці особи в першу чергу прагнуть приховати свої фактичні доходи за допомогою дедалі витонченіших методів.
Зокрема, ці особи часто орендують, позичають або використовують матрицю з кількох банківських рахунків для отримання грошей, що ускладнює для влади точне відстеження потоку коштів. У процесі доставки вони розподіляють гроші через різні служби доставки післяплатою (Cash on Delivery), навіть повністю припиняючи послуги післяплати від великих компаній, щоб наймати людей для ручного пакування та відправлення поштою , щоб стерти будь-які сліди. У своїх книгах вони підтримують систему «подвійного обліку»: один внутрішній рахунок фіксує фактичний дохід, а інший декларує менший дохід, щоб уникнути сплати податкових органів. Більш витончено, продавці інструктують клієнтів абсолютно не включати транзакцію покупки в деталі транзакції, натомість «маскуючи» її під «позику», «погашення боргу» або залишаючи її порожньою. Зокрема, деякі використовують тактику розділення бізнес-операцій між кількома родичами. Наприклад, бізнес з річним доходом у 5 мільярдів донгів може бути розділений між п'ятьма родичами, щоб уникнути сплати податку на прибуток фізичних осіб.
Непередбачені правові наслідки
Багато власників онлайн-бізнесу досі помилково вважають, що соціальні мережі – це віртуальний простір, де докази можна легко стерти, видаливши відео прямих трансляцій, повідомлення або змінивши імена облікових записів. Однак вони не розуміють, що кожна електронна транзакція залишає чіткий «технічний слід».
Щоб викрити схеми приховування доходів, податкові органи впроваджують надзвичайно ретельні рішення для аналізу даних та перехресного аналізу. Через електронний портал Головного департаменту оподаткування платформи електронної комерції повинні періодично надавати детальні дані з кожного магазину до централізованої бази даних. Звідти податкові органи безпосередньо зіставляють ці дані з Системою управління податками (TMS), щоб оперативно виявляти випадки заниження декларації. Примітно, що податкові органи також пропагують застосування технології Web Crawler для автоматичного сканування та збору даних про масштаби взаємодії та кількість прямих замовлень, розміщених під час сеансів прямих трансляцій.
Правова база для управління податками в електронній комерції стає дедалі більш удосконаленою. Особливо варто зазначити, що з виданням Декрету № 141/2026/ND-CP про внесення змін та доповнень до Декрету № 68/2026/ND-CP поріг оподатковуваного доходу для індивідуальних підприємств було скориговано в бік збільшення до 1 млрд. донгів на рік (замість 500 млн. донгів, як раніше), щоб краще відобразити поточну практику. Ті, хто навмисно ухиляється від сплати податків, зіткнуться з суворими покараннями. Найсерйозніші правопорушення призведуть до кримінального переслідування з максимальним покаранням до 7 років позбавлення волі.
 |
| Пані То Тхі Б'єн, власниця магазину чистих фруктів Goldfarm в районі Мінь Сюань, разом зі своїми співробітниками продає товари онлайн через соціальні мережі. Магазин виконує всі свої податкові зобов'язання щодо бізнесу. |
Замкнута мережа інспекцій виявилася надзвичайно ефективною. До травня 2026 року Податкове управління провінції перевірило та зафіксувало 8 випадків порушення правил власниками бізнесу. В результаті було стягнуто 424 мільйони донгів податку на додану вартість; 407 мільйонів донгів податку на доходи фізичних осіб; а також накладено адміністративні штрафи та штрафи за прострочення платежу на загальну суму 282 мільйони донгів.
Окрім простого стягнення податків, серйозні правопорушення переслідувалися до кримінальної відповідальності. Нещодавно Слідче управління провінційної поліції Туєн Куанг порушило справу та звинуватило NXA (1983 року народження, проживає в комуні Тай Хоа) у злочині «Ухилення від сплати податків». Перевірка показала, що з жовтня 2024 року по серпень 2025 року цей власник бізнесу отримав загальний дохід приблизно 50,9 мільярда донгів від продажів у прямих трансляціях, але задекларував лише 308 мільйонів донгів. Приховування доходу, що перевищує 50 мільярдів донгів, призвело до ухилення особи від сплати податків на суму майже 837 мільйонів донгів.
Сталий бізнес
Онлайн-бізнес – це законна свобода громадян, яку заохочує держава. Однак сплата податків – це не лише відповідальність перед державним бюджетом, а й акт захисту законних прав власників бізнесу. Ведення бізнесу без належної документації позбавляє їх права на відрахування законних витрат та ризикує не отримати податкове відшкодування під час продажу через платформи електронної комерції через неточну ідентифікаційну інформацію.
З практичної точки зору, пані Нонг Кім Ліен, власниця магазину чистих фруктів у районі Мінь Суан, поділилася: «Раніше я думала, що сплата податків зменшить прибутки, тому я просто продавала спонтанно. Але коли я захотіла включити свої товари до програм Flash Sale на платформі електронної комерції, вони встановили суворі вимоги щодо ідентифікаційних податкових номерів та рахунків-фактур. Завдяки проактивній реєстрації мого бізнесу та сплаті податків, я тепер повністю впевнена у щоденних прямих трансляціях. Сплата податків – це справді паспорт, який допомагає моєму магазину підвищити довіру та легко співпрацювати з великими партнерами».
Щоб забезпечити правильне управління збором податків, для потрібних людей та для належних надходжень, Податкове управління провінції створило механізм тісної координації з народними комітетами комун та районів для широкого поширення інформації на низовому рівні, допомагаючи людям швидко розуміти правила та добровільно їх дотримуватися.
Товариш Нгуєн Суан Хюй, керівник відділу особистих, податків на домогосподарства та інших податків податкового департаменту провінції Туєн Куанг, наголосив: «Податкова політика завжди надає пріоритет самосвідомості та поблажливості. Якщо власники бізнесу усвідомлюють, що раніше допускали помилки у своїх податкових деклараціях, вони повинні негайно переглянути свої бухгалтерські книги та подати додаткові декларації. Добровільне виправлення наслідків до проведення перевірок органами влади є важливим фактором, який слід враховувати для пом’якшення відповідальності».
Законне створення багатства на цифрових платформах – це неминуча тенденція. Однак цей «засіб існування» є справді сталим лише тоді, коли він побудований на основі поваги до закону. Фінансова прозорість та добровільна сплата податків – це найкращі способи для власників бізнесу захистити себе та впевнено розширити свою діяльність.
Текст і фото: Джанг Лам
Сплата податків – це захист власних інтересів.
 |
| Товариш Фан Дик Х'єу Постійний член Економічного та фінансового комітету Національних зборів |
Наразі частина платників податків все ще не повністю усвідомлює свої права та обов'язки, що призводить до неточних декларацій, несвоєчасних платежів або недотримання податкового законодавства. Особливо в індивідуальному бізнес-секторі рівень податкових декларацій та сплат залишається обмеженим, тоді як електронна комерція та цифрові платформи ставлять нові вимоги до управління. Для підвищення ефективності реалізації податкової політики державним органам необхідно посилити підтримку, керівництво та сприяння громадянам та підприємствам у дотриманні правил; а також водночас створити механізми заохочення та визнання організацій та осіб, які належним чином дотримуються закону. Що ще важливіше, необхідно створити культуру дотримання законодавства в бізнес-спільноті та серед людей, щоб сплата податків була не лише обов'язковим зобов'язанням, а й добровільним актом, що випливає з довіри до справедливості та прозорості державної системи управління.
Дотримання верховенства права є важливим для сталого розвитку цифрової економіки.
 |
| Товариш Нгуєн Ба Туан Голова Народного комітету комуни Банг Хан |
В останні роки багато домогосподарств у комуні Банг Хан активно використовують платформи соціальних мереж, такі як Facebook, Zalo та TikTok, для просування продукції OCOP, самобутньої сільськогосподарської продукції та традиційних ремесел, таких як ткацтво парчі та виготовлення традиційних музичних інструментів. Це допомогло подолати географічні відстані, розширити споживчі ринки та збільшити доходи місцевого населення.
Однак, динаміка онлайн-ринку також створює труднощі для управління податками. Керуючись девізом «Зосередьтеся на обізнаності громадськості, надайте пріоритет дотриманню законодавства», уряд комуни Банг Хан продовжує співпрацювати з податковими органами та поліцією для впровадження правових рекомендацій, кампаній з підвищення обізнаності громадськості та поширення інформації про податкову політику. Це допомагає людям зрозуміти, що декларування та сплата податків є одночасно обов'язком і відповідальністю перед громадою та загальним розвитком місцевості.
Добровільно декларуйте додаткову інформацію та сплачуйте всі податки.
 |
| Адвокат Ву Чунг Кіен Директор юридичної фірми «Ву Кьєн» |
У податковому законодавстві час визначає характер порушення. Проактивна перевірка, добровільне декларування та сплата всіх несплачених податків до оголошення органами влади перевірки є вирішальною пом'якшуючою обставиною. Ця дія демонструє, що продавець порушив закон лише через брак знань, допомагаючи йому уникнути кримінального переслідування та мінімізувати адміністративні стягнення. І навпаки, очікування, поки слідчі «постукають у ваші двері» та застосують свій досвід для вилучення електронних даних, повністю виключає можливість виправити помилку. Не дозволяйте зволіканню перетворити адміністративне порушення на кримінальне засудження. Проактивне дотримання вимог, прозорий рух грошових коштів та повна сплата податків – це найдешевші витрати на страхування ризиків для захисту вашого бізнесу.
Сплачуйте податки вчасно та в повному обсязі.
 |
| Пані Нгуєн Ань Сао Група 16 Minh Khai, Ha Giang 2 Ward |
Як власники бізнесу, ми всі розуміємо, що сплата податків є обов’язком щодо внеску до національного бюджету, і що ми маємо право на переваги ведення бізнесу у стабільному, прозорому та справедливому середовищі, за підтримки держави у забезпеченні безпечної бізнес-інфраструктури. Тому ми всі проактивно декларуємо податки, перевіряємо наші бухгалтерські записи та уникаємо затримок або податкової заборгованості.
Однак, з огляду на чинні правила щодо платників податків та сприяння цифровій трансформації, нам іноді бракує необхідної інформації та навичок для електронного декларування та сплати податків. Ми сподіваємося, що податкові органи звернуть на це увагу та нададуть рекомендації щодо електронної сплати податків у простіший та швидший спосіб. Водночас, необхідна гнучка політика, включаючи своєчасне зниження податків у складних ситуаціях, для підтримки малого бізнесу та полегшення його фінансового тягаря.
Джерело: https://baotuyenquang.com.vn/kinh-te/thuong-mai-dich-vu/202606/kinh-doanh-online-va-nghia-vu-thue-a571baa/
![[Відео] Захід сонця в лагуні Лап Ан – де сонце заходить над рибальськими сітками](https://vphoto.vietnam.vn/thumb/1200x675/vietnam/resource/IMAGE/2026/05/31/1780192137701_beach-landscape-sea-water-nature-grass-745871-pxhere-com.jpeg)
Коментар (0)