Це податкове вузьке місце, яке впливає на прозорість бізнес-середовища та створює потенційний ризик втрати доходів для державного бюджету.
За даними Податкового департаменту, кількість платників податків, які наразі перебувають під його управлінням, досягла 44,7 мільйона. З них виробничий та бізнес-сектор включає 1 041 277 підприємств, майже 200 000 організацій та приблизно 3 мільйони домогосподарств та індивідуальних власників бізнесу.
Усунення вузьких місць у бізнесі
Щодо управління податковою заборгованістю, то на сьогодні податкові органи видали повідомлення про тимчасову заборону на поїздки приблизно 105 000 законних представників підприємств та власників приватних підприємств, при цьому непогашена податкова заборгованість становить майже 61 000 мільярдів донгів; з яких близько 65 000 випадків стосуються фізичних осіб, які більше не здійснюють діяльність за своїми зареєстрованими адресами, а непогашена податкова заборгованість перевищує 6 900 мільярдів донгів. Після цих повідомлень податкові органи стягнули понад 4 000 мільярдів донгів податкової заборгованості з понад 13 000 платників податків.
Примітно, що після отримання повідомлень про податковий борг приблизно 7100 осіб, які не працювали за своїми зареєстрованими адресами, проактивно звернулися до податкових органів для виконання своїх податкових зобов'язань, сплативши майже 100 мільярдів донгів, і з них було знято тимчасові заборони на поїздки.
Однак, оскільки немає жодних правил, що визначають мінімальний поріг податкового боргу для платників податків, які більше не працюють за своєю зареєстрованою адресою, були випадки, коли люди приїхали до аеропорту, але їм було відмовлено у виїзді, незважаючи на дуже невелику заборгованість податків, лише кілька десятків тисяч донгів.
Це не поодинокий випадок, оскільки податкова статистика показує, що понад 50% підприємств та домогосподарств, які більше не працюють за своєю зареєстрованою адресою, мають податковий борг менше 1 мільйона донгів.
Щоб забезпечити баланс між вимогами державного управління та законними правами та інтересами платників податків, у проекті Указу про дотримання Закону про податкове адміністрування № 108/2025/QH15 Міністерство фінансів пропонує додати поріг податкового боргу в розмірі 1 мільйона донгів або більше для підприємств, домогосподарств та фізичних осіб, які більше не здійснюють діяльність за своєю зареєстрованою адресою. Цим особам буде тимчасово заборонено виїжджати з країни, якщо вони не виконають свої податкові зобов'язання протягом 30 днів з моменту повідомлення.
Окрім додавання порогу для податкового боргу, що призводить до заборони на поїздки, пан Май Сон, заступник керівника Податкового департаменту, заявив, що найближчим часом Податковий департамент продовжуватиме координувати свою діяльність з Департаментом імміграції ( Міністерства громадської безпеки ) для дослідження та вдосконалення інформаційно-технологічних програм для скасування тимчасових заборон на поїздки в режимі реального часу одразу після того, як платники податків виконають свої зобов'язання перед державним бюджетом.
Якщо під час податкової перевірки, яка виявить заборгованість особи за податками та її виїзд тимчасово призупинено, вона може негайно сплатити заборговану суму. Податкова система негайно зареєструє цю інформацію та зв’яже її з відповідними підрозділами для обробки запиту, що дозволить особі виїхати звичайним способом, не впливаючи на її плани подорожі.
У контексті прискорення цифрової трансформації в масштабах усієї країни та покращення інвестиційного середовища, дозвіл підприємствам та домогосподарствам припинити діяльність без завершення процедур припинення дії їхніх ідентифікаційних податкових номерів є головною перешкодою в управлінні податками.
У відповідь на цю ситуацію Податкове управління розпочинає кампанію «Очищення ідентифікаційних податкових номерів – усунення вузьких місць у бізнесі», яка триватиме з цього часу до кінця 2026 року у координації з місцевими органами влади, органами реєстрації бізнесу, митницею та поліцією.
Кампанія спрямована на очищення та стандартизацію податкових даних, тим самим мінімізуючи кількість платників податків, які є неактивними, але ще не завершили процедури припинення дії своїх ідентифікаційних податкових номерів, а також платників податків, які не здійснюють діяльність за зареєстрованими адресами.
Управління податками зі сховища даних електронних рахунків-фактур
Виступаючи на нещодавньому семінарі з управління оподаткуванням грошових потоків, заступник керівника Податкового департаменту Данг Нгок Мінь заявив, що багато видів діяльності зараз повністю здійснюються в цифровому середовищі, яке характеризується швидкими, масштабними та транскордонними транзакціями.
Таким чином, податкове адміністрування більше не покладається на традиційні методи, засновані на податкових деклараціях або підрахунку клієнтів і доходів у магазинах, а рішуче змістилося в бік управління на основі даних.
Примітно, що електронні рахунки-фактури стали великим сховищем даних, яке фіксує майже всі транзакції в економіці . Податкові органи використовуватимуть дані електронних рахунків-фактур як основу для порівняння та перевірки грошових потоків платників податків, визначення фактичних податкових зобов'язань, аналізу ризиків та проведення перевірок, якщо це необхідно.
У разі виявлення ознак значного ризику, незвичайних операцій або підозри в ухиленні від сплати податків чи відмиванні грошей банки співпрацюватимуть у наданні необхідної інформації.
Використовуючи дані електронних рахунків-фактур, податкові органи порівнюватимуть їх з потоком грошей від банків, платіжних посередників та платформ електронної комерції, щоб визначити фактичні податкові зобов'язання підприємств, домогосподарств та фізичних осіб, які займаються підприємницькою діяльністю, з метою виявлення ризиків та шахрайства.
Наразі податкові органи мають інформацію приблизно про 250 мільйонів банківських рахунків, з яких близько 200 мільйонів – це рахунки фізичних осіб.
У нинішньому переході до податкового менеджменту найбільшою перешкодою, яка заважає домогосподарствам бути прозорими щодо своїх грошових потоків, є небажання декларувати податки та звичка приховувати доходи. Однак новий механізм податкового менеджменту, разом із тиском ринку, змушує домогосподарства змінюватися.
За словами пані Нгуєн Тхі Кук, президента Асоціації податкового консультування В'єтнаму, дані про транзакції залишають слід, що дозволяє органам влади перевіряти та визначати фактичний дохід підприємств та домогосподарств, тим самим виявляючи та розглядаючи випадки шахрайства та приховування доходів з метою ухилення від сплати податків.
Процес забезпечення прозорості все ще стикається з багатьма труднощами, особливо в секторі громадського харчування, оскільки малий бізнес звик до готівкових операцій і не виставляє рахунки-фактури своєчасно, що призводить до багатьох ускладнень.
Аналогічно, підприємства, які купують товари без рахунків-фактур, зіткнуться з багатьма труднощами в обліку вхідних витрат, що вплине на їхні ділові відносини з партнерами.
Пані Кук також вважає, що найважливіше — це побудувати довіру, щоб власники бізнесу почувалися впевнено, декларуючи свої податки, уникаючи страху перед заборгованістю податків або несправедливими штрафами. За умови надання повних пояснень та належного переконання багато людей готові виконувати свої податкові зобов’язання.
Спроба шахрайства або ухилення від сплати податків є дуже ризикованим варіантом для платників податків, оскільки порушення зрештою будуть виявлені за допомогою сучасних технологій управління.
З точки зору регулювання, метою є встановлення простого та легкого у впровадженні процесу декларування для сприяння переходу домашніх господарств до управління бухгалтерськими записами, рахунками-фактурами та грошовими потоками, тим самим сприяючи прозорості.
Джерело: https://htv.vn/lam-sach-du-lieu-de-quan-ly-no-thue-222260525073155043.htm
Коментар (0)