Цифрові платежі, податкова прозорість

Багато підприємств досі віддають перевагу готівковим платежам, навіть відмовляючись продавати товари, якщо покупці просять банківські перекази. Ця реальність показує, що звичка використовувати готівку все ще сильно впливає на операції окремих підприємств, незважаючи на зростаючу популярність електронних способів оплати.

Підпис до фотографії — Люди розраховуються електронними засобами під час здійснення покупок, сприяючи просуванню тенденцій безготівкового споживання. Фото: Ле Донг/TTXVN

Урок 2: Прогалини в даних

На ринку Тхо Танг (провінція Вінь Фук) пані В., дрібна торговка, яка продає пластикові вироби та регулярно закуповує там свої товари, розповіла, що багато оптовиків досі приймають оплату лише готівкою. «Якось я запропонувала переказати гроші для зручності, але вони сказали, що приймають лише готівку. Якщо в мене немає готівки, вони продадуть комусь іншому», – розповіла вона.

І навпаки, сама пані В. також зіткнулася з труднощами у зміні цієї звички. Як людина, яка хотіла прозоріше керувати грошовими потоками, вона заохочувала клієнтів переказувати гроші для легшого звірення доходів. Однак багато оптовиків досі приймали лише готівкові платежі. «Вони казали, що готівка — це швидше; якщо їм потрібно переказати гроші, вони забиратимуть свої товари деінде», — сказала вона.

Опитування, проведене в районі ринку Нінь Хіеп ( Ханой ), також показує, що використання готівки залишається досить поширеним явищем. Посадовець комерційного банку, що працює поблизу цього ринку, заявив, що в першому кварталі 2026 року обсяг транзакцій через платіжні рахунки демонстрував ознаки зниження серед деяких груп власників малого бізнесу та торговців на ринку.

За словами фінансових експертів, захисний настрій щодо ризиків електронних транзакцій є однією з причин, чому багато власників малого бізнесу досі віддають перевагу готівці.

Серед дедалі складніших високотехнологічних шахрайств багато власників бізнесу вважають, що зберігання готівки – це спосіб контролю над «видимими» активами.

Доцент доктор Ле Сюань Труонг, експерт з фінансів та оподаткування, вважає, що безпека є основною причиною, чому багато власників малого бізнесу вагаються щодо електронних платежів. «Якщо цифрові методи оплати безпечні та мінімізують ризики шахрайства, власники бізнесу природно перейдуть на їх використання. Однак, якщо ці вагання використовуються для уникнення прозорості в бізнесі, це вже інше правове питання», – заявив доктор Труонг.

Однак експерти також припускають, що ще однією причиною, чому деякі підприємства все ще віддають перевагу готівці, є їхнє небажання погоджуватися з прозорістю грошових потоків. Коли дохід від продажів зберігається поза банківською системою для прямих транзакцій, бізнес-дані не повністю оцифровуються, що обмежує можливості підключення та синхронізації інформації між електронними системами.

Деякі власники малого бізнесу також висловили стурбованість тим, що будь-які гроші, перераховані на особисті рахунки, які вважаються недоходом або доходом від бізнесу, можуть бути предметом перевірки та оподаткування податковими органами. Представники податкових органів неодноразово підтверджували, що це неточне розуміння. Згідно з чинним законодавством, податкові органи не мають прямого доступу до особистих рахунків фізичних осіб. Перевірка фінансової інформації проводиться лише за наявності ознак порушень та через механізм узгодженого надання інформації від відповідних організацій, як це передбачено законом.

Окрім психологічних факторів, деякі експерти вважають, що на великих оптових ринках, таких як Тхо Танг або Нінь Хіеп, перевага готівкових операцій іноді зумовлена специфічними характеристиками товарів. Частина товарів, що обертаються на цих ринках, може не мати повних рахунків-фактур та вхідних документів, або їх походження може бути незрозумілим. Коли операції здійснюються переважно готівкою і банківські перекази не здійснюються, відстеження руху грошей стає складнішим.

Багато давно існуючих підприємств підтримують цикл руху грошових коштів у своїй діяльності. Виручка від продажів утримується для придбання товарних запасів, оплати праці або покриття щоденних витрат, утворюючи таким чином замкнене коло: готівка, отримана від клієнтів, потім використовується для оплати постачальників або інших витрат.

Експерти називають це феноменом «готівка за готівку». Коли цей цикл завершується, продавці відчувають себе в безпеці в короткостроковій перспективі, але насправді вони будують стіну, що відділяє їх від пільгових потоків капіталу та правового захисту.

Зберігання готівки є не лише технічним бар'єром, а й компромісом з точки зору правової безпеки та можливостей зростання. Коли підприємства підтримують цикл «готівка за готівку», вони створюють окрему та непрозору фінансову систему.

Насправді, в епоху великих даних той факт, що гроші не проходять через банки, не змушує бізнес «ховатися» в безпеці, як багато хто помилково вважає. Розбіжність між обсягом товарів в обігу та грошовим потоком, що відображається в системі, є найчіткішим показником ризику, який податкові органи можуть використовувати для визначення пріоритетності перевірок.

Таким чином, ведення операцій переважно готівкою не є «безпечною зоною», як багато хто помилково вважає. Навпаки, це може стати фактором ризику для самого бізнесу, коли дані про товари в обігу, рахунки-фактури та рух грошових коштів більше не сумісні в системі податкового управління.

Крім того, відсутність історії банківських транзакцій також ускладнює для багатьох підприємств доступ до офіційного кредитування. Багато власників малого бізнесу мають високі доходи, але майже не мають записів про рух грошових коштів у банківській системі, що призводить до обмеженої кредитоспроможності під час подання заявки на отримання позик для розширення свого бізнесу.

За словами пана Дінь Чонг Тхіня, експерта з фінансів та банківської справи, коли потоки транзакцій не проходять через банківську систему, багато економічних даних не будуть повністю відображені. Він вважає, що безготівкові платежі не лише роблять транзакції зручнішими, але й створюють «слід» грошових потоків, надаючи фінансовій системі та регуляторним органам більше даних для оцінки економічної активності.

«У сучасній економіці, чим прозоріший рух грошей, тим краще управління ризиками. Коли багато транзакцій все ще здійснюються готівкою, частина бізнес-операцій буде поза межами офіційних каналів даних фінансової системи», – проаналізував пан Тінь.

За даними Державного банку В'єтнаму, за останні роки банківська система покращила інфраструктуру цифрових платежів, розширила цілодобові швидкі платіжні послуги, міжбанківське підключення QR-кодів та недорогі електронні способи оплати, щоб полегшити доступ до безготівкових платежів для фізичних осіб та підприємств.

Фактично, на деяких традиційних ринках поступово спостерігається тенденція до змін. Опитування, проведені на ринку Донг Суан (Ханой) та ринку Бен Тхань ( Хошимін ) на початку квітня 2026 року, показали, що багато власників бізнесу активно приймають як готівку, так і банківські перекази.

Пані Лань, власниця кіоску з одягом на ринку Донг Сюань, сказала, що впровадження оплати за допомогою QR-кодів зараз є майже необхідністю. «Покупці тепер носять із собою менше готівки. Якщо ми не відображатимемо QR-коди, ми фактично втратимо клієнтів. Прийняття банківських переказів позбавляє від побоювань щодо підроблених грошей чи помилок під час видачі решти», – сказала вона.

На ринку Бен Тхань продавець сувенірів пан Тунг розповів, що кількість покупців, які платять банківським переказом або скануванням QR-кодів, зростає, особливо серед молоді та туристів. «Багато покупців приносять із собою лише телефони і не мають багато готівки. Якщо я не приймаю банківські перекази, вони підуть купувати до іншого кіоску. Тож тепер я приймаю як готівку, так і банківські перекази для зручності», – поділився пан Тунг.

Розвиток інфраструктури цифрових платежів, яка на початок 2026 року налічувала понад 11,45 мільйона рахунків Mobile Money, є доказом того, що електронні платежі проникають у кожен аспект економічного життя. Однак цей розвиток буде справді сталим лише за умови, що ключовою ланкою буде те, що продавці проактивно змінять свій спосіб мислення, замість того, щоб чіплятися за ризиковані, безслідні звички електронних транзакцій.

За словами економічних експертів, коли підприємства проактивно спрямовують свої грошові потоки в електронні системи відстеження, бізнес-операції стають прозорішими та легшими в управлінні. І навпаки, якщо готівкові операції без документування продовжуватимуться, частина ринкових даних залишатиметься поза досяжністю цифрових інструментів управління.

Урок 3: Відмова від переведення може завдати більше шкоди, ніж користі.

Джерело: https://baotintuc.vn/kinh-te/thanh-toan-so-minh-bach-thue-bai-2-20260429170934259.htm