Відсутність «мистецтва» у стягненні податку на доходи фізичних осіб.

(NLĐO) - Оподаткування доходів фізичних осіб – це не лише «негайне» стягнення податку, а й вимагає навичок у розробці, комунікації та впровадженні.

Громадяни здійснюють операції в податковій інспекції міста Хошимін.

Нещодавня пропозиція в проекті Закону про податок на доходи фізичних осіб (заміна) щодо операцій з нерухомістю є прикладом, що демонструє брак «мистецтва оподаткування».

Податкові ставки вимагають консенсусу.

Замість того, щоб просто оголошувати запропоновану ставку податку та дозволяти людям інтерпретувати її як завгодно, орган, що розробляє законопроект, може запропонувати дуже низьку початкову ставку податку, чітко пояснивши її вплив на різні групи, як будуть підтримуватися вразливі групи та як буде перерозподілено податок тощо, шляхом проведення прес-конференцій для досягнення консенсусу в громаді.

Тільки коли люди розумітимуть, віритимуть у та прийматимуть податкову політику, вони матимуть шанс стати ефективними інструментами регулювання та перерозподілу ресурсів у суспільстві.

Одним із найважливіших факторів, що впливають на економічну ефективність податку на доходи фізичних осіб, є гранична ставка податку, яка застосовується до додаткового доходу. Коли граничні ставки податку занадто високі, значна частина додаткового доходу оподатковується, що зменшує вигоди, які працівники отримують від додаткової роботи. Як наслідок, люди можуть вирішити вийти на пенсію замість того, щоб працювати, або не інвестувати у свою кар'єру, завдаючи шкоди не лише собі, а й економіці.

Наприклад, людина, яка заробляє 50 мільйонів донгів на місяць, може збільшити свою зарплату до 60 мільйонів донгів на місяць за рахунок додаткового доходу. Однак, якщо цей додатковий дохід оподатковується за ставкою 30%, фактично отримана вигода значно зменшується і стає непривабливою. У довгостроковій перспективі це може зменшити пропозицію високоякісної робочої сили та загальну продуктивність праці в суспільстві.

Коли люди усвідомлюють, що майбутнє зростання доходів буде пов'язане з високими податками, вони можуть утриматися від кар'єри, яка вимагає спеціалізованих навичок, або перейти до менш оподатковуваних професій. В результаті економіка втрачає частину своєї висококваліфікованої робочої сили.

Існує три поширені способи уникнути сплати податку на доходи фізичних осіб.

Ще однією проблемою, пов’язаною з податком на доходи фізичних осіб, є ухилення від сплати податків – поширена реакція людей, коли вони стикаються з високими податковими ставками.

Коли податкова структура стає надто обтяжливою, люди можуть прагнути конвертувати дохід у форми, що не оподатковуються, такі як подарунки, пільги поза заробітною платою, або занижувати свої доходи. У деяких випадках вони навіть переходять на роботу в неформальному секторі, щоб уникнути податкової заборгованості.

Така практика не лише завдає збитків державному бюджету, але й підриває справедливість та довіру до податкової системи.

Усі вищезазначені наслідки показують, що для забезпечення економічної ефективності політику податку на доходи фізичних осіб необхідно розробити таким чином, щоб гранична ставка податку не була занадто високою, особливо для групи з доходом вище середнього – групи з потенціалом для створення значної цінності для економіки.

Крім того, кількість податкових категорій має бути достатньою для диференціації груп доходів з метою забезпечення справедливості, але не настільки великою, щоб ускладнювати розрахунки та декларації. Інтервали між податковими категоріями мають бути розроблені розумно, уникаючи надмірно великих прогалин, які можуть призвести до того, що люди з різними доходами потраплять під однакову ставку оподаткування.

Якщо новий Закон про податок на доходи фізичних осіб буде правильно сформульований, він не лише допоможе державі мобілізувати доходи на сталому рівні, але й сприятиме створенню здорового середовища для роботи, інвестицій та навчання, допомагаючи економіці розвиватися ефективно, збалансовано та всебічно.

(Записано користувачем Thy Thơ)

Джерело: https://nld.com.vn/thieu-vang-nghe-thuat-danh-thue-thu-nhap-ca-nhan-196250725120506713.htm