Використання штучного інтелекту для виявлення податкового шахрайства.

Податкові органи отримали інформацію приблизно про 250 мільйонів банківських рахунків, включаючи 200 мільйонів індивідуальних рахунків, і застосовують штучний інтелект (ШІ) для аналізу даних та грошових потоків з метою раннього виявлення податкового шахрайства.

Податкові органи отримали інформацію приблизно про 250 мільйонів банківських рахунків, включаючи близько 200 мільйонів індивідуальних рахунків - Фото: HUU HANH

В умовах бурхливого розвитку цифрової економіки та безготівкових платежів, дослідження та впровадження податкового менеджменту на основі аналізу грошових потоків стає трендом.

Управління податками на основі руху грошових коштів

Пан Данг Нгок Мінь, заступник директора Податкового департаменту ( Міністерство фінансів ), заявив, що останнім часом цифрова економіка швидко розвивається, а електронна комерція, нові бізнес-моделі та безготівкові платежі докорінно змінюють методи виробництва, бізнесу та споживання.

Гроші рухаються через економіку через банківську систему, платіжних посередників, електронні гаманці, онлайн-платіжні шлюзи та технологічні платформи.

Ця зміна сприяє економічному розвитку, але також створює численні виклики для податкового адміністрування, оскільки транзакції відбуваються повністю в цифровому середовищі, у великих масштабах, з високою швидкістю та через кордони.

«Якщо ми застосовуємо традиційні методи управління, що базуються переважно на податкових деклараціях, бухгалтерських записах та післяаудиторській роботі, то в деяких випадках це не повністю відображає характер економічних операцій», – сказав пан Мінь, додавши, що дослідження та поступове впровадження податкового управління на основі аналізу грошових потоків стає тенденцією серед багатьох сучасних податкових органів у всьому світі .

Протягом багатьох років податковий сектор впровадив низку рішень, таких як електронні рахунки-фактури, електронні рахунки-фактури, що генеруються з касових апаратів, централізовані бази даних та портали для іноземних постачальників... Впровадження електронних рахунків-фактур створило величезне джерело даних про економічні операції в економіці.

Однак, за словами пана Міня, багато організацій та фізичних осіб досі здійснюють часті операції на велику суму через банківські рахунки, цифрові платформи, платіжних посередників та судноплавні компанії. Ці операції можуть стосуватися виробничої та господарської діяльності організації або оподатковуваного доходу фізичних осіб, але не здійснюються через систему електронних рахунків-фактур і не декларуються повністю.

«Тому в майбутньому податкові органи використовуватимуть дані електронних рахунків-фактур як основу для порівняння з іншими грошовими потоками платників податків, визначаючи таким чином фактичні податкові зобов’язання, аналізуючи ризики та проводячи перевірки, коли це абсолютно необхідно», – сказав пан Мінь.

Ілюстративне зображення для перевірки інформації платника податків.

На основі електронних даних, електронні рахунки-фактури...

За словами керівника Податкового департаменту, для ефективного управління податками на основі руху грошових коштів необхідний регулярний, автоматизований обмін інформацією та координація дій у режимі реального часу між податковими органами та Державним банком В'єтнаму, комерційними банками, платіжними посередниками, транспортними компаніями тощо.

Дані рахунків-фактур у поєднанні з інформацією про рух грошових коштів з інших джерел створять для платників податків «екосистему» ​​даних, що допоможе точно визначити фактичні податкові зобов’язання, не лише сприяючи боротьбі з втратами доходів бюджету, але й підвищуючи прозорість економіки та створюючи справедливе та здорове бізнес-середовище.

Вам також може сподобатися

PGBank співпрацює з Податковим департаментом для підтримки бізнес-домогосподарств у цифровій трансформації.10 червня 2026 року в Ханої В'єтнамський банк процвітання та розвитку (PGBank) та Податкове управління провели церемонію підписання Меморандуму про взаєморозуміння щодо співпраці у впровадженні рішень та програм для підтримки бізнесу, домогосподарств, індивідуального бізнесу та платників податків по всій країні.

Ханой створює спільний «мозок даних» для управління містом.Ханойський народний комітет визначив, що дані більше не є ресурсом, що зберігається розподілено по окремих установах та підрозділах, а радше основою для управління, адміністрування та прийняття рішень.

Заявки з високим рівнем ризику мають бути розглянуті спочатку, а потім будуть оброблені податкові відшкодування.Механізм автоматичного повернення податків є важливим кроком уперед, але в проекті Закону про податкове адміністрування (зі змінами) відсутній принцип класифікації досьє за рівнем ризику, щоб забезпечити правильне та повне повернення коштів і запобігти шахрайству з податком на додану вартість. Тому деякі делегати запропонували додати положення про те, що досьє з низьким рівнем ризику повинні повертатися спочатку, а потім перевірятися, тоді як досьє з високим рівнем ризику повинні перевірятися спочатку, а потім повертатися.

За словами пана Міня, податкові органи наразі зібрали інформацію приблизно про 250 мільйонів банківських рахунків, включаючи близько 200 мільйонів рахунків фізичних осіб. У випадках виявлення суттєвих показників ризику, незвичайних операцій або підозр в ухиленні від сплати податків чи відмиванні грошей банки співпрацюватимуть, надаючи необхідну інформацію.

«Податкові органи не контролюють кожну окрему транзакцію механічно; натомість вони використовують штучний інтелект для аналізу даних, зосереджуючись лише на випадках із реальними ризиками», – сказав пан Мінь.

За словами пані Нгуєн Тхі Кук, президента В'єтнамської асоціації податкового консультування, банки є важливими партнерами податкових органів у сучасному податковому управлінні. «Коли платежі здійснюються через банки, потік грошей контролюється, податкові органи можуть виявляти незвичайні операції та обмежувати втрати податкових надходжень», – підтвердила пані Кук.

Адвокат Фам Тхань Туан з Ханойської асоціації адвокатів вважає, що управління на основі електронних даних, електронних рахунків-фактур та фактичних потоків платежів є вирішальним рішенням для підвищення ефективності податкового управління та створення більш прозорого та справедливого бізнес-середовища.

Щодо сектору нерухомості, необхідно створити механізм зв'язку даних між нотаріальними конторами, податковими органами, банками та агентствами з реєстрації землі для порівняння заявленої вартості та фактичних потоків платежів. «Це вважається рішенням для обмеження операцій «за двома цінами», втрат податкових надходжень та підвищення прозорості ринку нерухомості», – сказав пан Туан.

Експерти радять підприємствам бути прозорими щодо своїх грошових потоків, якщо вони хочуть вести бізнес у довгостроковій перспективі – Фото: КВАНГ ДІНЬ

Рух грошей має бути прозорим.

У проекті постанови, що керує Законом про податкове адміністрування, Міністерство фінансів пропонує банкам, платіжним посередникам та онлайн-платіжним підрозділам надавати податковим органам інформацію про платіжні рахунки платників податків для підвищення ефективності податкового управління та запобігання шахрайству та втратам доходів державного бюджету.

Надана інформація включає ім'я власника рахунку, дату народження, ідентифікаційний податковий номер, місце відкриття рахунку, суму та вартість транзакції, інформацію про грошові перекази та отримання, баланс рахунку, а також внутрішні та міжнародні транзакції.

Крім того, банк також надає інформацію про незвичайні та підозрілі транзакції, як того вимагають закони про боротьбу з відмиванням грошей (чинне регулювання стосується транзакцій, що перевищують 400 мільйонів донгів).

Пан Ле Ван Туан, директор компанії Keytas Tax Accounting Company Limited, заявив, що згідно з пропозицією Міністерства фінансів, комерційні банки продовжуватимуть надавати податковим органам інформацію про рахунки, і обсяг цієї інформації може бути навіть розширено. Згідно з чинними правилами, надана інформація включає назву рахунку, номер рахунку, дату відкриття та дату закриття.

Тим часом, згідно з пропозицією Міністерства фінансів, на додаток до чинних правил, комерційні банки будуть відповідальні за надання додаткової інформації, такої як кількість, вартість, деталі транзакції та баланс. Водночас банки також повинні повідомляти податкові органи про будь-які незвичайні або підозрілі транзакції.

За словами пана Ле Ван Туана, окрім даних з банків, податкові органи також мають багато інструментів для моніторингу грошових потоків бізнесу, таких як дані з платформ електронної комерції та судноплавних компаній. Тому власники бізнесу повинні відокремлювати рахунки, що використовуються для ведення бізнесу, від особистих витратних рахунків, щоб забезпечити повне декларування та сплату податків, мінімізуючи ризик штрафів або навіть судового переслідування за податкові порушення.

«Тенденція управління органами влади, включаючи податкові служби, полягає в управлінні на основі ризиків, застосуванні великих даних та штучного інтелекту для аналізу. Тому, якщо вони хочуть вести бізнес у довгостроковій перспективі, підприємства та домогосподарства повинні бути прозорими щодо грошових потоків, керувати ними за допомогою програмного забезпечення та сприяти безготівковим платежам, щоб впевнено зосередитися на розвитку бізнесу», – сказав пан Ле Ван Туан.

Виявлення "фіктивних" бізнес-ланцюжків за допомогою даних рахунків-фактур.

Сполучені Штати - Вʼєтнам: Не пропустіть

В'єтнам і Сполучені Штати зміцнюють співпрацю у подоланні наслідків війни.VTV.vn - 22 червня Генеральний секретар і президент То Лам прийняв виконуючого обов'язки секретаря ВМС США Хун Цао.

Генеральний секретар і президент То Лам приймає виконуючого обов'язки секретаря ВМС США.22 червня 2026 року в Ханої Генеральний секретар і президент То Лам прийняв виконуючого обов'язки секретаря ВМС США Хун Цао.

Генеральний секретар і президент В'єтнаму приймають виконуючого обов'язки секретаря ВМС США.22 червня 2026 року в Ханої Генеральний секретар і президент То Лам прийняв виконуючого обов'язки секретаря ВМС США Хун Цао.

За даними Податкового департаменту міста Хошимін, використання даних електронних рахунків-фактур у поєднанні з аналізом розбіжностей між рахунками-фактурами та податковими деклараціями... стало важливим інструментом для підвищення ефективності управління податками, виявлення «фантомних» бізнес-ланцюжків, створених виключно для виписки підроблених рахунків-фактур для шахрайства з поверненням податків, та запобігання втратам доходів бюджету...

Зокрема, програма сповіщає про виписку електронних рахунків-фактур за допомогою коефіцієнта K для попередження про ризики, розширюючи моніторинг з боку галузі, щоб допомогти виявляти та запобігати щоденному шахрайству з рахунками-фактурами, створюючи списки сповіщень та надсилаючи електронні листи податковим інспекторам та платникам податків.

Крім того, автоматичне порівняння загального доходу та податку на додану вартість за виставленими рахунками-фактурами з доходом, заявленим у декларації з податку на додану вартість, допомагає оперативно виявляти випадки ухилення від сплати податків, такі як: незвичайні розбіжності, заниження доходів, неправильні ставки податку тощо, що заощаджує багато часу податковим інспекторам та підвищує ефективність податкового управління.

У 2025 році Податкове управління міста Хошимін перевірило 45 596 платників податків, які перебували у статусі попередження, та опрацювало 341 справу, призупинивши використання рахунків-фактур, забезпечивши призупинення дії рахунків-фактур та видавши повідомлення про бездіяльність за зареєстрованими адресами у 2939 випадках.

Шляхом подання повідомлень для перевірки розбіжностей підприємства добровільно задекларували додаткові податки та сплатили їх до державного бюджету. Зокрема, сума вихідного податку, обробленого для коригування та доповнення, становила понад 2,025 млрд. донгів, а сума скоригованого вхідного податку становила понад 2,455 млрд. донгів.

Щоб досягти загального цільового показника внутрішніх доходів у 800 000 мільярдів донгів цього року, Податкове управління міста Хошимін заявило, що зосередиться на просуванні цифрової трансформації та застосуванні великих даних для жорсткого контролю електронних рахунків-фактур, ретельного запобігання шахрайству та трансфертному ціноутворенню.

Крім того, для забезпечення справедливого та об'єктивного стягнення податків серед окремих підприємств, включаючи онлайн-стягнення податків, Податкове управління міста Хошимін створить групи перехресної перевірки для оцінки масштабів, чисельності персоналу та практики виставлення рахунків-фактур підприємств. Вони будуть проактивно координувати свою діяльність з міжвідомчими органами, такими як поліція, органи управління ринками та народні комітети районів та комун, для вирішення складних випадків та невідповідності.

ЛЕ ТХАНЬ - АНЬ ХОНГ

Джерело: https://tuoitre.vn/ung-dung-ai-de-phat-hien-gian-lan-thue-20260610000621197.htm