أصدر البنك المركزي قرارًا بشأن تفتيش الامتثال للسياسات والقوانين في أنشطة تجارة الذهب لشركة Saigon Jewelry Company Limited - SJC (شركة SJC).
وبناء على ذلك، قام البنك المركزي بفحص مدى الالتزام باللوائح القانونية المتعلقة بأنشطة تجارة الذهب، وفحص مدى الالتزام باللوائح القانونية المتعلقة بمكافحة غسيل الأموال، وفحص مدى الالتزام باللوائح القانونية المتعلقة بالنظام المحاسبي وإعداد الفواتير والمستندات واستخدامها؛ بشأن الإقرار الضريبي وتنفيذه.
وبحسب البنك المركزي، تلتزم شركة SJC بشكل أساسي بأحكام القانون في أنشطة تجارة الذهب، وشراء وبيع سبائك الذهب وفقًا للترخيص الممنوح لها، وتنفيذ نظام الإبلاغ عن المعلومات لشراء وبيع سبائك الذهب.
وتقوم هذه الشركة أيضًا بإدراج أسعار شراء وبيع الذهب وفقًا للأنظمة؛ هناك تغييرات إيجابية في تنفيذ اللوائح القانونية المتعلقة بمكافحة غسل الأموال؛ إعداد الوثائق والفواتير والإقرارات الضريبية الأساسية وفقا للقانون.
ومع ذلك، فبالإضافة إلى الإنجازات، لا تزال شركة SJC تعاني من بعض النواقص والمخالفات.
منتجات SJC الذهبية (الصورة: ثانه دونغ).
فيما يتعلق بالامتثال للسياسات القانونية في أنشطة تداول الذهب، انتهكت شركة SJC نظام الإبلاغ عن أنشطة تداول سبائك الذهب؛ هناك دلائل تشير إلى تقديم معلومات مضللة عن المنتجات والسلع التي تقدمها المؤسسة لجذب عملاء المؤسسات الأخرى، وترتبط بالمنافسة غير العادلة.
تظهر نتائج التحقق من العملاء علامات تشير إلى أن شركة SJC تنتهك قوانين الضرائب. أرسل بنك الدولة وثيقة نقل المعلومات إلى الجهة المختصة للنظر فيها ومعالجتها وفقًا للأنظمة.
على الرغم من عدم وجود أساس لتحديد أن زيادة الأسعار في الفترة من 2 أكتوبر 2023 إلى 15 أبريل 2024 غير معقولة، إلا أنه في شركة SJC، يتم تحديد أسعار شراء وبيع الذهب وتوجيهها مباشرة من قبل المدير العام لشركة SJC بشأن أسعار شراء وبيع الذهب عندما لا توجد لوائح أو إجراءات داخلية بشأن النفقات والأسس المحددة في آلية تحديد أسعار شراء وبيع الذهب، ولا يوجد فصل بين مسؤوليات الإدارات ذات الصلة في عملية التشاور بشأن تحديد الأسعار.
"وبالتالي فإن القرار بشأن سعر شراء وبيع الذهب يتخذه فرد وهو المدير العام دون معايير وأسس محددة مما يؤدي إلى مخاطر في تحديد الأسعار تؤثر على عمليات شركة إس جي سي وكذلك سوق الذهب لأن شركة إس جي سي تمتلك حصة سوقية كبيرة نسبيا" بحسب ما جاء في الختام.
التزاماً منها بقانون مكافحة غسيل الأموال، انتهكت شركة SJC عدداً من القوانين المتعلقة بمكافحة غسيل الأموال، وتحديداً من خلال إصدار لوائح داخلية ذات محتوى غير كامل كما هو منصوص عليه؛ لا يوجد نظام لإدارة المخاطر لتحديد العملاء الأجانب الذين هم أفراد معرضون للخطر سياسيا ؛ عدم الإبلاغ عن المعاملات ذات القيمة الكبيرة التي يجب الإبلاغ عنها فيما يتعلق بأنشطة تداول الذهب.
كما لم تقم شركة SJC بإجراء عمليات تدقيق داخلية بشأن مكافحة غسيل الأموال كما هو منصوص عليه؛ عدم تقديم التدريب والتثقيف بشأن مكافحة غسيل الأموال على النحو المنصوص عليه؛ - عدم إجراء تقييم أو تحديث نتائج تقييم مخاطر غسل الأموال؛ لا توجد قواعد محددة بشأن تكرار تحديث معلومات العملاء؛ لا توجد لوائح بشأن اللامركزية في مسؤولية تحديد هوية العملاء.
لم تقم شركة SJC بعد بجمع ما يكفي من المستندات والبيانات للتحقق من معلومات هوية العميل كمؤسسة؛ تحديد التدابير التي ينبغي تطبيقها بما يتوافق مع مستوى مخاطر غسل الأموال التي لا تخضع للتنظيم الكامل؛ ولم يتم تحديد الحد الزمني لتطبيق تدابير تأخير المعاملات على النحو المقرر؛ لا توجد إرشادات حول كيفية التواصل مع العملاء لإجراء المعاملات.
التزاماً بالأنظمة القانونية المتعلقة بالمحاسبة وإعداد واستخدام الفواتير والمستندات والإعلان عن الالتزامات الضريبية وتنفيذها، خالفت شركة SJC إعداد أو استبدال وإصدار عدد من فواتير المبيعات دون الحصول على ترخيص من مصلحة الضرائب.
ولم تقم الشركة أيضًا بتنفيذ إجراءات لمعالجة الفواتير الخاطئة لبعض الفواتير؛ يؤدي احتساب أحكام خفض سعر المخزون في تكلفة البضائع المباعة إلى نقص الدخل لحساب ضريبة دخل الشركات، وخفض ضريبة دخل الشركات للشركة، وعدم تسجيل معلومات كاملة أو ربما معلومات غير دقيقة حول أرقام بطاقة الهوية/CCCD لبعض العملاء المدرجين في القائمة.
وأشار البنك المركزي إلى أن سبب الانتهاكات المذكورة أعلاه هو عدم التزام الممثل القانوني والقادة والموظفين في شركة SJC بشكل جدي بعدد من الأحكام القانونية في تجارة الذهب، وPCRT والمحاسبة، وإعداد واستخدام الوثائق المحاسبية، والإعلان عن الالتزامات الضريبية وتنفيذها.
توصي هيئة تفتيش البنوك الحكومية بأن تقوم شركة SJC بتصحيح فشلها في الامتثال الصارم للقواعد القانونية في أنشطة تجارة الذهب، والسماح بحدوث الانتهاكات والنقائص المذكورة في قسم نتائج التفتيش والتحقق.
طلبت وحدة التفتيش من شركة SJC التوقف فورًا عن المخالفات الإدارية المتعلقة بالامتثال لنظام الإبلاغ عن المعلومات؛ الالتزام الصارم بنظام الإبلاغ عن المعلومات وإبلاغ البيانات إلى بنك الدولة فيما يتعلق بأنشطة تداول الذهب.
وفي الوقت نفسه، يتعين على شركة SJC الالتزام الصارم بقوانين الضرائب؛ تصحيح وتعديل المخالفات والنقائص الواردة في قسم نتائج التفتيش والتحقق على الفور.
ويجب على شركة SJC أيضًا إصدار لوائح بشأن تحديد أسعار شراء وبيع الذهب اليومية (وضع المعايير والأساليب وسلطة تحديد الأسعار ...) لضمان الامتثال للعمليات الفعلية للشركة واللوائح القانونية ذات الصلة.
المصدر: https://dantri.com.vn/kinh-doanh/thanh-tra-nhnn-sjc-vi-pham-quy-dinh-ve-kinh-doanh-vang-hoa-don-va-thue-20250530180042337.htm
تعليق (0)