Hunderte von Vermittlungsunternehmen sind „verschwunden“.

Maniok, Holz und Forstprodukte bergen ein hohes Steuerrisiko.

Laut der Generaldirektion für Steuern ( Finanzministerium ) haben die Steuerbehörden nach Prüfung der Steuerverwaltungsdaten festgestellt, dass einige Unternehmen, die Exportsteuererstattungen für Maniok, Holz und Forstprodukte beantragen, ein hohes Steuerrisiko darstellen. Daher müssen die Steuerbehörden Inspektionen und Überprüfungen durchführen.

Die Steuerbehörden haben mehrere Unternehmen identifiziert, die Exportsteuererstattungen für Maniok, Holz und Forstprodukte beantragen und ein hohes Steuerrisiko darstellen.

Bei Maniok- und Holzprodukten erfolgen die Steuererstattungen auf der Zwischenstufe, wo die Produkte direkt von den Forstwirten ohne oder mit nur grundlegender Verarbeitung vor dem Verkauf erworben werden und somit von der Mehrwertsteuer befreit sind. Auf dieser Zwischenstufe fallen hauptsächlich Verwaltungs- und Logistikkosten an. Daher haben einige Personen die staatlichen Mechanismen und Richtlinien ausgenutzt, um Betrug zu begehen und Steuererstattungen unrechtmäßig zu erhalten.

Das Finanzministerium hat kürzlich die Generaldirektion für Steuern angewiesen, gemeinsam mit den Spezialeinheiten des Ministeriums für Öffentliche Sicherheit eine Reihe von Fällen der Ausnutzung von Steuerschlupflöchern zur Steuerhinterziehung und zur Veruntreuung von Mehrwertsteuererstattungen aufzudecken und zu verfolgen. Dazu gehören beispielsweise der Fall des illegalen Handels mit Mehrwertsteuerrechnungen und der Steuerhinterziehung in Phu Tho sowie Fälle von Verstößen gegen die Bestimmungen zur Steuererstattung in Ninh Binh und Vinh Phuc.

Die Generaldirektion für Steuern hat mehrere typische Betrugspraktiken identifiziert. Insbesondere nutzen Einzelpersonen die laxen Bestimmungen zur Unternehmensgründung aus, um Betriebe nicht zu Produktions- oder Handelszwecken zu gründen, sondern um mit gefälschten Mehrwertsteuerrechnungen Gewinn zu erzielen und Steuern zu hinterziehen.

Demzufolge haben einige Personen eine Kette von Unternehmen gegründet (in deren Namen Verwandte, Familienmitglieder oder angestellte Vertreter als gesetzliche Vertreter aufgeführt sind), um im Rahmen des Kreislaufhandels Waren zu kaufen und zu verkaufen. Dabei werden illegale Rechnungen verwendet, um die Inputkosten für Unternehmen zu legitimieren, die Steuerrückerstattungen anstreben.

Die Zwischenhändler erstellen gefälschte Rechnungen für den direkten Kauf von Holz von Landwirten oder Viehzüchtern oder kaufen und verkaufen illegale Rechnungen, um Steuern einzubehalten und geschmuggelte Waren zu legitimieren, um die Deklaration und Zahlung der Mehrwertsteuer (5%) auf der Zwischenhandelsstufe zu vermeiden.

Unternehmen, die Mehrwertsteuererstattungen beantragen, verwenden illegale Rechnungen (die von Unternehmen ohne Produktions- oder Geschäftstätigkeit erworben wurden) oder Rechnungen von Unternehmen, die ihre Geschäftsadressen aufgegeben haben oder ihren Betriebsstatus ständig an verschiedenen Standorten geändert haben, um Vorsteuerabzüge geltend zu machen und Anträge auf Mehrwertsteuererstattung vorzubereiten.

Bei der Überprüfung von 120 Betrieben wurden 110 „fehlende“ Betriebe entdeckt.

Nach Angaben der Generaldirektion für Steuern finden die Methoden und Vorgehensweisen derjenigen, die an Steuererstattungsbetrug beteiligt sind, hauptsächlich in der Zwischenphase des Kaufs und Verkaufs von Waren statt.

Bei einigen Zwischenhändlern gibt es Anzeichen für ein hohes Risiko, wie z. B. die vorübergehende Einstellung des Geschäftsbetriebs oder das Untertauchen nach Ausstellung von Rechnungen an das exportierende Unternehmen (F1); Diskrepanzen bei den Umsatz- und Steuererklärungen zwischen den Zwischenhändlern, wobei das verkaufende Unternehmen (F2, F3...) niedrige Umsätze angibt, während das kaufende Unternehmen (F1) eine hohe abzugsfähige Vorsteuer angibt; und riskante Bankzahlungen, wie z. B. Transaktionen, die am selben Tag stattfinden und bei denen dieselbe Person Geld abhebt.

Bei einer Überprüfung, Inspektion und Prüfung der Steuererstattungen von 120 Unternehmen wurde festgestellt, dass 110 zwischengeschaltete Unternehmen ihre Geschäftsstandorte aufgegeben, den Betrieb eingestellt und sich im Rahmen des Zwischenabwicklungsprozesses in Auflösung befänden.

Diese Unternehmen, die Steuererstattungen beantragen, haben Vorprodukte und Rechnungen von Zwischenhändlern bezogen. Diese Zwischenhändler deklarieren und zahlen keine Steuern und können die Herkunft der gekauften Rohstoffe und Waren nicht nachweisen. Der Staatshaushalt hat von diesen Unternehmen keine Steuern erhoben, muss aber die Steuererstattungen für die antragstellenden Unternehmen später bearbeiten.

„Dies setzt die Steuerbehörden unter Druck. Die Ermittlung des Betrags, der für eine Steuererstattung in Frage kommt, muss auf der Überprüfung beruhen, ob die Waren tatsächlich gekauft oder verkauft wurden, was zu erheblichen Schwierigkeiten bei der Bearbeitung der Anträge führt“, betonte ein Vertreter der Generaldirektion für Steuern.

Quellenlink: https://thanhnien.vn/chieu-gian-lan-thue-tinh-vi-ca-tram-doanh-nghiep-trung-gian-mat-tich-185231126200624708.htm