6 tipos de garantías para reducir los riesgos crediticios en los bancos a partir del 1 de julio

El Banco Estatal de Vietnam emitió la Circular 22/2023/TT-NHNN que modifica la Circular 41/2016/TT-NHNN que regula los coeficientes de adecuación de capital para bancos y sucursales de bancos extranjeros.

Esta circular entrará en vigor el 1 de julio de 2024.

6 tipos de garantías para minimizar el riesgo crediticio en los bancos

Por consiguiente, la mitigación del riesgo crediticio mediante garantías solo se aplica a las siguientes garantías:

En primer lugar, efectivo, documentos de valor, tarjetas de ahorro emitidas por entidades de crédito y sucursales de bancos extranjeros.

En segundo lugar, el oro (oro estándar, oro físico, oro de joyería con valor convertido a oro de 99,99).

En tercer lugar, los documentos valiosos emitidos o garantizados para su pago por el Gobierno de Vietnam, el Banco Estatal, los Comités Populares de las provincias y ciudades administradas centralmente, y los bancos de desarrollo.

En cuarto lugar, los títulos de deuda emitidos por gobiernos y organizaciones públicas gubernamentales tienen una calificación de BB- o superior por parte de agencias de calificación crediticia independientes.

Quinto, los títulos de deuda emitidos por empresas tienen una calificación de BBB- o superior otorgada por agencias de calificación crediticia independientes.

Sexto, las acciones cotizan en la Bolsa de Valores de Vietnam.

Tenga en cuenta que los tipos de garantía mencionados anteriormente deben cumplir los siguientes requisitos: Cumplir con las regulaciones legales sobre transacciones garantizadas; Los documentos valiosos, los títulos de deuda y las acciones no deben ser emitidos ni garantizados para su pago por el cliente ni por la empresa matriz, subsidiaria o afiliada del cliente.

La garantía especificada en (5) y (6) debe tener una transacción coincidente dentro de los 10 días hábiles consecutivos anteriores al momento del cálculo y debe calcularse de acuerdo con el precio diario de mercado.

Determine el coeficiente de ajuste de garantía a partir del 1 de julio de 2024.

El coeficiente de ajuste de garantía (Hc), calculado como porcentaje (%), se determina de la siguiente manera:

El efectivo, las tarjetas de ahorro y los documentos valiosos emitidos por bancos, sucursales de bancos extranjeros, documentos valiosos emitidos o garantizados para su pago por el Gobierno de Vietnam, el Banco Estatal, los Comités Populares de las provincias y las ciudades administradas centralmente, los bancos de desarrollo tienen un coeficiente de ajuste de 0;

Las tarjetas de ahorro, los documentos valiosos, los valores y el oro tienen los siguientes coeficientes de ajuste:

Calificación crediticia de emisores de valores y valores	Plazo restante	Gobierno (incluidas las entidades que aplican una ponderación de riesgo crediticio equivalente a la del gobierno) (%)	Otros emisores (%)
AAA a AA-	≤ 1 año	0.5	1
	> 1 año, ≤ 5 años	2	4
	> 5 años	4	8
- De A+ a BBB- - Tarjetas de ahorro, documentos importantes de entidades de crédito, otras sucursales bancarias extranjeras	≤ 1 año	1	2
	> 1 año, ≤ 5 años	3	6
	> 5 años	6	12
De BB+ a BB- excepto tarjetas de ahorro, documentos valiosos de entidades de crédito y otras sucursales bancarias extranjeras	Todo tipo de plazos	15
Acciones incluidas en el índice bursátil VN30/HNX30 (incluidos los bonos convertibles de estas acciones) y oro		15
Otras acciones cotizadas en la Bolsa de Valores de Vietnam		25

Normativa y procedimientos para determinar el estado del riesgo de mercado para gestionar el riesgo de mercado

Para determinar los requerimientos de capital para riesgos de mercado, los bancos y las sucursales bancarias extranjeras deben contar con normativa escrita sobre las condiciones y los criterios para determinar las partidas incluidas en la cartera de negociación, a fin de calcular las posiciones de riesgo en dicha cartera y garantizar su separación de la cartera bancaria. Los bancos y las sucursales bancarias extranjeras deben:

- Distinga entre las transacciones registradas en el libro de negocios y en el libro bancario. Los datos de las transacciones deben registrarse de forma precisa, completa y oportuna tanto en el sistema de base de datos de gestión de riesgos como en el sistema contable del banco o de la sucursal bancaria extranjera.

- Identificar el departamento comercial que realiza directamente la transacción.

- Las transacciones en los libros contables y cuentas bancarias deben reflejarse en el sistema contable y compararse con los datos registrados del departamento comercial (libro de transacciones u otra forma de registro).

- El departamento de auditoría interna debe revisar y evaluar periódicamente las partidas de los libros contables comerciales y bancarios.

Sabiduría

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