Ajuste fiscal armonioso, estabilizando la vida económica y social

Según muchos expertos económicos , es necesario aumentar el impuesto especial al consumo de cigarrillos con el objetivo de limitar el consumo. Sin embargo, si se aumentan los impuestos demasiado rápido, se estimulará inadvertidamente el brote de cigarrillos de contrabando, lo que provocará muchas consecuencias negativas para la economía. Por ello, los expertos recomiendan que el Gobierno considere un aumento adecuado del impuesto al tabaco, evite causar shock y utilice una combinación de medidas para limitar el consumo de tabaco, en lugar de depender únicamente de herramientas económicas a través de aumentos de impuestos.

Durante mucho tiempo, el cultivo de tabaco ha sido uno de los medios básicos de vida de los agricultores en algunas zonas con pocas opciones de productos agrícolas.

"Sopesar" las opciones adecuadas de aumento de impuestos

En la reunión del Comité Permanente del Gobierno sobre el impuesto a la renta corporativa, el impuesto al consumo especial y la gestión e inversión de capital estatal en empresas el 20 de agosto, el Primer Ministro Pham Minh Chinh enfatizó que el proyecto de Ley sobre el Impuesto al Consumo Especial (enmendado) tiene un impacto en muchas industrias, empresas y personas. El impuesto especial al consumo es una herramienta para orientar el consumo y limitar el consumo de ciertos bienes, pero debe ser adecuado a las condiciones y circunstancias de Vietnam, armonizando los intereses de las empresas y las personas, y el Estado no pierde ingresos fiscales; armonizar los objetivos de promoción de la producción, los negocios, el desarrollo socioeconómico y los objetivos de limitar los efectos negativos del consumo de estos productos, protegiendo la salud de las personas... El Primer Ministro también señaló que la gestión debe evitar ser brusca y tener una hoja de ruta de implementación adecuada para que las entidades relevantes puedan prepararse; El ajuste fiscal debe ir de la mano con el fortalecimiento de la lucha contra el contrabando, la evasión fiscal, etc.

Según el proyecto de Ley sobre el Impuesto al Consumo Especial (enmendado) desarrollado por el Ministerio de Finanzas , además de la tasa impositiva actual del 75% sobre el precio minorista, a partir de 2026, los cigarrillos estarán sujetos a un aumento impositivo absoluto adicional en ambas opciones de 2.000 o 5.000 VND/paquete y aumentará gradualmente en 1.000 o 2.000 VND/paquete/año, asegurando llegar a 10.000 VND/paquete en 2030.

Según el Sr. Hoang Van Cuong, miembro del Comité de Finanzas y Presupuesto de la Asamblea Nacional, el aumento de impuestos propuesto en las dos opciones del proyecto anterior puede aumentar la proporción del impuesto en el precio de venta de los cigarrillos. Por ejemplo, la tasa impositiva actual es de alrededor del 36%, para 2030 llegará al 59,4%, un aumento de alrededor del 23%; Mientras tanto, el consumo podría caer del 42,7% actual al 38% en 2030 (una disminución del 4%), por lo que los impuestos aumentan un 23%, pero el consumo cae sólo un 4%.

Mientras tanto, según cálculos de PwC Vietnam, una de las cuatro firmas de auditoría líderes en el mundo hoy en día, independientemente de que se elija la opción 1 o la opción 2, el precio minorista de los cigarrillos en 2030 aumentará en un promedio de alrededor del 100%. En realidad, a medida que aumentan los precios de los cigarrillos, los consumidores tenderán a recurrir a los cigarrillos de contrabando. Se espera que la producción de cigarrillos legales disminuya entre un 40 y un 45%, mientras que la de cigarrillos ilegales aumentará en una cantidad similar, llegando al 45% (actualmente, la tasa de cigarrillos de contrabando es de aproximadamente el 12%).

En base a eso, la Sra. Dinh Thi Quynh Van, Presidenta de la Compañía PwC Vietnam, expresó su opinión de que es posible considerar extender la hoja de ruta, después de 2-3 años de aumentar en 1.000 VND/bolsa, tanto los consumidores como los fabricantes tendrán tiempo suficiente para cambiar su comportamiento, hábitos de consumo y actividades de producción y negocios hacia el cambio a un segmento de gama alta, mejorando continuamente la calidad del producto.

Cálculo de impacto integral

Desde la perspectiva de una consultora fiscal, la Sra. Nguyen Thi Cuc, presidenta de la Asociación de Consultores Fiscales de Vietnam, explicó que ambas opciones implican una tasa impositiva absoluta más un 75 % según la tasa impositiva relativa, por lo que la tasa impositiva mixta total sigue siendo alta y dicho aumento es relativamente alto en comparación con la hoja de ruta anterior, cuando Vietnam ajustó el impuesto a partir de 2019. Sin embargo, si se debe elegir una de las dos opciones de aumento de impuestos, la Sra. Cuc comentó que la opción 1 es más razonable que la opción 2 porque la opción 1 (75 % + 2000 VND/bolsa) tiene la ventaja de aumentar de forma constante cada año en lugar de aumentar repentinamente como en la opción 2 (75 % + 5000 VND/bolsa).

En los últimos años, Vietnam ha podido satisfacer gran parte de sus necesidades de materias primas de tabaco. Este es un gran esfuerzo por parte de la industria tabacalera porque antes nuestro país tenía que importar la mayor parte de sus fibras de tabaco del extranjero para su producción. Durante mucho tiempo, el cultivo de tabaco ha sido uno de los medios de vida básicos y sostenibles de los agricultores en zonas con pocas opciones de productos agrícolas. Al imponer un impuesto especial al consumo de cigarrillos, por supuesto, la demanda de producción disminuirá, lo que conducirá a una disminución de los insumos, lo que afectará directamente a estos grupos de personas.

Por lo tanto, las autoridades locales con áreas de materias primas también recomendaron que los organismos encargados de elaborar políticas investiguen y tengan planes para cambiar las actividades de producción de modo que las personas aún puedan asegurar buenos medios de vida y no afecten negativamente la vida socioeconómica. Durante muchos años, los productores de tabaco han firmado contratos a largo plazo con las fábricas para estabilizar la producción. Si de repente cambian a nuevos productos y no encuentran una salida para ellos, será un gran desafío. Las autoridades de todos los niveles también deberían elaborar un plan a largo plazo para estabilizar la vida de las personas en las zonas desfavorecidas, donde los ingresos familiares dependen en gran medida del tabaco y la conversión de cultivos no es fácil.

Además de la cuestión de las zonas de cultivo, los expertos también están muy preocupados por el hecho de que un aumento repentino de los impuestos afectará la situación de los cigarrillos de contrabando, y una vez que el número de cigarrillos de contrabando aumenta, es muy difícil "dar marcha atrás". En Vietnam, la tasa de tabaquismo se da principalmente entre los grupos de bajos ingresos. Cuando aumentan los precios minoristas de los cigarrillos, inadvertidamente se empuja a los consumidores a buscar fuentes ilegales de cigarrillos y no se alcanzará el objetivo del Gobierno de limitar el consumo de cigarrillos.

En Malasia, que tiene condiciones similares a Vietnam en términos de acceso a cigarrillos de contrabando, controlarlos también es difícil debido a la complejidad del terreno y las fronteras. Inmediatamente después del aumento de impuestos en 2015, los cigarrillos de contrabando en este país aumentaron a más del 63% de la participación de mercado y aunque el impuesto no aumentó, la situación no mejoró porque las personas que consumen cigarrillos de contrabando se han convertido en un hábito y les resulta difícil volver a consumir cigarrillos legales.

Los expertos coinciden en que es necesario aumentar el impuesto especial al tabaco, con el objetivo de limitar el consumo de este producto. Sin embargo, si aumenta repentinamente, potencialmente causará muchas consecuencias para la socioeconomía: el Estado perderá ingresos fiscales, las empresas legítimas tendrán que luchar para competir con los productos ilegales que flotan en el mercado, los trabajadores perderán sus empleos, las áreas de cultivo se reducirán, causando inestabilidad en la seguridad social para los agricultores, etc. Por lo tanto, las agencias de gestión y los formuladores de políticas deben estudiar y calcular un aumento apropiado para garantizar la estabilidad de la vida social.

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