تلاش برای جمع‌آوری مالیات بر تجارت الکترونیک

ویتنام با نرخ رشد ۲۵ درصدی در سال ۲۰۲۳، جزو ۱۰ کشور برتر جهان از نظر سرعت رشد تجارت الکترونیک است. بنابراین، مدیریت مالیات در این بخش نیز نیازمند تغییراتی است.

بررسی برای بازیابی وجوه

بر اساس اطلاعات جمع‌آوری‌شده، در شش ماه اول سال ۲۰۲۴، اداره مالیات شهر هوشی مین از هفت نفر که در تجارت الکترونیک فعالیت داشتند، توضیحاتی درخواست کرد. در نتیجه، یکی از افراد بانفوذ (KOL) اظهارنامه مالیات بر درآمد شخصی خود را برای سال ۲۰۲۲ ارائه کرد که کل بدهی مالیاتی معوقه و جریمه دیرکرد آن ۲.۲ میلیارد دونگ ویتنامی بود. آنها همچنین درآمد حاصل از کانال‌های رسانه‌های اجتماعی را با کل بدهی مالیاتی معوقه و جریمه دیرکرد ۳۶.۵ میلیون دونگ ویتنامی اعلام کردند.

کارمند یک شرکت در منطقه ۵، شهر هوشی مین، از طریق کانال‌های تجارت الکترونیک، کالاها را به صورت آنلاین جستجو و سفارش می‌دهد. عکس: HOANG HUNG

در هانوی ، تنها در سه ماه اول امسال، مقامات از جمع‌آوری مالیات معوقه از ۴۱ نفر که از فعالیت‌های تجارت الکترونیک درآمد داشتند، خبر دادند. یک نفر در مجموع ۸.۵ میلیارد دونگ ویتنامی مالیات دیرکرد اعلام و پرداخت کرده بود.

طبق آمار سازمان امور مالیاتی، درآمد مالیاتی سازمان‌ها و افرادی که در فعالیت‌های تجاری تجارت الکترونیک مشارکت دارند، در سال‌های اخیر به سرعت افزایش یافته است. به طور خاص، این درآمد در سال ۲۰۲۲ به ۸۳۰۰۰ میلیارد دونگ ویتنام، در سال ۲۰۲۳ به ۹۷۰۰۰ میلیارد دونگ ویتنام و تنها در شش ماه اول سال ۲۰۲۴ به بیش از ۵۰۰۰۰ میلیارد دونگ ویتنام رسیده است. علاوه بر این، اداره کل مالیات، با هماهنگی وزارت صنعت و تجارت، وزارت اطلاعات و ارتباطات و بانک‌های تجاری، اطلاعات ۹۲۹ پلتفرم تجارت الکترونیک، ۲۸۴ اپلیکیشن فروش آنلاین، ۱۴۴ میلیون حساب پرداخت سازمان‌ها و افراد و ۱۳۰ سازمان فعال در زمینه‌های مخابرات، تبلیغات، پخش و تلویزیون را جمع‌آوری کرده و پایگاه داده مالیاتی را غنی‌تر ساخته است.

طبق داده‌های اداره کل مالیات، تا ژوئن ۲۰۲۴، ۳۸۳ پلتفرم تجارت الکترونیک در سراسر کشور اطلاعات ارائه می‌دادند که نسبت به پایان سال ۲۰۲۳، ۲۲ پلتفرم افزایش یافته است. اخیراً، اداره کل مالیات نیز سندی در مورد تقویت مدیریت مالیات برای فعالیت‌های تجارت الکترونیک منتشر کرده است. این سند، ادارات مالیاتی استان‌ها و شهرها را ملزم به تقویت کمپین‌های آگاهی‌بخشی عمومی؛ بازرسی از مشاغل تجارت الکترونیک و مشاغل فعال در پلتفرم‌های دیجیتال؛ و افزایش نظارت بر انطباق با قوانین برای سازمان‌ها و افرادی که کالا می‌فروشند و از تبلیغات در فعالیت‌های فروش پخش زنده کمیسیون دریافت می‌کنند، می‌کند. در مواردی که نشانه‌هایی از نقض قوانین مالیاتی مشاهده می‌شود، باید فهرستی تهیه و با ادارات و سازمان‌های محلی هماهنگ شود تا بازرسی‌های حضوری انجام دهند و طبق قوانین مالیاتی و قوانین تخصصی به تخلفات رسیدگی کنند، یا در صورت تأیید فرار مالیاتی، پرونده را به پلیس منتقل کنند.

اداره کل امور مالیاتی همچنین نامه‌ای سرگشاده به سازمان‌ها و افرادی که در تجارت الکترونیک فعالیت دارند، ارسال کرد و مجموعه‌ای از اسناد راهنمای ثبت، اظهارنامه و پرداخت مالیات و همچنین فهرستی از آدرس‌های ایمیل مقامات مالیاتی را برای مودیان مالیاتی جهت تماس فعال در صورت مواجهه با مشکلات ارائه داد. رئیس اداره مدیریت مالیات شرکت‌های کوچک و متوسط، مشاغل خانگی و افراد (اداره کل امور مالیاتی) اظهار داشت که مقامات مالیاتی طرحی را برای بازرسی و حسابرسی مودیان مالیاتی فعال در زمینه تجارت الکترونیک، مشاغل پلتفرم دیجیتال و فروش زنده تدوین کرده‌اند.

سفارش از طریق کانال‌های تجارت الکترونیک. عکس: HOANG HUNG

مدیریت را سختگیرانه‌تر کنید

طبق گزارش رسمی تجارت الکترونیک سال ۲۰۲۳، تعداد مصرف‌کنندگان ویتنامی که در خرید آنلاین مشارکت دارند تقریباً ۶۱ میلیون نفر افزایش یافته است که نسبت به مدت مشابه سال گذشته بیش از ۷ درصد افزایش داشته است؛ ارزش تخمینی خرید آنلاین به ازای هر نفر به ۳۳۶ دلار آمریکا در سال رسیده است که بیش از ۱۶ درصد افزایش داشته است. تنها در شهر هوشی مین، آمار شش ماه اول سال ۲۰۲۴ نشان می‌دهد که تعداد کل سازمان‌ها و افرادی که در پلتفرم‌های تجارت الکترونیک فعالیت می‌کنند، بیش از ۹۰،۰۰۰ نفر بوده است، از جمله نزدیک به ۶۵،۰۰۰ نفر افراد و مشاغل خانگی و بیش از ۲۵،۰۰۰ شرکت. با وجود تلاش‌های مقامات مالیاتی برای کنترل اوضاع، مبارزه با کلاهبرداری مالیاتی در فعالیت‌های تجارت الکترونیک همچنان چالش برانگیز است!

به گفته خانم نگوین تی لان آن، مدیر دپارتمان مدیریت مالیات برای شرکت‌های کوچک و متوسط ​​و مشاغل خانگی، هنوز موارد زیادی وجود دارد که سازمان‌ها و افرادی که فروش زنده انجام می‌دهند، داوطلبانه تعهدات خود را برای اعلام، ثبت و پرداخت کامل و سریع مالیات انجام نداده‌اند. در همین حال، طبق اعلام انجمن تجارت الکترونیک ویتنام، به طور متوسط ​​​​2.5 میلیون جلسه فروش زنده در ماه وجود دارد که بیش از 50،000 فروشنده در آن شرکت می‌کنند. علاوه بر این، مقررات معافیت مالیات بر کالاهایی با ارزش کمتر از 1 میلیون دونگ ویتنامی که از طریق تحویل سریع و خدمات لجستیکی فرامرزی ارسال می‌شوند، یک روزنه بزرگ محسوب می‌شود که منجر به از دست رفتن درآمد مالیاتی می‌شود. با انفجار پلتفرم‌های تجارت الکترونیک، با تقریباً 2 میلیارد سفارش در سال، کارشناسان تخمین می‌زنند که اگر هر سفارش فقط چند صد هزار دونگ ویتنامی باشد، میزان مالیات بر ارزش افزوده از دست رفته (10٪) بیش از 2 میلیارد دلار آمریکا است!

مای سون، معاون مدیرکل اداره کل مالیات، با به اشتراک گذاشتن اطلاعات مربوط به مدیریت مالیات برای فعالیت‌های تجارت الکترونیک، گفت که بخش مالیات بر افزایش آگاهی در مورد لزوم اعلام، ثبت و پرداخت مالیات تمرکز دارد. عدم رعایت قوانین طبق مقررات رسیدگی خواهد شد. به گفته آقای مای سون، در ماه‌های پایانی سال ۲۰۲۴، بخش مالیات اقدامات بسیاری از جمله تقویت هماهنگی با وزارتخانه‌ها و سازمان‌ها برای رسیدگی به تخلفات و تشدید مدیریت در محیط آنلاین برای سازمان‌ها و افرادی که در فعالیت‌های تجارت الکترونیک از قوانین مالیاتی پیروی نمی‌کنند، را اجرا خواهد کرد.

اعلام و پرداخت مالیات به صورت پیشگیرانه سودمندتر خواهد بود.

در حال حاضر، بسیاری از فروشندگان آنلاین ثبت نشده که بدون ثبت مالیات یا ثبت کسب و کار فعالیت می‌کنند، ملزم به پرداخت مالیات بر درآمد شخصی از ۵٪ تا ۳۵٪ بسته به درآمد سالانه خود هستند. عدم رعایت این قانون منجر به جریمه و مالیات معوقه از سال‌های گذشته در طول ممیزی‌های مالیاتی خواهد شد. در مقابل، اگر کسب و کارها ثبت نام کنند، مالیات را با استفاده از روش اظهارنامه پرداخت کنند و به طور کامل از مقررات مربوط به فاکتورها، اسناد و حسابداری پیروی کنند، مالیات قابل پرداخت بر درآمد برای فعالیت‌های توزیع و عرضه کالا فقط ۱.۵٪ (شامل ۱٪ مالیات بر ارزش افزوده و ۰.۵٪ مالیات بر درآمد شخصی) است. برای سایر فعالیت‌های خدماتی، نرخ مالیات ۵٪ است.

خان چاو

منبع: https://www.sggp.org.vn/hut-hoi-thu-thue-thuong-mai-dien-tu-post754680.html