करों से उद्यमशीलता को बढ़ावा मिलना चाहिए

कर प्रशासन का मुख्य उद्देश्य व्यापारियों के बीच निष्पक्ष प्रतिस्पर्धात्मक वातावरण बनाना है, साथ ही लोगों और व्यवसायों के लिए मानसिक शांति के साथ कार्य करने हेतु अनुकूल परिस्थितियां बनाना है।

50 लाख से ज़्यादा व्यावसायिक घरानों को एकमुश्त कर के बजाय वास्तविक राजस्व के आधार पर कर घोषित करने और भुगतान करने की पद्धति अपनानी होगी - फोटो: क्वांग दीन्ह

नेशनल असेंबली की आर्थिक और वित्तीय समिति के सदस्य प्रोफेसर डॉ. होआंग वान कुओंग ने कर प्रशासन पर संशोधित कानून के बारे में तुओई ट्रे से बात करते हुए इस बात की पुष्टि की, जिस पर अगले सप्ताह नेशनल असेंबली के सत्र में चर्चा और अनुमोदन होने की उम्मीद है।

श्री कुओंग ने कहा: "उद्यमों, परिवारों और व्यवसाय करने वाले व्यक्तियों या सामान्यतः, व्यवसायी लोगों को, लाभ के साथ उत्पादन और व्यवसाय करते समय, अपने दायित्वों की घोषणा करने और उनका पूर्ण रूप से पालन करने के लिए ज़िम्मेदार होना चाहिए। साथ ही, कर प्रबंधन को लोगों और व्यवसायों को उत्पादन और व्यवसाय में निवेश करने में सुरक्षित महसूस कराने में योगदान देना चाहिए।"

कर प्रबंधन में बदलाव की आवश्यकता

प्रो. डॉ. होआंग वान कुओंग

* आपकी राय में, कर प्रबंधन से व्यवसायों और लोगों के लिए मानसिक शांति कैसे पैदा होनी चाहिए?

- पहले, हमने सूचना प्रौद्योगिकी और डिजिटल परिवर्तन को लागू नहीं किया था। व्यवसायियों को दस्तावेज़ों और बहीखातों की घोषणा और भंडारण करना पड़ता था, फिर कर अधिकारियों से चालान खरीदने और कर अधिकारियों को भेजने के लिए रिपोर्ट बनाने के लिए कतार में लगना पड़ता था। लेकिन अब, 4.0 क्रांति के युग में, सब कुछ डिजिटल हो सकता है।

दरअसल, हाल के वर्षों में, घोषणा, चालान जारी करना, कर भुगतान, कर वापसी जैसी कर प्रक्रियाएँ इलेक्ट्रॉनिक माध्यम से की जाने लगी हैं। व्यवसायियों को अब इनपुट, इन्वेंट्री, बिक्री, आयात मूल्य, ऋण... का रिकॉर्ड पारंपरिक तरीके से रखने की ज़रूरत नहीं है, बल्कि डेटा को प्रबंधन सॉफ़्टवेयर में दर्ज किया जाता है। आमतौर पर, बड़े उद्यमों और निगमों को, धन संग्रह के लिए सामान बेचते समय, इलेक्ट्रॉनिक चालान जारी करने और कर अधिकारियों से संपर्क करने की आवश्यकता होती है।

व्यवसायों के लिए, जब सब कुछ डिजिटल हो जाएगा, तो कर प्रबंधन में शायद ज़्यादा बदलाव न आए। लेकिन व्यावसायिक घरानों - जो अर्थव्यवस्था में एक महत्वपूर्ण शक्ति हैं - के लिए कर प्रबंधन का तरीका नाटकीय रूप से बदल जाएगा। निजी आर्थिक विकास पर पोलित ब्यूरो का प्रस्ताव 68, 2026 में एकमुश्त कर को समाप्त करने पर ज़ोर देता है। इस प्रकार, 50 लाख से ज़्यादा व्यावसायिक घराने एकमुश्त कर से घोषणा कर की ओर रुख करेंगे।

इसका मतलब है कि अब व्यवसाय इलेक्ट्रॉनिक इनवॉइस जारी कर सकते हैं, वास्तविक बिक्री राजस्व के आधार पर करों का भुगतान कर सकते हैं, और बिक्री सॉफ़्टवेयर का उपयोग कर सकते हैं, बजाय इसके कि वे लंबे समय से मैन्युअल रूप से बहीखाता दर्ज करते आ रहे हैं। लाइटर, नूडल्स का पैकेट, केक का डिब्बा आदि बेचते समय, विक्रेता को केवल सामान कैश रजिस्टर में डालना होगा। मशीन वस्तु, इकाई मूल्य, मात्रा और खरीदार द्वारा भुगतान की जाने वाली कुल राशि को पहचान लेगी।

सॉफ्टवेयर स्वचालित रूप से एक रसीद की गणना करके उसका प्रिंट आउट निकालता है, जिसे इनवॉइस माना जाता है। ऑर्डर मूल्य की जानकारी भी तुरंत कर प्राधिकरण को भेज दी जाती है। राजस्व की जानकारी उपलब्ध होने पर, सिस्टम स्वचालित रूप से उस मासिक कर की गणना कर लेता है जो व्यवसाय को देना होता है। इस प्रकार, व्यवसायी कर प्राधिकरण को बहीखाते घोषित करने और रिपोर्ट करने की चिंता किए बिना उत्पादन और व्यवसाय पर ध्यान केंद्रित कर सकता है।

व्यापारिक घराने अधिक पेशेवर तरीके से काम करेंगे।

* कर घोषणा पर स्विच करने से व्यापारियों, विशेषकर व्यापारिक घरानों को क्या लाभ मिलता है?

- इससे भी महत्वपूर्ण बात यह है कि मैन्युअल रिकॉर्डिंग को डिजिटलीकरण और बिक्री सॉफ्टवेयर के उपयोग में परिवर्तित करने से उत्पादन और व्यावसायिक परिवारों को व्यावसायिक गतिविधियों को अधिक सुविधाजनक और पेशेवर तरीके से प्रबंधित करने में मदद मिलती है।

आयातित वस्तुओं, मात्रा, इकाई मूल्य से लेकर बेचे गए माल, व्यय की गई लागत तक, सभी जानकारी अब कंप्यूटर और स्मार्टफ़ोन पर उपलब्ध है, अब पहले की तरह मैन्युअल रूप से रिकॉर्ड करने की ज़रूरत नहीं है। इसकी बदौलत, व्यवसायी अपनी व्यावसायिक दक्षता का मूल्यांकन कर सकते हैं और विकास की दिशा में पैमाने का विस्तार कर सकते हैं। यही हमारा लक्ष्य भी है कि हम व्यावसायिक घरानों को उद्यम स्थापित करने के लिए प्रेरित करें।

प्रबंधन एजेंसी के लिए, कर प्रबंधन सहित संपूर्ण प्रबंधन प्रक्रिया का डिजिटलीकरण आवश्यक है। राज्य करों का प्रबंधन इस प्रकार करेगा कि जो लोग अच्छा व्यवसाय करते हैं, उन्हें अधिक कर देना होगा और जो घाटे में व्यवसाय करते हैं, उन्हें कर नहीं देना होगा। इससे कर प्रबंधन में पारदर्शिता आएगी।

एक बार डिजिटलीकरण हो जाने और प्रौद्योगिकी लागू हो जाने पर, कर प्राधिकरण डेटा प्रणाली का प्रबंधन कर सकता है, जिससे 10 डोंग दर्ज करने और 100 डोंग बेचने जैसे असामान्य संकेतों का पता लगाया जा सकता है, और केवल इन संदिग्ध मामलों की जांच करने की आवश्यकता होती है।

यह प्रबंधन पद्धति व्यवसायों और लोगों को ईमानदारी से, नियमों के अनुसार व्यवसाय करने और आत्मविश्वास के साथ उत्पादन और व्यवसाय को विकसित करने के लिए प्रोत्साहित करेगी। मैं यह भी जोड़ना चाहूँगा कि हालाँकि शुरुआत में व्यावसायिक घरानों के लिए डिजिटलीकरण लागू किया गया था, लेकिन सॉफ़्टवेयर का उपयोग करते समय कई भ्रम और कठिनाइयाँ भी थीं।

लेकिन आगे चलकर, टूथपिक के एक पैकेट, एक लाइटर... को बेचने से होने वाली आय और कर भी डिजिटल हो जाते हैं। महीने के अंत में, सिस्टम पर मौजूद डेटा से, सॉफ्टवेयर स्वचालित रूप से कुल आय और व्यवसाय A को उस महीने में चुकाए जाने वाले कर की राशि की गणना कर लेता है। व्यवसाय को कुछ भी घोषित या रिपोर्ट करने की ज़रूरत नहीं होती, बस जानकारी की जाँच करनी होती है और कर चुकाना होता है।

मेरी राय में, काम करने का इतना सरल तरीका होने पर, कोई भी व्यापारिक घराना कर चोरी के बारे में नहीं सोचेगा।

* लेकिन कई व्यवसाय इस बात से चिंतित हैं कि घोषणा कर पर स्विच करने पर उन्हें अधिक कर चुकाना पड़ेगा, महोदय?

- जैसा कि मैंने ऊपर कहा, घोषणात्मक कर पर स्विच करने का लक्ष्य व्यवसायों को अधिक पेशेवर रूप से संचालित करने में मदद करना और पारदर्शी, प्रतिस्पर्धी व्यावसायिक वातावरण बनाना है, न कि अधिक कर एकत्र करना।

चूँकि कर वास्तविक राजस्व, उच्च राजस्व और प्रभावी व्यवसाय के आधार पर चुकाए जाते हैं, इसलिए व्यवसायी योगदान देने को तैयार रहते हैं। समस्या यह है कि व्यवसायियों को अनुपालन के लिए प्रोत्साहित करने हेतु उचित कर दर और कर योग्य राजस्व सीमा की गणना कैसे की जाए।

यदि कर की दरें और कर सीमा इतनी अनुचित है कि लोग भुगतान करने के लिए बाध्य महसूस करते हैं, तो उन्हें कर चोरी के बारे में सोचना पड़ सकता है।

कर योग्य राजस्व सीमा 1 से 2 बिलियन VND तक होनी चाहिए

* आपकी राय में, व्यावसायिक घरानों के लिए उचित कर योग्य राजस्व सीमा क्या है?

- आगामी कर घोषणा का प्रारंभिक बिंदु बहुत महत्वपूर्ण है। मूल्य वर्धित कर कानून के प्रावधानों के अनुसार, 2026 से, व्यावसायिक घरानों और व्यक्तियों के लिए कर योग्य राजस्व 200 मिलियन VND/वर्ष है, जिसका अर्थ है कि केवल 200 मिलियन VND से अधिक राजस्व वाले लोगों को ही कर देना होगा।

व्यक्तिगत रूप से, मुझे लगता है कि यह स्तर कम है। क्योंकि व्यक्तिगत आयकर में, करदाताओं को वेतन और मज़दूरी से होने वाली आय होती है जो उनके और उनके आश्रितों (यदि कोई हो) के लिए काटी जाती है, और केवल इस स्तर से ऊपर की आय पर ही कर लगाया जाना चाहिए।

वर्तमान नियमों के अनुसार, करदाताओं के लिए कटौती 11 मिलियन VND/माह और आश्रितों के लिए 4.4 मिलियन VND/माह है। प्रस्तावित स्तर क्रमशः 15.5 मिलियन VND/माह और 6.2 मिलियन VND/माह हैं। तदनुसार, एक आश्रित वाले करदाता के लिए कटौती 260.4 मिलियन VND/वर्ष है। केवल इस स्तर से ऊपर की आय ही कर के अधीन है।

करदाताओं के बीच निष्पक्षता बनाए रखने के लिए, 260 मिलियन VND की आय वाले किसी व्यावसायिक परिवार के लिए कर योग्य राजस्व सीमा बहुत अधिक होनी चाहिए, लगभग 1-2 बिलियन VND, न कि 200 मिलियन VND, जैसा कि मूल्य वर्धित कर कानून में निर्धारित है। आमतौर पर, एक व्यावसायिक परिवार में कम से कम दो कर्मचारी होते हैं। इसलिए, किसी व्यावसायिक परिवार के लिए राजस्व सीमा दोगुनी होनी चाहिए, ताकि यह सुनिश्चित हो सके कि यह व्यावसायिक परिवारों को निश्चिंत होकर व्यापार करने के लिए प्रोत्साहित करे और करदाताओं के बीच भी निष्पक्ष हो।

इसके अलावा, मेरी राय में, राजस्व सीमा को उद्योग और व्यावसायिक क्षेत्र के अनुसार विभाजित किया जाना चाहिए। क्योंकि वास्तव में, कुछ व्यवसाय ऐसे भी हैं जो सामान बेचते हैं, और सामान आयात करने की लागत बहुत अधिक होती है, जैसे कि दूध पाउडर का एक डिब्बा, बीयर का एक क्रेट कई लाख VND का होता है, लेकिन बेचने पर लाभ केवल 15,000-20,000 VND होता है। राजस्व पर लाभ का अनुपात बहुत कम है, मुख्यतः श्रम को लाभ के रूप में लिया जाता है।

इस बीच, बाल काटने, शैम्पू करने जैसी सेवाओं के लिए, इनपुट लागत सामान बेचने जितनी ज़्यादा नहीं होती, इसलिए आय राजस्व का 30-40%, यहाँ तक कि 50% भी हो सकती है। इसलिए, राजस्व सीमा को उद्योग के अनुसार विभाजित करना और साथ ही उचित कर दरें निर्धारित करना ज़रूरी है।

कर प्रशासन में नाटकीय परिवर्तन होगा।

श्री होआंग वान कुओंग के अनुसार, निजी आर्थिक विकास पर पोलित ब्यूरो के संकल्प 68 द्वारा निर्धारित लक्ष्य यह है कि 2030 तक पूरे देश में कम से कम 2 मिलियन उद्यम होंगे और 2045 तक 3 मिलियन उद्यम संचालित होंगे।

इस प्रकार, सामान्य रूप से राज्य प्रबंधन और विशेष रूप से कर प्रबंधन की पद्धति को डिजिटल परिवर्तन और व्यवसायों व लोगों की उद्यमशीलता की भावना को बढ़ावा देना चाहिए। तदनुसार, सबसे पहले, कर को व्यावसायिक व्यवहार को विनियमित करने का एक साधन होना चाहिए, और प्रोत्साहनों में अधिमान्य कर दरें, यहाँ तक कि कर छूट भी लागू होनी चाहिए।

इसके विपरीत, किसी भी व्यवहार, वस्तु या सेवा पर प्रतिबंध लगाने की आवश्यकता होने पर उच्च कर दरें लागू होंगी। और कर का दूसरा लक्ष्य बजट के लिए राजस्व उत्पन्न करना है।

कई विशेषज्ञों का मानना ​​है कि कर योग्य राजस्व सीमा को उचित रूप से 1-2 बिलियन VND/वर्ष तक बढ़ाया जाना चाहिए - फोटो: QUANG DINH

न्यूनतम पारिवारिक कटौती 17 मिलियन VND/माह होनी चाहिए।

* इस महीने शुरू होने वाले राष्ट्रीय असेंबली सत्र में, व्यक्तिगत आयकर पर संशोधित कानून के मसौदे पर चर्चा और अनुमोदन किया जाएगा। आपकी राय में, क्या करदाताओं के नुकसान को कम करने के लिए पारिवारिक कटौती का स्तर बढ़ाया जाना चाहिए?

- सिद्धांत रूप में, पारिवारिक कटौती को यह सुनिश्चित करना चाहिए कि करदाता भोजन, आवास, वस्त्र, परिवहन, शिक्षा आदि जैसे सबसे आवश्यक खर्चों का भुगतान करें, अर्थात, वे जीवनयापन के लिए पर्याप्त हों। वास्तव में, पिछले 5 वर्षों में, उपभोक्ता मूल्य सूचकांक में लगभग 20% की वृद्धि हुई है, साथ ही श्रमिकों की औसत आय में भी उल्लेखनीय वृद्धि हुई है।

इसलिए, करदाताओं के लिए पारिवारिक कटौती को मौजूदा नियमन के अनुसार, 1.1 करोड़ VND/माह से कम से कम 1.5 गुना तक बढ़ाया जाना चाहिए। यानी कहीं-कहीं कटौती 1.65 से 1.7 करोड़ VND/माह के बीच होगी। यह न्यूनतम सीमा है, जितनी ज़्यादा होगी, उतना अच्छा होगा।

और यही बात आश्रितों के लिए कटौती पर भी लागू होती है। 2020 से अब तक, स्कूली बच्चों के भरण-पोषण के लिए 4.4 मिलियन VND/माह का नियमन पर्याप्त नहीं है, इसे 1.5-2 गुना बढ़ाकर 7-9 मिलियन VND/माह करने की आवश्यकता है। क्योंकि आश्रित मुख्यतः स्कूली उम्र के बच्चे होते हैं। इसलिए सामान्य भोजन व्यय के अलावा, बच्चे को विदेशी भाषाएँ, प्रतिभाएँ, जीवन कौशल आदि सीखने की आवश्यकता होती है। यह भविष्य के लिए, देश के उच्च-गुणवत्ता वाले मानव संसाधनों के लिए एक निवेश है, इसलिए नीति बहुत ज़्यादा मौलिक नहीं होनी चाहिए।

जब न्यूनतम जीवन स्तर की गारंटी होगी, तो करदाता अपने निवेश, उत्पादन और व्यवसाय का विस्तार करेंगे, और यदि वे लाभदायक होंगे, तो वे बजट में और अधिक योगदान देने के लिए वापस लौटेंगे। इसलिए, राजस्व का एक स्थायी स्रोत बनाने के लिए, कर नीतियों और कर प्रबंधन विधियों को राजस्व स्रोतों को पोषित करने और व्यवसायों और लोगों की उद्यमशीलता की भावना को प्रोत्साहित करने की आवश्यकता है।

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स्रोत: https://tuoitre.vn/thue-phai-thuc-day-tinh-than-kinh-doanh-20251016074633063.htm