पुराना व्यक्तिगत आयकर, कैसे ठीक करें?

16 मंत्रालयों, क्षेत्रों और स्थानीय निकायों ने व्यक्तिगत आयकर (पीआईटी) कटौती स्तर को वर्तमान स्तर की तुलना में डेढ़ गुना बढ़ाने का प्रस्ताव दिया है, इस आधार पर कि वर्तमान स्तर अब वास्तविकता के अनुकूल नहीं है।

वित्त मंत्रालय ने व्यक्तिगत आयकर (प्रतिस्थापन) पर एक मसौदा कानून तैयार करने का प्रस्ताव भी प्रस्तुत किया है। जियाओ थोंग समाचार पत्र ने इस मुद्दे पर वियतनाम टैक्स कंसल्टिंग एसोसिएशन के स्थायी सदस्य और ट्रोंग टिन अकाउंटिंग एंड टैक्स कंसल्टिंग कंपनी के महानिदेशक श्री गुयेन वान डुओक के साथ चर्चा की।

श्री गुयेन वान डुओक.

कई नियम पुराने हो चुके हैं।

महोदय, वर्तमान व्यक्तिगत आयकर नीति में सबसे बड़ी कमियां क्या हैं?

मेरी राय में, समस्याओं के पांच मुख्य समूह हैं जिनमें कमियां उजागर हुई हैं और हाल के वर्षों में उनका विश्लेषण किया गया है।

पहली समस्या यह है कि पारिवारिक कटौती पुरानी हो चुकी है। व्यक्तिगत आयकर कानून लागू होने के बाद से, इसे तीन बार समायोजित किया जा चुका है।

2020 सबसे हालिया समायोजन था, लेकिन वर्तमान पारिवारिक कटौती (करदाताओं के लिए VND11 मिलियन/माह और आश्रितों के लिए VND4.4 मिलियन/माह) जीवन स्तर और मुद्रास्फीति में वृद्धि के साथ नहीं चल पाई है।

विशेष रूप से, उपभोक्ता मूल्य सूचकांक (सीपीआई) में वृद्धि से असमायोजित पारिवारिक कटौती स्तर को गुणा करके यांत्रिक पारिवारिक कटौती स्तर के समायोजन का निर्माण करने का तरीका, वास्तविकता की तुलना में कानून को हमेशा पुराना बना देता है।

दूसरी समस्या यह है कि कई स्तरों वाली प्रगतिशील कर संरचना उचित नहीं है। व्यक्तिगत आयकर प्रणाली में 7 कर स्तर हैं, और उनके बीच की दूरी वास्तव में उचित नहीं है।

इससे ऐसी स्थिति उत्पन्न हो सकती है, जहां श्रमिकों की आय में थोड़ी वृद्धि होने पर भी उन्हें उच्च कर देना पड़ेगा, जिससे उच्च आय वालों से कर राजस्व जुटाने में असफलता होगी।

इसके अतिरिक्त, कानून आय के नये स्रोतों को पूरी तरह से कवर नहीं करता है तथा लेन-देन और आय की प्रकृति को उचित रूप से विनियमित नहीं करता है।

डिजिटल परिसंपत्तियों, वित्तीय निवेशों और नए व्यापार मॉडलों से प्राप्त राजस्व को स्पष्ट रूप से विनियमित नहीं किया जाता है, जिसके कारण कर प्रबंधन में कठिनाइयां आती हैं तथा उचित कर दायित्वों के निर्धारण में भी अपर्याप्तता आती है।

बहुत से लोग सोचते हैं कि CPI के आधार पर कर समायोजन का नियमन बहुत कठोर है। आपकी क्या राय है?

यह सही है। क्योंकि सिर्फ़ CPI में 20% से ज़्यादा की वृद्धि होने पर ही समायोजन करने से नीति वास्तविकता के अनुरूप प्रतिक्रिया देने में असमर्थ हो सकती है।

इसके अलावा, कर नीति ने आय समूहों के बीच निष्पक्षता सुनिश्चित नहीं की है, क्योंकि वित्तीय निवेश या अचल संपत्ति से आय के कुछ स्रोतों के लिए कर गणना पद्धति अपर्याप्त है, जो मजदूरी से आय की तुलना में कम कर दरों के अधीन हैं।

उचित पारिवारिक कटौती स्तर क्या है?

वित्त मंत्रालय ने व्यक्तिगत आयकर (प्रतिस्थापन) पर एक मसौदा कानून तैयार करने का प्रस्ताव प्रस्तुत किया है, जिसमें लचीलापन और पहल सुनिश्चित करने के लिए पारिवारिक कटौती स्तर को विनियमित करने का काम सरकार को सौंपने के विकल्प पर विचार करने का प्रस्ताव है। क्या आपको लगता है कि यह उचित है?

मैं इस प्रस्ताव से पूरी तरह सहमत हूँ। पारिवारिक कटौती के स्तर को मुद्रास्फीति और औसत आय के अनुसार तुरंत समायोजित किया जाना चाहिए।

इसलिए, पारिवारिक कटौती स्तर की गणना अभी भी मुख्य रूप से सीपीआई के साथ-साथ कुछ अन्य वृहद आर्थिक और सामाजिक संकेतकों के आधार पर की जानी चाहिए, मुख्य बात यह है कि करदाताओं की आय के साथ-साथ जीवन की प्रकृति को भी सटीक रूप से प्रतिबिंबित किया जाए।

वर्तमान पारिवारिक कटौतियाँ बढ़ते जीवन स्तर और मुद्रास्फीति के साथ तालमेल नहीं रख पाई हैं (चित्रणीय फोटो)।

अर्थात्, पारिवारिक कटौतियों के निर्माण की विधि और आधार को शहरी जीवन स्तर के अनुरूप समायोजित किया जाना चाहिए, जिससे पहाड़ी और ग्रामीण क्षेत्रों को शहर के बराबर पहुंचने में लाभ हो।

विशेष रूप से, सीपीआई विनियमन में संशोधन करके, यदि यह 5% से 10% तक बदलता है, तो सरकार को परिवार कटौती स्तर को 20% के बजाय समायोजित करने की अनुमति मिल जाती है। यह विनियमन नीति को अधिक संवेदनशील और वास्तविकता के अनुकूल बनाएगा।

इसके अतिरिक्त, यह भी आवश्यक है कि करदाताओं को शिक्षा, स्वास्थ्य देखभाल आदि पर जो आवश्यक व्यय करना है, उसकी गणना की जाए, जो कटौती किए जा रहे धर्मार्थ और मानवीय योगदान के समान हो।

मुझे लगता है कि उचित पारिवारिक कटौती का स्तर लगभग 15-18 मिलियन VND/माह हो सकता है। कई मंत्रालयों, शाखाओं और स्थानीय निकायों ने भी यही स्तर प्रस्तावित किया है।

तो फिर प्रगतिशील कर अनुसूची के बारे में क्या कहना है, इसमें किस प्रकार परिवर्तन की आवश्यकता होगी, महोदय?

वास्तव में, क्षेत्र के कई देशों की तुलना में 7 कर दरें बहुत जटिल मानी जाती हैं, जिससे प्रशासनिक प्रक्रियाएं बढ़ जाती हैं और गणना में कठिनाइयां आती हैं।

इसके अलावा, कर स्लैबों के बीच का अंतर श्रमिकों की वास्तविक आय को सही ढंग से प्रतिबिंबित नहीं करता है।

इसके अलावा, लगभग 20-30 मिलियन VND/माह आय वाले लोगों को 20-25% की कर दर का भुगतान करना पड़ता है, जबकि यह अभी भी मध्यम आय वर्ग है, जरूरी नहीं कि अमीर हो।

विशेष रूप से, आर्थिक उतार-चढ़ाव के अनुरूप कर स्लैबों को शीघ्रता से समायोजित नहीं किया गया है, जिसके कारण ऐसी स्थिति उत्पन्न हो गई है कि करदाता आसानी से उच्च कर स्लैब में आ जाते हैं, क्योंकि मुद्रास्फीति के कारण उनका वेतन बढ़ जाता है, जबकि उनके जीवन स्तर में कोई सुधार नहीं हुआ है।

इसलिए, आसान गणना के लिए कर की दरों को 7 से घटाकर 5 करना आवश्यक है।

साथ ही, निम्न कर दरों पर कर की दर को धीरे-धीरे तथा उच्च कर दरों पर तेजी से समायोजित करें, ताकि निम्न आय और मध्यम आय वालों पर कर का दबाव कम हो सके, साथ ही उच्च आय वालों से अतिरिक्त राजस्व प्राप्त होने के कारण बजट राजस्व सुनिश्चित हो सके।

अब और संकोच मत करो.

आपकी राय में, कानून में संशोधन करते समय निष्पक्षता सुनिश्चित करने के लिए किन बिंदुओं पर सावधानीपूर्वक विचार किया जाना चाहिए?

कानून को आय की प्रकृति के अनुरूप कर गणना के तरीकों को समायोजित करने की आवश्यकता है। केवल तभी कर का भुगतान किया जाना चाहिए जब आय हो। जितनी अधिक आय, उतना ही अधिक कर।

इसलिए, अचल संपत्ति हस्तांतरण से आय, प्रतिभूतियों से आय और अनिवासी व्यक्तियों के पूंजी निवेश से आय, व्यवसाय से आय के लिए घोषणा के अनुसार कर की गणना करने की पद्धति पर वापस लौटना आवश्यक है... ताकि यह सुनिश्चित किया जा सके कि कर नीति से बाजार पर कोई विकृत प्रभाव न पड़े।

इसके अलावा, वेतन, मजदूरी से लेकर व्यावसायिक आय और अन्य आय जैसे अचल संपत्ति हस्तांतरण, प्रतिभूतियां, पूंजी हस्तांतरण आदि सभी प्रकार की आय पर करदाताओं की आय को उचित और पूर्ण रूप से नियंत्रित करने के लिए उपकरणों को बढ़ाना आवश्यक है।

एक अन्य महत्वपूर्ण बिंदु यह है कि विज्ञान, प्रौद्योगिकी और कृत्रिम बुद्धिमत्ता के अनुप्रयोग के आधार पर आधुनिक व्यक्तिगत आयकर नीतियों और प्रबंधन का निर्माण करने की आवश्यकता है, जिससे कानून के साथ स्वैच्छिक अनुपालन में वृद्धि हो।

अर्थात्, बुनियादी ढांचे, सहायक सॉफ्टवेयर, विनियमों और नीतियों को पूरा करना आवश्यक है जो सुसंगत, वैज्ञानिक और प्रासंगिक प्रथाओं और कानूनों के अनुरूप हों।

कमियां लंबे समय से उजागर हो रही हैं, व्यक्तिगत आयकर पर मसौदा कानून पर अक्टूबर 2025 सत्र में राष्ट्रीय असेंबली द्वारा चर्चा की जाएगी, यदि मई 2026 सत्र में पारित हो जाता है, तो इसे केवल 2027 में लागू किया जा सकता है। क्या इसे जल्द ही समायोजित करने के लिए कोई समाधान होना आवश्यक है, महोदय?

यह बहुत ज़रूरी और ज़रूरी है। इसे जल्दी लागू करने के लिए, सरकार पूरे कानून के पारित होने का इंतज़ार करने के बजाय, अगले सत्र में ही राष्ट्रीय सभा में एक अलग प्रस्ताव पेश कर सकती है, जिसमें परिवार के लिए कटौती के स्तर जैसे कुछ महत्वपूर्ण नियमों को समायोजित करने की बात हो।

हालाँकि, वित्त मंत्रालय ने बार-बार तर्क दिया है कि गैर-समायोजन कानूनी है, क्योंकि 2020 से अब तक सीपीआई 20% की सीमा से अधिक नहीं हुई है।

इसके अलावा, वर्तमान में, करदाताओं के लिए कटौती 11 मिलियन VND/माह है, जो प्रति व्यक्ति औसत आय (4.96 मिलियन VND/माह) से 2.2 गुना ज़्यादा है, जबकि कई देशों में यह दर अक्सर 1 गुना से भी कम होती है। आपकी क्या राय है?

दरअसल, 2020 से 2024 के अंत तक, CPI में लगभग 16% की वृद्धि हुई है। इसका मतलब है कि करदाताओं को भारी नुकसान हो रहा है। इसलिए, 2027 में पूरे कानून के पारित होने का इंतज़ार करना काफी लंबा समय है, जब उपरोक्त कमियाँ तत्काल ध्यान देने योग्य हैं।

2020 से, महामारी के प्रभाव के कारण, वस्तुओं की कीमतें, चिकित्सा और शिक्षा की लागत में वृद्धि हुई है, जबकि मुद्रास्फीति के साथ श्रमिकों के वेतन में कमी या वृद्धि हुई है, जिससे जीवन और भी कठिन होता जा रहा है। इन कमियों को जल्द ही समायोजित करने की आवश्यकता है और इन्हें अब और जारी नहीं रहने देना चाहिए।

कानून में प्रावधान है कि कटौती स्तर को समायोजित करने के लिए सीपीआई में 20% से अधिक की वृद्धि होनी चाहिए, लेकिन वास्तविकता यह साबित कर चुकी है कि यह स्तर अब उपयुक्त नहीं है।

श्रमिकों, मंत्रालयों, शाखाओं और स्थानीय लोगों ने एक स्वर में कहा है कि वित्त मंत्रालय को सबसे तेजी से समाधान की आवश्यकता है।

धन्यवाद!

पारिवारिक कटौती स्तर बढ़ाने का प्रस्ताव

वित्त मंत्रालय ने न्याय मंत्रालय से अनुरोध किया है कि वह व्यक्तिगत आयकर पर एक प्रतिस्थापन कानून का मसौदा तैयार करने के सरकार के प्रस्ताव का मूल्यांकन करे।

एक महत्वपूर्ण विषयवस्तु जिसे वित्त मंत्रालय संशोधित और पूरक करने पर विचार कर रहा है, वह है 15 वर्षों के आवेदन के बाद मजदूरी और वेतन से होने वाली आय के लिए प्रगतिशील कर अनुसूची।

प्रभाव आकलन रिपोर्ट में वित्त मंत्रालय ने कहा कि एक विचार यह है कि वर्तमान कर अनुसूची अनुचित है, 7 कर ब्रैकेट बहुत अधिक हैं, ब्रैकेट के बीच का अंतर बहुत कम है, जिससे वर्ष में आय का योग करने पर कर ब्रैकेट में उछाल आता है, जिससे देय कर की राशि बढ़ जाती है।

वित्त मंत्रालय के अनुसार, वर्तमान कर संरचना की समीक्षा और आने वाले समय में लोगों के जीवन स्तर में सुधार की प्रवृत्ति के साथ-साथ अंतर्राष्ट्रीय अनुभव का अध्ययन करके, वियतनाम वर्तमान कर ब्रैकेट के कर ब्रैकेट की संख्या को 7 ब्रैकेट से उचित स्तर तक कम करने के लिए अध्ययन कर सकता है; इसके साथ ही, कर ब्रैकेट में आय के अंतर को बढ़ाने पर विचार कर सकता है, जिससे उच्च कर ब्रैकेट में आय वाले लोगों के लिए उच्च विनियमन सुनिश्चित हो सके।

व्यक्तिगत आयकर (प्रतिस्थापन) पर मसौदा कानून विकसित करने के प्रस्ताव पर टिप्पणी करते हुए, कई मंत्रालयों, शाखाओं और स्थानीय निकायों ने वेतन और मजदूरी से आय वाले करदाताओं के लिए पारिवारिक कटौती स्तर को बढ़ाकर 18 मिलियन VND/माह करने और आश्रितों के लिए 8 मिलियन VND/माह करने का प्रस्ताव रखा।

इसके साथ ही, शिक्षा, स्वास्थ्य देखभाल, आवास, स्वैच्छिक सामाजिक बीमा और मानव विकास में निवेश की लागतों का समर्थन करने के लिए कटौती जोड़ें; विशेष मामलों में सहायता के लिए कटौती जोड़ें, जैसे कि ऐसे कर्मचारी जो एकल अभिभावक हैं या जिनके रिश्तेदार गंभीर बीमारियों से ग्रस्त हैं...

स्रोत: https://www.baogiaothong.vn/thue-thu-nhap-ca-nhan-loi-thoi-sua-the-nao-192250213215938082.htm