कर धोखाधड़ी का पता लगाने के लिए एआई का उपयोग करना।

gian lận thuế - Ảnh 1. — कर अधिकारियों ने लगभग 250 मिलियन बैंक खातों की जानकारी प्राप्त की है, जिनमें लगभग 200 मिलियन व्यक्तिगत खाते शामिल हैं - फोटो: हुउ हान

तेजी से बढ़ती डिजिटल अर्थव्यवस्था और नकदी रहित भुगतान के संदर्भ में, नकदी प्रवाह विश्लेषण पर आधारित कर प्रबंधन का अनुसंधान और कार्यान्वयन एक चलन बनता जा रहा है।

नकदी प्रवाह पर आधारित कर प्रबंधन

वित्त मंत्रालय के कर विभाग के उप निदेशक श्री डांग न्गोक मिन्ह ने कहा कि हाल के समय में, डिजिटल अर्थव्यवस्था का जोरदार विकास हुआ है, और ई-कॉमर्स, नए व्यावसायिक मॉडल और कैशलेस भुगतान उत्पादन, व्यवसाय और उपभोग के तरीकों को मौलिक रूप से बदल रहे हैं।

अर्थव्यवस्था में धन का प्रवाह बैंकिंग प्रणाली, भुगतान मध्यस्थों, ई-वॉलेट, ऑनलाइन भुगतान गेटवे और प्रौद्योगिकी प्लेटफार्मों के माध्यम से होता है।

यह परिवर्तन आर्थिक विकास को सुगम बनाता है, लेकिन कर प्रशासन के लिए कई चुनौतियां भी खड़ी करता है, क्योंकि लेनदेन पूरी तरह से डिजिटल वातावरण में, बड़े पैमाने पर, उच्च गति से और सीमाओं के पार होते हैं।

श्री मिन्ह ने कहा, "यदि हम कर घोषणाओं, लेखा अभिलेखों और लेखापरीक्षा के बाद के कार्यों पर आधारित पारंपरिक प्रबंधन पद्धतियों को लागू करते हैं, तो कुछ मामलों में यह आर्थिक लेन-देन की प्रकृति को पूरी तरह से प्रतिबिंबित नहीं करता है।" उन्होंने आगे कहा कि नकदी प्रवाह विश्लेषण पर आधारित कर प्रबंधन पर शोध और इसका क्रमिक कार्यान्वयन दुनिया भर के कई आधुनिक कर अधिकारियों के बीच एक चलन बनता जा रहा है।

पिछले कुछ वर्षों में, कर क्षेत्र ने इलेक्ट्रॉनिक चालान, कैश रजिस्टर से उत्पन्न इलेक्ट्रॉनिक चालान, केंद्रीकृत डेटाबेस और विदेशी आपूर्तिकर्ताओं के लिए पोर्टल जैसे कई समाधान लागू किए हैं... इलेक्ट्रॉनिक चालानों के कार्यान्वयन से अर्थव्यवस्था में आर्थिक लेनदेन पर डेटा का एक विशाल स्रोत तैयार हुआ है।

हालांकि, श्री मिन्ह के अनुसार, कई संगठन और व्यक्ति अभी भी बैंक खातों, डिजिटल प्लेटफॉर्म, भुगतान मध्यस्थों और शिपिंग कंपनियों के माध्यम से बार-बार, उच्च मूल्य के लेनदेन करते हैं। ये लेनदेन संगठन के उत्पादन और व्यावसायिक गतिविधियों या व्यक्तियों की कर योग्य आय से संबंधित हो सकते हैं, लेकिन इलेक्ट्रॉनिक बिलिंग प्रणाली के माध्यम से नहीं किए जाते हैं या पूरी तरह से घोषित नहीं किए जाते हैं।

"इसलिए, भविष्य में, कर अधिकारी करदाताओं के अन्य नकदी प्रवाहों के साथ तुलना करने के आधार के रूप में इलेक्ट्रॉनिक चालान डेटा का उपयोग करेंगे, जिससे वास्तविक कर देयता का निर्धारण, जोखिमों का विश्लेषण और जब बिल्कुल आवश्यक हो तो लेखापरीक्षा आयोजित की जा सकेगी," श्री मिन्ह ने कहा।

gian lận thuế - Ảnh 2. — करदाता की जानकारी को सत्यापित करने वाली उदाहरण छवि।

इलेक्ट्रॉनिक डेटा पर आधारित, इलेक्ट्रॉनिक चालान...

कर विभाग के प्रमुख के अनुसार, नकदी प्रवाह पर आधारित करों का प्रभावी प्रबंधन करने के लिए, कर अधिकारियों और वियतनाम के स्टेट बैंक, वाणिज्यिक बैंकों, भुगतान मध्यस्थों, परिवहन कंपनियों आदि के बीच नियमित, स्वचालित और वास्तविक समय में सूचना साझाकरण और समन्वय की आवश्यकता है।

इनवॉइस डेटा को अन्य स्रोतों से प्राप्त नकदी प्रवाह की जानकारी के साथ मिलाकर करदाताओं के लिए एक डेटा "पारिस्थितिकी तंत्र" तैयार किया जाएगा, जिससे वास्तविक कर दायित्वों का सटीक निर्धारण करने में मदद मिलेगी, जो न केवल बजट राजस्व हानि से निपटने में योगदान देगा बल्कि अर्थव्यवस्था की पारदर्शिता को भी बढ़ाएगा और एक निष्पक्ष और स्वस्थ व्यावसायिक वातावरण का निर्माण करेगा।

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हनोई शहरी प्रबंधन के लिए एक साझा 'डेटा ब्रेन' का निर्माण कर रहा है।हनोई पीपुल्स कमेटी ने यह निर्धारित किया है कि डेटा अब अलग-अलग एजेंसियों और इकाइयों में बिखरे हुए तरीके से संग्रहीत संसाधन नहीं है, बल्कि शासन, प्रशासन और निर्णय लेने का आधार है।

वैश्विक सोने की कीमतों में भारी गिरावट आई है, जबकि घरेलू कीमतों में भिन्नता देखने को मिल रही है।वैश्विक स्तर पर सोने की कीमतें कुछ समय के लिए 4,000 डॉलर प्रति औंस से नीचे गिर गईं, लेकिन घरेलू स्तर पर सोने की कीमतें ऊंची बनी रहीं। घरेलू और अंतरराष्ट्रीय सोने के बाजारों के बीच इस अंतर का कारण क्या था?

वियतनामी श्रमिक आसियान में एआई अनुप्रयोगों के प्रति सबसे अधिक प्रतिक्रियाशील हैं।वियतनामी पेशेवरों को उच्च-मूल्य और उच्च-प्रभाव वाले कार्यों को करने के लिए एआई का सक्रिय रूप से लाभ उठाने के लिए मान्यता प्राप्त है, लेकिन सभी संगठन इस क्षमता का पूरी तरह से फायदा उठाने के लिए तैयार नहीं हैं।

श्री मिन्ह के अनुसार, कर अधिकारियों ने अब तक लगभग 250 मिलियन बैंक खातों की जानकारी एकत्र की है, जिनमें लगभग 200 मिलियन व्यक्तिगत खाते शामिल हैं। महत्वपूर्ण जोखिम संकेतकों, असामान्य लेनदेन, या कर चोरी या मनी लॉन्ड्रिंग के संदेह का पता चलने पर, बैंक आवश्यकतानुसार जानकारी प्रदान करके सहयोग करेंगे।

श्री मिन्ह ने कहा, "कर अधिकारी प्रत्येक व्यक्तिगत लेनदेन की यांत्रिक रूप से निगरानी नहीं करते हैं; इसके बजाय, वे डेटा का विश्लेषण करने के लिए एआई का उपयोग करते हैं, और केवल वास्तविक जोखिम वाले मामलों पर ध्यान केंद्रित करते हैं।"

वियतनाम टैक्स कंसल्टिंग एसोसिएशन की अध्यक्ष सुश्री गुयेन थी कुक के अनुसार, आधुनिक कर प्रबंधन में बैंक कर अधिकारियों के महत्वपूर्ण भागीदार हैं। सुश्री कुक ने कहा, "बैंकों के माध्यम से भुगतान करने से धन प्रवाह नियंत्रित रहता है, कर अधिकारी असामान्य लेनदेन का पता लगा सकते हैं और कर राजस्व के नुकसान को सीमित कर सकते हैं।"

हनोई बार एसोसिएशन के वकील फाम थान तुआन का मानना है कि इलेक्ट्रॉनिक डेटा, इलेक्ट्रॉनिक इनवॉइस और वास्तविक भुगतान प्रवाह पर आधारित प्रबंधन कर प्रबंधन दक्षता में सुधार करने और अधिक पारदर्शी और निष्पक्ष व्यावसायिक वातावरण बनाने के लिए एक महत्वपूर्ण समाधान है।

रियल एस्टेट सेक्टर के संबंध में, घोषित मूल्यों और वास्तविक भुगतान प्रवाह की तुलना करने के लिए नोटरी कार्यालयों, कर अधिकारियों, बैंकों और भूमि पंजीकरण एजेंसियों के बीच डेटा लिंकेज तंत्र स्थापित करना आवश्यक है। श्री तुआन ने कहा, "इसे 'दोहरी कीमत' वाले लेन-देन, कर राजस्व के नुकसान को सीमित करने और रियल एस्टेट बाजार की पारदर्शिता बढ़ाने का एक समाधान माना जाता है।"

gian lận thuế - Ảnh 3. — विशेषज्ञों का मानना है कि अगर व्यवसाय लंबे समय तक चलना चाहते हैं तो उन्हें अपने नकदी प्रवाह के बारे में पारदर्शी होना चाहिए - फोटो: क्वांग दिन्ह

धन का प्रवाह पारदर्शी होना चाहिए।

कर प्रशासन संबंधी कानून के मार्गदर्शन में तैयार किए गए मसौदा अध्यादेश में वित्त मंत्रालय ने प्रस्ताव दिया है कि बैंक, भुगतान मध्यस्थ और ऑनलाइन भुगतान इकाइयां कर प्रबंधन दक्षता बढ़ाने और धोखाधड़ी तथा राज्य के बजट के लिए राजस्व हानि को रोकने में योगदान देने के लिए कर अधिकारियों को करदाताओं की भुगतान खाता जानकारी प्रदान करें।

दी गई जानकारी में खाताधारक का नाम, जन्मतिथि, कर पहचान संख्या, खाता खोलने का स्थान, लेनदेन की राशि और मूल्य, धन हस्तांतरण और प्राप्ति की जानकारी, खाते की शेष राशि और घरेलू और अंतरराष्ट्रीय लेनदेन शामिल हैं।

इसके अतिरिक्त, बैंक मनी लॉन्ड्रिंग विरोधी कानूनों के तहत आवश्यक असामान्य और संदिग्ध लेनदेन के बारे में भी जानकारी प्रदान करता है (वर्तमान विनियमन 400 मिलियन वीएनडी से अधिक के लेनदेन के लिए है)।

कीटास टैक्स अकाउंटिंग कंपनी लिमिटेड के निदेशक श्री ले वान तुआन ने बताया कि वित्त मंत्रालय के प्रस्ताव के अनुसार, वाणिज्यिक बैंक कर अधिकारियों को खाता संबंधी जानकारी प्रदान करना जारी रखेंगे, और इस जानकारी का दायरा बढ़ाया भी जा सकता है। वर्तमान नियमों के तहत, प्रदान की जाने वाली जानकारी में खाता नाम, खाता संख्या, खाता खोलने की तिथि और खाता बंद करने की तिथि शामिल होती है।

इस बीच, वित्त मंत्रालय के प्रस्ताव के अनुसार, मौजूदा नियमों के अतिरिक्त, वाणिज्यिक बैंकों को मात्रा, मूल्य, लेनदेन विवरण और शेष राशि जैसी अतिरिक्त जानकारी प्रदान करने की जिम्मेदारी होगी। साथ ही, बैंकों को किसी भी असामान्य या संदिग्ध लेनदेन की सूचना कर अधिकारियों को देनी होगी।

श्री ले वान तुआन के अनुसार, बैंकों से प्राप्त आंकड़ों के अलावा, कर अधिकारियों के पास व्यवसायों के नकदी प्रवाह की निगरानी के लिए कई अन्य साधन भी हैं, जैसे कि ई-कॉमर्स प्लेटफॉर्म और शिपिंग कंपनियों से प्राप्त आंकड़े। इसलिए, व्यवसाय मालिकों को अपने व्यावसायिक कार्यों के लिए उपयोग किए जाने वाले खातों को व्यक्तिगत खर्च खातों से अलग रखना चाहिए ताकि कर की पूरी घोषणा और भुगतान सुनिश्चित हो सके और कर उल्लंघन के लिए जुर्माने या यहां तक कि अभियोजन के जोखिम को कम किया जा सके।

श्री ले वान तुआन ने कहा, "कर एजेंसियों सहित अधिकारियों का प्रबंधन रुझान जोखिम-आधारित प्रबंधन है, जिसमें विश्लेषण के लिए बिग डेटा और एआई का उपयोग किया जाता है। इसलिए, यदि वे दीर्घकालिक रूप से व्यवसाय करना चाहते हैं, तो व्यवसायों और परिवारों को नकदी प्रवाह के बारे में पारदर्शी होना चाहिए, सॉफ्टवेयर का उपयोग करके प्रबंधन करना चाहिए और नकदी रहित भुगतान को बढ़ावा देना चाहिए ताकि वे आत्मविश्वास से व्यवसाय विकास पर ध्यान केंद्रित कर सकें।"

इनवॉइस डेटा का उपयोग करके "फर्जी" व्यावसायिक श्रृंखलाओं की पहचान करना।

संयुक्त राज्य - वियतनाम: मत चूकें

वियतनाम अमेरिकी व्यवसायों को उच्च प्रौद्योगिकी में निवेश बढ़ाने के लिए प्रोत्साहित करता है।26 जून की सुबह, सरकारी मुख्यालय में उप प्रधानमंत्री हो क्वोक डुंग ने कोहेरेंट ग्रुप (यूएसए) के सप्लाई चेन डायरेक्टर श्री जेफ प्लेस से मुलाकात की। बैठक के दौरान, उप प्रधानमंत्री ने इस बात की पुष्टि की कि वियतनाम अमेरिकी व्यवसायों को निवेश बढ़ाने के लिए प्रोत्साहित करता है, विशेष रूप से उच्च तकनीक, नवाचार और सेमीकंडक्टर उद्योगों में।

अमेरिकी व्यवसायों को उच्च-तकनीकी क्षेत्रों में निवेश बढ़ाने के लिए प्रोत्साहित करें।उप प्रधानमंत्री हो क्वोक डुंग ने कहा कि वियतनाम अमेरिकी व्यवसायों का वियतनाम में अपने परिचालन का विस्तार जारी रखने के लिए स्वागत करता है, विशेष रूप से उच्च तकनीक उद्योगों और उच्च अतिरिक्त मूल्य वाले क्षेत्रों में।

वियतनाम और संयुक्त राज्य अमेरिका युद्ध के परिणामों से निपटने में सहयोग को मजबूत करते हैं।VTV.vn - 22 जून को, महासचिव और राष्ट्रपति तो लाम ने अमेरिकी नौसेना के कार्यवाहक सचिव हंग काओ से मुलाकात की।

हो ची मिन्ह सिटी कर विभाग के अनुसार, इलेक्ट्रॉनिक इनवॉइस डेटा का उपयोग करना और इनवॉइस तथा कर घोषणाओं के बीच विसंगतियों का विश्लेषण करना... कर प्रबंधन दक्षता में सुधार लाने, कर वापसी धोखाधड़ी के लिए फर्जी इनवॉइस जारी करने हेतु स्थापित "फर्जी" व्यावसायिक श्रृंखलाओं की पहचान करने और बजट राजस्व हानि को रोकने का एक महत्वपूर्ण साधन बन गया है।

विशेष रूप से, यह एप्लिकेशन जोखिमों के बारे में चेतावनी देने के लिए K गुणांक का उपयोग करके इलेक्ट्रॉनिक चालान जारी करने के बारे में अलर्ट करता है, दैनिक चालान धोखाधड़ी का पता लगाने और उसे रोकने में मदद करने के लिए उद्योग द्वारा निगरानी का विस्तार करता है, अलर्ट सूचियां बनाता है और कर अधिकारियों और करदाताओं को ईमेल भेजता है।

इसके अलावा, जारी किए गए इनवॉइस पर कुल राजस्व और मूल्य वर्धित कर की तुलना मूल्य वर्धित कर रिटर्न में घोषित राजस्व से स्वचालित रूप से करने से कर चोरी के मामलों जैसे कि असामान्य विसंगतियां, राजस्व की कम घोषणा, गलत कर दरें आदि का तुरंत पता लगाने में मदद मिलती है, जिससे कर अधिकारियों का काफी समय बचता है और कर प्रबंधन की दक्षता में सुधार होता है।

2025 में, हो ची मिन्ह सिटी टैक्स विभाग ने चेतावनी की स्थिति में 45,596 करदाताओं की समीक्षा की, और 341 मामलों में चालान के उपयोग को निलंबित करके, चालान निलंबन को लागू करके, और 2,939 मामलों में पंजीकृत पतों पर निष्क्रियता की सूचना जारी करके कार्रवाई की।

विसंगतियों के सत्यापन हेतु नोटिस प्रस्तुत करने के माध्यम से, व्यवसायों ने स्वेच्छा से अतिरिक्त करों की घोषणा की और उन्हें राज्य के बजट में जमा किया। विशेष रूप से, समायोजन और अनुपूरण के लिए संसाधित उत्पादन कर की राशि 2.025 बिलियन वीएनडी से अधिक थी, और समायोजित इनपुट कर की राशि 2.455 बिलियन वीएनडी से अधिक थी।

इस वर्ष 800,000 बिलियन वीएनडी के कुल घरेलू राजस्व लक्ष्य को प्राप्त करने के लिए, हो ची मिन्ह सिटी कर विभाग ने कहा कि वह डिजिटल परिवर्तन को बढ़ावा देने और इलेक्ट्रॉनिक चालानों को सख्ती से नियंत्रित करने, धोखाधड़ी और ट्रांसफर प्राइसिंग को पूरी तरह से रोकने के लिए बिग डेटा के उपयोग पर ध्यान केंद्रित करेगा।

इसके अलावा, व्यक्तिगत व्यवसायों के बीच निष्पक्ष और वस्तुनिष्ठ कर संग्रह सुनिश्चित करने के लिए, जिसमें ऑनलाइन कर संग्रह भी शामिल है, हो ची मिन्ह सिटी कर विभाग व्यवसायों के आकार, कार्यबल और बिलिंग प्रथाओं का आकलन करने के लिए क्रॉस-चेकिंग टीमें गठित करेगा। वे जटिल मामलों और गैर-अनुपालन से निपटने के लिए पुलिस, बाजार प्रबंधन प्राधिकरणों और वार्डों और कम्यूनों की जन समितियों जैसे अंतर-एजेंसी निकायों के साथ सक्रिय रूप से समन्वय करेंगे।

ले थान्ह - अन्ह होंग

स्रोत: https://tuoitre.vn/ung-dung-ai-de-phat-hien-gian-lan-thue-20260610000621197.htm