Az adóknak ösztönözniük kell a vállalkozói tevékenységet

Az adóigazgatás alapvető célja, hogy tisztességes versenykörnyezetet teremtsen az üzleti élet szereplői között, miközben kedvező feltételeket teremt az emberek és a vállalkozások számára a nyugalom megteremtéséhez.

Több mint 5 millió vállalkozó háztartásnak kell átállnia az átalányadóról a tényleges bevételen alapuló adóbevallás és -fizetés módszerére - Fotó: QUANG DINH

Prof. Dr. Hoang Van Cuong, a Nemzetgyűlés Gazdasági és Pénzügyi Bizottságának tagja megerősítette ezt, amikor Tuoi Tre-vel beszélt az adóigazgatásról szóló módosított törvényről, amelyet a Nemzetgyűlés várhatóan a jövő heti ülésén vitat meg és fogad el.

Cuong úr elmondta: „A vállalkozásoknak, a háztartásoknak és az üzleti tevékenységet folytató magánszemélyeknek, vagy általában az üzletembereknek, amikor nyereséggel termelnek és üzleti tevékenységet folytatnak, felelősséget kell vállalniuk kötelezettségeik bevallásáért és teljes körű befizetéséért. Eközben az adógazdálkodásnak hozzá kell járulnia ahhoz, hogy az emberek és a vállalkozások biztonságban érezzék magukat a termelésbe és az üzleti életbe való befektetés során.”

Át kell alakítani az adózási gazdálkodást

Dr. Hoang Van Cuong professzor

* Véleménye szerint hogyan kellene az adózási menedzsmentnek lelki nyugalmat teremtenie a vállalkozások és az emberek számára?

– A múltban nem alkalmaztuk az információs technológiát és a digitális transzformációt. Az üzletembereknek be kellett vallaniuk és tárolniuk a dokumentumokat és a könyveket, majd sorban kellett állniuk, hogy számlákat vásároljanak az adóhatóságtól, és jelentéseket készítsenek, amelyeket elküldjenek az adóhatóságnak. De most, a 4.0 forradalom korában mindent digitalizálni lehet.

Valójában az elmúlt években az olyan adózási eljárások, mint a bevallás, a számla kiállítása, az adófizetés, az adó-visszatérítés... mind elektronikus környezetben zajlottak. Az üzletembereknek már nem kell a hagyományos módon nyilvántartást vezetniük a bevitt adatokról, a készletekről, az értékesítésekről, az importárakról, a tartozásokról..., hanem az adatokat egy menedzsment szoftverbe rögzítik. A nagyvállalatoknak és nagyvállalatoknak jellemzően elektronikus számlákat kell kiállítaniuk, amikor árukat értékesítenek a pénz beszedése érdekében, és kapcsolatba kell lépniük az adóhatósággal.

A vállalkozások számára az adózás nem sokban változhat, miután mindent digitalizálnak. Az üzleti háztartások – a gazdaság fontos mozgatórugói – számára azonban az adózási módszer drámaian megváltozik. A Politikai Bizottság 68. számú, a magángazdaság fejlesztéséről szóló határozata hangsúlyozza az átalányadó 2026-os megszüntetését. Így több mint 5 millió üzleti háztartás tér át az átalányadóról a bevallási adóra.

Ez azt jelenti, hogy a vállalkozások elektronikus számlákat állíthatnak ki, a tényleges árbevétel alapján fizethetik az adókat, és értékesítési szoftvereket használhatnak a hosszú időn át tartó manuális könyvelés helyett. Egy öngyújtó, egy csomag tészta, egy doboz sütemény stb. eladásakor az eladónak csak be kell tennie az árut a pénztárgépbe. A gép felismeri a tételt, az egységárat, a mennyiséget és a vevő által fizetendő teljes összeget.

A szoftver automatikusan kiszámítja és kinyomtatja a nyugtát, amelyet számlának tekintenek. A megrendelés értékére vonatkozó információk is azonnal elküldésre kerülnek az adóhatóságnak. Amint a bevételi információk rendelkezésre állnak, a rendszer automatikusan kiszámítja a vállalkozás által fizetendő havi adót. Így a vállalkozó a termelésre és az üzleti tevékenységre koncentrálhat anélkül, hogy aggódnia kellene a könyvelés adóhatóságnak történő bevallása és jelentése miatt.

Az üzleti háztartások professzionálisabban fognak működni.

* Milyen előnyökkel járnak az üzletemberek, különösen az üzleti háztartások, ha áttérnek az adóbevallásra?

- Ami még ennél is fontosabb, a digitalizálás és a kézi rögzítés értékesítési szoftverek használatára való átalakítása segíti a termelést és az üzleti háztartásokat az üzleti tevékenységek kényelmesebb és professzionálisabb kezelésében.

Az importált áruktól kezdve a mennyiségen, az egységáron át az eladott árukig, a felmerült költségekig... minden információ elérhető számítógépeken, okostelefonokon, így nincs szükség a könyvelés manuális rögzítésére, mint korábban. Ennek köszönhetően az üzletemberek értékelhetik az üzleti hatékonyságot, bővíthetik a léptéket a fejlődés irányába. Ez az a célunk is, hogy az üzleti családok vállalkozásokat alakítsanak.

Az adóigazgatás számára szükséges a teljes adókezelési folyamat digitalizálása, beleértve az adókezelést is. Az állam úgy fogja kezelni az adókat, hogy akik jól üzletelnek, azok magas adókat fizessenek, és fordítva, akik veszteségesen üzletelnek, azoknak nem kell adót fizetniük. Ez átláthatóságot teremt az adókezelésben.

A digitalizálás és a technológia alkalmazása után az adóhatóság képes kezelni az adatrendszert, ezáltal észlelni az olyan szokatlan jeleket, mint a 10 dong beírása és 100 dong eladása, és csak ezeket a gyanús eseteket kell ellenőriznie.

Ez az irányítási módszer arra is ösztönzi a vállalkozásokat és az embereket, hogy becsületesen, a szabályoknak megfelelően üzleteljenek, és magabiztosan fejlesszék a termelést és az üzletet. Azt is szeretném hozzátenni, hogy bár a digitalizációt kezdetben az üzleti háztartások számára vezették be, sok zavar, sőt nehézség is akadt a szoftver használata során.

Hosszú távon azonban a bevétel, valamint az egy csomag fogpiszkáló, egy öngyújtó stb. eladásából származó adó is digitalizálódik. A hónap végén a rendszerben lévő adatokból a szoftver automatikusan kiszámítja a teljes bevételt és az „A” vállalkozás által a hónapban fizetendő adó összegét. A vállalkozásnak nem kell semmit bevallani vagy jelentenie, csak ellenőriznie kell az információkat és meg kell fizetnie az adókat.

Ilyen egyszerű elintézési mód mellett véleményem szerint egyetlen vállalkozó háztartásnak sem jutna eszébe adócsalás.

* De sok vállalkozás aggódik amiatt, hogy több adót kell fizetniük, ha bevallási adóra váltanak, uram?

- A deklaratív adózásra való áttérés célja, ahogy fentebb is említettem, a vállalkozások professzionálisabb működésének elősegítése és egy átlátható, versenyképes üzleti környezet megteremtése, nem pedig a több adó beszedése.

Mivel az adókat a tényleges bevétel, a magas bevétel és a hatékony üzleti tevékenység alapján fizetik, az üzletemberek hajlandóak hozzájárulni. A probléma az, hogy ki kell számítani a megfelelő adókulcsot és az adóköteles bevételi küszöböt, hogy ösztönözzük az üzletembereket az adómegfelelésre.

Ha az adókulcsok és az adóküszöbök túl ésszerűtlenek, és az emberek fizetési kényszert éreznek, akkor el kell gondolkodniuk az adócsalással kapcsolatban.

Az adóköteles bevételi küszöbnek 1 és 2 milliárd VND között kell lennie.

* Véleménye szerint mi a megfelelő adóköteles bevételi küszöb az üzleti tevékenységet folytató háztartások számára?

- A közelgő adóbevallás kiindulópontja nagyon fontos. Az általános forgalmi adóról szóló törvény rendelkezései szerint 2026-tól a vállalkozói háztartások és magánszemélyek adóköteles bevétele 200 millió VND/év, ami azt jelenti, hogy csak azoknak kell adót fizetniük, akiknek a bevétele meghaladja a 200 millió VND-t.

Személy szerint ezt a szintet alacsonynak tartom. Mivel a személyi jövedelemadó esetében az adófizetőknek van egy bérekből és fizetésekből származó jövedelmük, amelyet saját maguk és eltartottjaik (ha vannak ilyenek) után vonnak le, és csak az e szint feletti jövedelmet kell adóztatni.

A jelenlegi szabályozás szerint az adófizetők levonása havi 11 millió VND, az eltartottaké pedig havi 4,4 millió VND. A javasolt szintek 15,5 millió VND/hó, illetve 6,2 millió VND/hó. Ennek megfelelően az egy eltartottal rendelkező adófizetők levonása évi 260,4 millió VND. Csak az e szintet meghaladó jövedelem adóköteles.

Az adófizetők közötti méltányosság érdekében egy 260 millió VND jövedelemmel rendelkező üzleti háztartás esetében az adóköteles bevételi küszöbnek sokkal magasabbnak kell lennie, körülbelül 1-2 milliárd VND-nak, nem pedig 200 millió VND-nak, ahogy az a hozzáadottérték-adóról szóló törvényben elő van írva. Általában egy üzleti háztartásnak legalább két alkalmazottja van. Ezért az üzleti háztartás bevételi küszöbét meg kell duplázni, biztosítva, hogy az ösztönözze az üzleti háztartásokat a nyugodt üzleti tevékenységre, és az adófizetők felé is méltányos legyen.

Ezenkívül véleményem szerint a bevételi küszöböket iparágak és üzleti szektorok szerint kellene felosztani. Mivel a valóságban vannak olyan vállalkozások, amelyek árukat értékesítenek, az áruk importköltsége nagyon magas, például egy doboz tejpor, egy láda sör több százezer VND, de az eladás utáni nyereség mindössze 15 000-20 000 VND. A bevételhez viszonyított profitrátája nagyon alacsony, főként a munkaerőt tekintik profitnak.

Eközben az olyan szolgáltatások esetében, mint a hajvágás, samponozás... a ráfordítási költségek nem olyan magasak, mint az áruértékesítés költségei, így a bevétel a bevétel 30-40%-át, akár 50%-át is elérheti. Ezért szükséges a bevételi küszöböt ágazatonként felosztani, valamint megfelelő adókulcsokkal rendelkezni.

Az adózási igazgatás gyökeresen megváltozik.

Hoang Van Cuong úr szerint a Politikai Bizottság 68. számú, a magángazdaság fejlesztéséről szóló határozata által kitűzött cél az, hogy 2030-ra az egész országban legalább 2 millió, 2045-re pedig 3 millió működő vállalkozás működjön.

Így az államirányítás módszerének általában, és különösen az adógazdálkodásnak elő kell mozdítania a digitális transzformációt, valamint a vállalkozások és az emberek vállalkozói szellemét. Ennek megfelelően elsősorban az adónak az üzleti magatartás szabályozásának eszközének kell lennie, az ösztönzőknek pedig kedvezményes adókulcsokat, akár adómentességeket kell alkalmazniuk.

Épp ellenkezőleg, minden olyan viselkedés, áru vagy szolgáltatás, amelyet korlátozni kell, magas adókulcsok alá esik. Az adók második célja pedig a költségvetés bevételének generálása.

Sok szakértő úgy véli, hogy az adóköteles bevételi küszöböt évi 1-2 milliárd VND-ra kellene emelni a megfelelő szint elérése érdekében - Fotó: QUANG DINH

A minimális családi adókedvezménynek havi 17 millió VND-nek kell lennie.

* Az ebben a hónapban megnyíló Országgyűlés ülésén megvitatják és jóváhagyják a személyi jövedelemadóról szóló törvénytervezetet. Véleménye szerint emelni kellene a családi adókedvezmény mértékét az adófizetők veszteségeinek csökkentése érdekében?

- Elvileg a családi adókedvezménynek biztosítania kell, hogy az adófizetők a legszükségesebb kiadásokat, például az élelmiszert, a lakhatást, a ruházkodást, a közlekedést, az oktatást stb. fizessék, azaz elegendőnek kell lenniük a megélhetéshez. Valójában az elmúlt 5 évben a fogyasztói árindex mintegy 20%-kal emelkedett, a munkavállalók átlagjövedelmének jelentős növekedésével együtt.

Ezért az adófizetők családi adókedvezményét a jelenlegi, havi 11 millió VND szabályozás legalább másfélszeresére kell emelni. Tehát valahol a levonás havi 16,5-17 millió VND. Ez a minimum, minél magasabb, annál jobb.

Ugyanez vonatkozik az eltartottak után járó adókedvezményre is. 2020-tól napjainkig a havi 4,4 millió VND-s szabályozás egy iskoláskorú gyermek támogatására nem elegendő, ezt másfél-kétszeresére, havi 7-9 millió VND-ra kell emelni. Mivel az eltartottak főként iskoláskorú gyermekek. Tehát a szokásos étkezési költségeken túl a gyermeknek idegen nyelveket, tehetségeket, életvezetési készségeket stb. kell tanulnia. Ez egy befektetés a jövőbe, az ország magas színvonalú emberi erőforrásaiba, ezért a politikának nem szabad túl alapvetőnek lennie.

Amikor a minimális megélhetési feltételek garantáltak, az adófizetők bővíteni fogják beruházásaikat, termelésüket és üzleti tevékenységüket, és ha ezek nyereségesek, akkor visszatérnek, hogy többet fizessenek be a költségvetésbe. Ezért a fenntartható bevételi forrás megteremtése érdekében az adópolitikáknak és az adókezelési módszereknek ápolniuk kell a bevételi forrásokat, és ösztönözniük kell a vállalkozások és az emberek vállalkozói szellemét.

Vissza a témához

LE THANH - THANH CHUNG

Forrás: https://tuoitre.vn/thue-phai-thuc-day-tinh-than-kinh-doanh-20251016074633063.htm