Staf bank berkoordinasi dengan otoritas pajak untuk membimbing rumah tangga bisnis untuk beralih ke model deklarasi rumah tangga - Foto: HUU HANH
Untuk mendorong pelaku usaha melaporkan pajak, mematuhi pembayaran pajak, dan menjalankan bisnis dengan tenang, para ahli menyampaikan kepada Tuoi Tre bahwa mereka mengusulkan peningkatan ambang batas pendapatan tahunan bagi pelaku usaha dan perorangan menjadi 1 miliar VND atau mengurangi tarif pajak dan pajak terutang. Khususnya, kebijakan sebaiknya tidak berfokus pada peningkatan pendapatan anggaran.
Pendapatan 560.000 VND/hari harus bayar pajak!
Berbicara kepada kami, Ibu Nguyen Thi Thuy, pemilik toko bihun dan siput di Lang Ha ( Hanoi ), cukup khawatir dengan batas minimum pembayaran pajak berdasarkan pendapatan mulai awal tahun depan. Pasalnya, tingkat pendapatan sebesar 200 juta VND/tahun sebagaimana diusulkan dalam undang-undang perpajakan terlalu rendah, sementara harga barang-barang input seperti minyak goreng, sayur-sayuran, listrik, air,... naik 3-5% setiap tahun.
Menurut Ibu Thuy, dengan harga rata-rata 40.000 VND/mangkuk mi, hanya perlu menjual 14 mangkuk mi per hari, dengan pendapatan 560.000 VND, harus membayar pajak.
"Semua pelaku usaha kecil berharap peningkatan pendapatan untuk meringankan kesulitan mereka. Jika mulai tahun 2026, hanya menjual 14 mangkuk mi sehari dan harus membayar pajak 4,5% dari pendapatan, itu terlalu tidak masuk akal," ujar Ibu Thuy khawatir.
Ibu PK, pemilik usaha di Jalan 3/2, Kecamatan Hoa Hung, Kota Ho Chi Minh, mengatakan, untuk berjualan makanan segar, modalnya sangat besar, belum lagi biaya tambahan tempat, listrik, air, biaya pegawai... Maka dari itu, penerapan penghasilan kena pajak sebesar 200 juta VND/tahun atau setara dengan 16,6 juta VND/bulan, terlalu rendah.
Kalau hasil penjualannya sebesar itu, dia tidak akan sanggup lagi menanggung biaya-biaya seperti itu, sedangkan untuk tagihan listrik saja sudah 10 juta VND/bulan.
Oleh karena itu, Ibu PK menyarankan agar otoritas pajak mendasarkan perhitungan pada tingkat pengurangan keluarga karyawan bergaji dengan 2 tanggungan untuk menghitung rasio pendapatan tidak kena pajak dari rumah tangga bisnis agar memperoleh tingkat pengecualian yang tepat.
"Jika undang-undang masih "bertentangan" satu sama lain, undang-undang tersebut harus segera diubah, alih-alih menggunakannya sebagai alasan untuk menjaga pendapatan non-pajak rumah tangga bisnis tetap rendah," saran Ibu PK.
Menurut seorang pakar pajak kawakan di Kota Ho Chi Minh, jika dikonversi menurut tingkat pengurangan keluarga baru sebesar 15,5 juta VND/bulan (diberlakukan sejak awal tahun 2026), hanya dengan menghitung rasio keuntungan terhadap pendapatan sebesar 5%, pendapatan tidak kena pajak dari rumah tangga bisnis harus setara dengan 310 juta VND/bulan, setara dengan 3,72 miliar VND/tahun.
Jika hanya 50% dari angka ini yang dihitung, pendapatan bebas pajak rumah tangga bisnis seharusnya sekitar 1,5 miliar VND/tahun. Oleh karena itu, jika hanya 200 juta VND/tahun yang diusulkan, angka tersebut terlalu rendah. Namun, menurut orang ini, masalahnya adalah Undang-Undang Pajak Pertambahan Nilai (PPN) yang direvisi menetapkan batas atas pendapatan kena pajak untuk rumah tangga bisnis dan badan usaha perorangan adalah 200 juta VND/tahun.
Jika ambang batas ini dinaikkan, apakah akan bertentangan dengan Undang-Undang PPN? Oleh karena itu, menurut pakar ini, jika kita ingin menaikkan ambang batas penghasilan bebas pajak, kita harus mengubah Undang-Undang PPN agar konsisten.
Harus menaikkan ambang batas pendapatan menjadi 1 miliar VND/tahun
Mengomentari manajemen pajak dan kebijakan pajak, faktur untuk rumah tangga bisnis, perwakilan Trong Tin Accounting and Tax Consulting Company Limited mengusulkan untuk meningkatkan tingkat pendapatan tidak kena pajak untuk memastikan keadilan dan kesetaraan di antara para pembayar pajak.
Karena mulai tahun 2026, potongan keluarga bagi wajib pajak akan ditingkatkan menjadi 15,5 juta VND/bulan dan untuk setiap tanggungan akan ditingkatkan menjadi 6,2 juta VND/bulan.
Sementara itu, mulai tahun 2026, rumah tangga bisnis hanya akan dibebaskan dari pajak atas pendapatan VND200 juta/tahun.
Peraturan ini tidak adil bagi wajib pajak yang merupakan rumah tangga usaha dibandingkan dengan wajib pajak yang memperoleh penghasilan dari upah dan gaji, dan khususnya wajib pajak yang memperoleh dua sumber penghasilan dari usaha dan upah, yang memperoleh dua insentif: pengurangan keluarga dan pendapatan tidak kena pajak.
Oleh karena itu, untuk menjamin keadilan dan kesetaraan, perlu ditetapkan tingkat penerimaan negara bukan pajak yang mendekati dan setara dengan tingkat pengurangan keluarga bagi wajib pajak dengan penghasilan dari upah dan gaji sebesar 15,5 juta VND/bulan, atau 186 juta VND/tahun," ujarnya, seraya menyarankan agar penerimaan bebas pajak sebaiknya sebesar 1 miliar VND atau lebih.
Menurut orang tersebut, usulan tingkat tersebut selain bertujuan untuk menjamin keadilan dan kesetaraan, juga sesuai dengan ketentuan yang mewajibkan rumah tangga usaha dengan pendapatan Rp1 miliar atau lebih wajib menggunakan mesin kasir yang terhubung dengan instansi perpajakan dalam Peraturan Pemerintah Nomor 70/2025.
Hal ini membantu memastikan konsistensi kebijakan sekaligus menciptakan kemudahan bagi pembayar pajak dan merencanakan kebijakan pajak bagi rumah tangga bisnis di masa mendatang.
"Tingkat penerimaan sebesar 1 miliar VND ini tidak menjamin keadilan mutlak, tetapi sebagian telah menciptakan keadilan dan kesetaraan di antara para pembayar pajak," tegasnya.
Mengutip data dari Dinas Pajak Kota Ho Chi Minh mengenai penerimaan anggaran rumah tangga bisnis, misalnya, pada tahun 2024 mencapai 8.269 miliar VND, yang menyumbang 1,62% dari total penerimaan anggaran Kota Ho Chi Minh, dan dalam 7 bulan pertama tahun 2025 mencapai 6.248 miliar VND, yang menyumbang hanya sekitar 1,66%. Menurutnya, data di atas menunjukkan bahwa rencana penerimaan bebas pajak sebesar 1 miliar VND sepenuhnya layak dan tidak terlalu memengaruhi penerimaan anggaran negara.
Hal ini juga membantu mengurangi biaya penagihan secara signifikan dan menggunakan sumber daya otoritas pajak secara efektif dalam kegiatan pengendalian dan pencegahan risiko, penetapan harga transfer, penghematan biaya kepatuhan bagi wajib pajak serta pengurangan biaya sosial.
Banyak pelaku usaha kecil cukup khawatir dengan ambang batas pajak berdasarkan pendapatan awal tahun 2026 - Foto: TTD
Batasan pendapatan kena pajak sebesar 200 juta VND/tahun terlalu rendah.
Ibu Hoang Mi, pemilik loket penjualan tiket lotere di Jalan Tran Van Kheo, Kecamatan Ninh Kieu, Kota Can Tho , mengatakan, rata-rata setiap harinya ia menjual 400 - 500 tiket lotere dengan penghasilan 4 - 5 juta VND per hari, atau sekitar 1,44 - 1,8 miliar VND per tahun.
Namun, penjual hanya mendapat 1.000 VND/tiket (10%), jadi meskipun pendapatannya besar, penghasilan Ibu Mi hanya 12-15 juta VND/bulan, belum termasuk sewa dan ketika bisnis sedang lesu, ia harus menahan kupon lotre. Sisanya tidak banyak, tidak cukup untuk menutupi biaya hidup sehari-hari.
Sementara itu, Tn. H., pemilik agen lotere tingkat dua di Distrik Cai Rang, Kota Can Tho, mengatakan bahwa ambang batas wajib pajak untuk rumah tangga usaha kena pajak dengan pendapatan 200 juta VND/tahun terlalu rendah dan tidak masuk akal. Rata-rata, agennya mengirimkan sekitar 50.000 tiket lotere kepada agen tingkat tiga dan pedagang kaki lima setiap hari, setara dengan pendapatan 500 juta VND/hari.
Jika pendapatan 200 juta VND/tahun dikenakan pajak, maka agensinya hanya perlu satu hari untuk "masuk ke dalam kelompok pajak"! Meskipun pendapatannya 500 juta VND/hari, penjualan ke agen dan pedagang kaki lima yang lebih rendah hanya 9.000 VND/tiket, total pendapatan sebenarnya adalah 450 juta VND. Sementara itu, biaya input untuk mendapatkan tiket lotre dari perusahaan lotre adalah 440 juta VND, belum termasuk biaya perekrutan karyawan.
"Penghitungan pajak seperti ini tidak mengurangi biaya input penjual. Lagipula, input tiket lotre sudah dikenai pajak, jadi menerapkan pajak berdasarkan pendapatan seperti ini seperti pajak atas pajak," ungkap Bapak H. dengan nada khawatir.
Tarif pajak untuk pebisnis harus dikurangi.
Menurut Dr. Nguyen Ngoc Tu, tujuan penghapusan pajak lump-sum dan peralihan ke pajak deklarasi adalah untuk menjadikan kegiatan usaha lebih transparan. Oleh karena itu, selain sektor pajak yang memberikan nasihat dan arahan kepada pelaku usaha dan individu untuk memahami dan menerapkan pajak deklarasi, kebijakan juga perlu mendukung mereka agar mematuhi implementasinya.
Oleh karena itu, Bapak Tu menyarankan agar tarif pajak lebih masuk akal. Misalnya, industri ritel memiliki pajak pertambahan nilai sebesar 1% dan pajak penghasilan pribadi sebesar 0,5% dari pendapatan, yang masih dapat diterima. Karena laba biasanya 10-15% dari pendapatan.
Namun, keuntungan untuk grosir akan lebih rendah, biasanya 2-5% dari pendapatan. Oleh karena itu, tarif pajak grosir harus dipertimbangkan dengan cermat. Di sisi lain, dalam 3 tahun pertama penerapan, bagi bisnis yang patuh dan melaporkan pendapatan beberapa kali lebih tinggi daripada tarif pajak lump-sum, pajaknya dapat dikurangi.
"Jika kita ingin bisnis patuh, kebijakan perpajakan seharusnya tidak berfokus pada pengumpulan seluruh pendapatan, dan tidak seharusnya menekan usaha kecil. Kebijakan yang wajar akan mendorong mereka untuk patuh. Jika tidak, mereka akan dengan sengaja melaporkan pendapatan mereka lebih rendah, yang menyebabkan kerugian pajak. Dengan demikian, tujuan operasional bisnis yang transparan dan lingkungan bisnis yang adil tidak akan tercapai," Bapak Tu memperingatkan.
Sementara itu, pakar pajak lainnya menyarankan agar pajak penghasilan pribadi tidak dipungut dari usaha kecil dengan pendapatan di bawah 1 miliar VND. Karena dengan keuntungan 5-15%, tergantung sektor usahanya, keuntungan tahunannya sekitar 150 juta VND. "Dibagi dengan rata-rata keuntungan bulanan, mereka mendapatkan keuntungan sekitar 12,5 juta VND. Angka ini lebih rendah daripada potongan pajak keluarga untuk karyawan, tetapi masih dapat diterima," ujarnya.
* Delegasi HOANG VAN CUONG (Hanoi):
Tingkat 200 juta VND/tahun tidak dapat diterima.
Delegasi HOANG VAN CUONG (Hanoi)
Batas pendapatan yang harus dibayar pajak oleh rumah tangga bisnis sebagaimana diusulkan dalam rancangan undang-undang adalah 200 juta VND/tahun, yang tidak tepat. Ini adalah pajak penghasilan, yang harus dihitung adalah pendapatan rumah tangga bisnis dan individu, bukan pendapatan.
Tentu saja, sulit bagi usaha kecil untuk menghitung pendapatan yang mereka peroleh. Oleh karena itu, kita harus memisahkannya untuk melihat persentase pendapatan dari jenis usaha tersebut, lalu menghitungnya.
Misalnya, sekelompok agen membeli barang lalu menjualnya kembali. Rasio pendapatan/pendapatan sangat rendah, hanya 10-15%, atau bahkan hanya beberapa persen. Mereka bisa membeli seharga 9.000 VND dan menjualnya seharga 10.000 VND, atau 9.500 VND dan menjualnya seharga 10.000 VND.
Jadi selisihnya sangat kecil. Namun, selisih tersebut bukan hanya keuntungan, tetapi juga biaya listrik, air, dan tempat penjualan... Oleh karena itu, saya mengusulkan untuk mengubah tingkat pajak awal bagi pelaku bisnis.
Saya rasa untuk penjual dan agen, titik awal minimumnya harus 1,5 miliar VND, agar bisa mendapatkan penghasilan sekitar 150-200 juta VND agar bisa dikenakan pajak. Sedangkan untuk bisnis jasa seperti tata rambut... biaya utamanya adalah tempat dan beberapa peralatan, sehingga margin keuntungan dan pendapatannya bisa lebih tinggi.
Untuk kelompok ini, agar memiliki ambang batas pajak 200 juta VND, pendapatannya harus sekitar 300 juta VND/tahun. Namun, toko layanan semacam itu tidak boleh dikelola oleh satu orang, melainkan biasanya oleh dua orang. Dalam hal ini, ambang batasnya minimal harus 500 juta VND. Untuk industri lain, titik awal harus 1 miliar VND.
atau lebih.
Oleh karena itu, perlu dilakukan perhitungan dan survei rasio pendapatan terhadap pendapatan untuk membagi kelompok usaha, guna menentukan tingkat pendapatan, dan menetapkan ambang batas yang sesuai. Disarankan agar badan penyusun mengevaluasi dan melakukan penelitian khusus untuk menyesuaikan RUU yang sedang diajukan ke DPR. Hindari pengesahan dan menimbulkan masalah, kesulitan, serta kesulitan dalam pelaksanaannya jika anggaran sebesar 200 juta VND tidak memungkinkan.
dapat diterima
* Delegasi PHAM VAN HOA (Dong Thap):
Harus masuk akal, orang setuju
Delegasi PHAM VAN HOA (Dong Thap)
Rancangan undang-undang tersebut menetapkan ambang batas pendapatan kena pajak sebesar VND200 juta/tahun untuk rumah tangga bisnis, yang tidak tepat, terlalu rendah, dan sulit diterapkan dalam praktik.
Karena pedagang kelontong, pedagang sarapan... pun bisa punya omzet 18 - 20 juta VND/bulan, berarti lebih dari 200 juta VND/tahun.
Jika penghasilan kena pajak dihitung tanpa mengurangi biaya input (termasuk biaya barang, biaya sewa, tenaga kerja, listrik dan air...) akan sangat tidak adil, terutama bagi usaha kecil.
Faktanya, rumah tangga usaha kecil harus memiliki pendapatan yang cukup untuk menghidupi keluarga beranggotakan 3 orang, dan biaya hidup minimal 7-8 juta VND/bulan. Oleh karena itu, diusulkan untuk menaikkan batas penghasilan kena pajak (PTKP) dari 200 juta VND/tahun menjadi minimal 500 juta VND/tahun.
Belakangan ini banyak sekali masyarakat yang mengeluhkan perihal tersebut, sehingga disarankan kepada instansi penyusun RUU agar meneliti, mengkaji, dan menuangkannya dalam RUU agar tercipta kewajaran, keselarasan, dan kesepahaman masyarakat.
* Delegasi TRAN VAN LAM (Bac Ninh):
Perlu meninjau tarif pajak dan pendapatan awal kena pajak
Delegasi TRAN VAN LAM (Bac Ninh)
Seperti yang saya nyatakan di aula, untuk usaha kecil, semua laba bisnis dianggap sebagai pendapatan untuk menutupi biaya hidup dan ditentukan sebagai pendapatan pribadi untuk tujuan pajak.
Namun, mereka harus membayar pajak penghasilan pribadi mulai dari dolar pertama pendapatan, terlepas apakah bisnis itu menguntungkan atau tidak, dan tidak berhak atas potongan keluarga seperti subjek lainnya.
Majelis Nasional sedang membahas peningkatan titik awal pendapatan pajak penghasilan pribadi menjadi 200 juta VND/tahun.
Namun, peningkatan tersebut pun tidak tepat. Dalam laporan penjelasan, Kementerian Keuangan membandingkan tingkat 200 juta VND ini dengan tingkat pengurangan keluarga sebesar 168 juta VND/tahun, tetapi perbandingan ini tidak akurat, karena satu sisi adalah pendapatan, sisi lainnya adalah pendapatan.
Oleh karena itu, sebagaimana yang telah saya sampaikan dalam sesi diskusi, saya mengusulkan agar pihak berwenang meninjau kembali tarif pajak dan pendapatan awal yang dikenakan pajak bagi usaha kecil dengan menggunakan metode perhitungan pajak langsung.
Inilah faktor kunci bagi rumah tangga bisnis untuk merasa aman dalam menjauhi pajak sekaligus, sementara pada saat yang sama menciptakan lingkungan bisnis yang setara bagi semua sektor ekonomi untuk berkembang bersama, berkontribusi terhadap pembangunan nasional, sebagaimana ditentukan oleh resolusi Partai.
Sumber: https://tuoitre.vn/ban-14-bat-bun-moi-ngay-ma-phai-nop-thue-4-5-doanh-thu-la-bat-hop-ly-20251120223305234.htm
Komentar (0)