Manfaat bagi rumah tangga bisnis ketika beralih dari pajak lump-sum ke pajak deklarasi

VTV.vn - Mulai 1 Januari 2026, rumah tangga bisnis akan mengubah model pengelolaan pajak mereka, beralih dari pajak sekaligus ke pajak deklarasi.

Perbedaan antara metode pajak lump sum dan deklarasi

Dari awal November hingga akhir tahun ini, Kementerian Perpajakan akan meluncurkan kampanye puncak 60 hari untuk mendukung pelaku usaha dalam beralih dari pajak lump-sum ke pajak deklarasi. Program ini bertujuan untuk membantu pelaku usaha membiasakan diri melaporkan dan membayar pajak secara mandiri, serta mempersiapkan diri untuk tahap pengajuan resmi mulai 1 Januari 2026 sesuai ketentuan Undang-Undang Administrasi Perpajakan. Beralih dari pajak lump-sum ke pajak deklarasi merupakan langkah penting untuk memodernisasi pengelolaan pajak dan mendorong pelaku usaha yang lebih transparan.

Jika rumah tangga bisnis membayar pajak dengan metode lump sum, biasanya rumah tangga tersebut adalah usaha kecil. Pajak lump sum tidak perlu dilaporkan secara berkala, pembukuan tidak perlu disimpan, dan ketika perlu menerbitkan faktur, rumah tangga bisnis dapat membelinya sekali dari otoritas pajak. Jumlah pajak yang harus dibayarkan telah ditetapkan, tidak bergantung pada pendapatan aktual.

Sebaliknya, metode deklarasi diterapkan pada rumah tangga berskala besar dengan pendapatan tinggi, yang harus melaporkan pajak bulanan atau triwulanan, menyimpan pembukuan, dan menyimpan dokumen lengkap. Faktur elektronik digunakan untuk semua transaksi dan jumlah pajak terutang dihitung berdasarkan persentase pendapatan aktual, yang bertambah atau berkurang sesuai dengan tingkat bisnis.

Dengan demikian, meskipun pajak lump-sum sederhana, metode deklarasi ini membantu pelaku bisnis menjadi lebih transparan, mudah mengakses pinjaman, dan mengembangkan bisnis mereka. Penggunaan faktur elektronik membantu transaksi menjadi lebih cepat dan pajak terutang dihitung berdasarkan pendapatan aktual, sehingga menghindari situasi di mana pendapatan tiba-tiba turun tetapi pajak terutang tetap sama seperti pajak lump-sum.

Dari awal November hingga akhir tahun ini, sektor Pajak akan meluncurkan kampanye puncak 60 hari untuk mendukung rumah tangga bisnis dalam beralih dari pajak lump-sum ke deklarasi.

“Melakukannya dengan benar” lebih bermanfaat daripada “melakukannya dengan cepat”

Departemen Pajak juga telah merencanakan "60 hari dan malam untuk mendampingi dan mendukung rumah tangga bisnis". Pajak lump-sum tidak memerlukan perhitungan biaya dan pendapatan, prosesnya sangat sederhana. Namun, di Hanoi, belakangan ini, banyak rumah tangga bisnis yang secara proaktif beralih dari pajak lump-sum ke deklarasi. Setelah beberapa waktu mengajukan permohonan, mereka menyadari bahwa "melakukannya dengan benar" lebih bermanfaat daripada "melakukannya dengan cepat".

Ibu Do Thi Bich (Kelurahan Hoang Mai, Kota Hanoi) beralih ke pelaporan pajak lebih dari setahun yang lalu. Alih-alih pencatatan manual seperti sebelumnya, kini perangkat lunak faktur elektronik membantunya melacak arus kas dengan jelas, mengetahui laba rugi secara akurat, alih-alih "memperkirakan" seperti sebelumnya. Dan kabar baiknya, pelanggannya semakin bertambah setiap harinya.

"Manajemen biaya dan pendapatan jelas dan transparan. Pelanggan juga lebih percaya pada toko, karena ketika mereka membeli dengan faktur dan dokumen, mereka selalu merasa lebih aman," ujar Ibu Bich.

Sedangkan untuk Ibu Pham Thi Quyen (Kelurahan Hoang Liet, Kota Hanoi), ia baru saja beralih ke deklarasi selama beberapa bulan. Manfaat terbesar yang ia rasakan adalah kenyamanan mental. Sekarang pekerjaannya hanya menjual barang, dan perangkat lunaknya telah mencatat pendapatan dan pajak secara lengkap.

"Pajak lump sum itu sangat buruk. Kalau bisnis Anda tidak sukses, Anda tetap harus membayarnya. Tapi kalau Anda melaporkannya, Anda membayar sesuai dengan pendapatan Anda. Apalagi, ini membebaskan pikiran Anda, Anda tidak perlu khawatir apakah Anda sudah membayar pajak dengan benar atau tidak," ujar Ibu Quyen.

Dapat dilihat bahwa manfaat beralih ke pelaporan pajak cukup jelas, membantu bisnis menjadi transparan dan menciptakan kondisi untuk memperluas operasi. Foto ilustrasi.

Hingga saat ini, di Hanoi, terdapat lebih dari 12.000 rumah tangga bisnis yang telah beralih dari pajak lump-sum ke metode deklarasi, jumlah ini 5 kali lebih tinggi dibandingkan periode yang sama tahun lalu. Pendapatan rumah tangga ini meningkat tajam setelah menerapkan metode deklarasi, menunjukkan efektivitas nyata dalam mewujudkan transparansi kegiatan bisnis.

Bapak Nguyen Tien Minh, Wakil Kepala Dinas Pajak Hanoi, mengatakan: "Pendapatan yang mereka laporkan setelah menggunakan faktur elektronik meningkat sebesar 55%. Lebih dari 1.200 rumah tangga bisnis telah beralih menjadi badan usaha. Jika menggunakan faktur elektronik, mereka akan menerima dukungan pinjaman dari bank. Kebijakan pemerintah setempat adalah mereka akan menerima suku bunga pinjaman preferensial. Jika mereka beralih menjadi badan usaha, mereka juga akan dibebaskan dari pajak selama 2 tahun."

Beralih ke deklarasi elektronik dan penggunaan faktur tidak hanya membantu bisnis menjadi lebih transparan dan profesional, tetapi juga membuka peluang untuk memperluas skala dan menjangkau pelanggan serta mitra besar, yang hampir tidak dapat mereka lakukan sebelumnya ketika mereka harus membayar pajak sekaligus.

Manfaat peralihan ke deklarasi pajak terlihat cukup jelas, baik untuk membantu pelaku bisnis menjadi transparan maupun menciptakan kondisi untuk memperluas operasional. Saat ini, Kementerian Pajak sedang menerapkan program "Pendampingan 60 Hari dan Malam", yang bertujuan untuk membantu jutaan rumah tangga yang membayar pajak sekaligus di seluruh negeri agar secara bertahap terbiasa dengan metode deklarasi, sehingga konversi dapat berjalan lancar, efektif, dan sesuai jadwal sejak awal tahun 2026.

Infrastruktur teknologi siap untuk jutaan rumah tangga untuk mendeklarasikan secara elektronik

Menurut Bapak Luu Nguyen Tri - Wakil Kepala Departemen Teknologi, Transformasi Digital dan Otomasi, sektor Pajak telah menyiapkan infrastruktur teknologi yang komprehensif untuk melayani jutaan rumah tangga bisnis untuk membuat deklarasi elektronik mulai 1 Januari 2026.

Oleh karena itu, dalam hal infrastruktur teknologi internal atau antarmuka komunikasi eksternal antara wajib pajak dan otoritas pajak, selalu ada investasi yang memadai dan tepat waktu untuk mendukung wajib pajak secara umum dan rumah tangga bisnis secara khusus dalam melaksanakan kewajiban mereka dengan cara terbaik kapan saja, di mana saja, tidak hanya selama periode ketika formulir pajak lump-sum dihapuskan.

Dalam persiapan penerapan SPT elektronik bagi rumah tangga pelaku usaha mulai 1 Januari 2026, pada periode 2024-2025, sektor Perpajakan telah secara serentak meningkatkan infrastruktur teknologi informasi, melengkapi sumber daya pemrosesan dan penyimpanan untuk sistem yang melayani wajib pajak seperti Etax, Faktur Elektronik, dan aplikasi terkait. Bersamaan dengan itu, sektor Perpajakan juga telah memperkuat solusi keamanan, berinvestasi dalam peralatan keamanan informasi, dan meningkatkan infrastruktur koneksi, untuk memastikan keamanan data dan kelancaran transmisi informasi antara wajib pajak dan otoritas Perpajakan.

Pada portal faktur elektronik untuk wajib pajak di https://www.hoadondientu.gdt.gov.vn, sektor Pajak telah membangun fungsi untuk mendukung pembuatan faktur elektronik secara cepat dan mudah dengan fungsi utama seperti: mengelola daftar pelanggan; mengelola daftar barang; mengelola daftar simbol faktur; mengelola faktur (pembuatan faktur, pembuatan faktur penggantian/penyesuaian, pemrosesan faktur, persetujuan faktur).

Mengenai solusi untuk mengintegrasikan data penjualan secara otomatis guna mengurangi operasi manual bagi rumah tangga bisnis, Departemen Pajak telah bekerja sama dengan organisasi yang menyediakan solusi faktur elektronik untuk mengusulkan paket solusi guna mendukung rumah tangga bisnis dalam membuat, mengelola, dan menggunakan faktur elektronik seperti: mengintegrasikan langsung sistem mesin kasir penjualan dengan perangkat lunak faktur elektronik untuk menerbitkan faktur secara otomatis saat terjadi transaksi...

Dengan demikian, fungsi untuk mendukung rumah tangga bisnis dalam melaporkan dan membayar pajak semuanya tersedia pada sistem informasi manajemen pajak.

"Kerja sama antara penyedia solusi dan pemerintah daerah merupakan faktor kunci dalam membantu sektor Perpajakan mendukung rumah tangga bisnis secara lebih komprehensif. Ke depannya, sektor Perpajakan akan terus meneliti solusi teknologi baru untuk mendukung dan memberikan pengalaman yang lebih baik bagi rumah tangga bisnis dan berharap untuk selalu menerima dukungan, kerja sama, dan pendampingan dari wajib pajak dalam modernisasi dan transformasi digital sektor ini," tegas Bapak Luu Nguyen Tri.

Sampai dengan tanggal 20 September 2025, terdapat 18.348 rumah tangga usaha yang membayar pajak sekaligus telah beralih membayar pajak dengan metode deklarasi; dan sejak awal tahun hingga akhir Agustus 2025, terdapat sekitar 2.250 rumah tangga usaha yang beralih ke model perusahaan dan sistem informasi manajemen perpajakan masih menerima dan memproses informasi dan data secara stabil, menunjukkan bahwa kapasitas infrastruktur teknologi sektor Perpajakan selalu siap merespons.

Sistem manajemen pajak elektronik ini mampu melayani sekitar 2 juta akun bisnis dan 10 juta akun pribadi secara stabil, memastikan kemampuan untuk berkembang guna menerima dan melayani tambahan 1,3 juta rumah tangga bisnis yang melaporkan pajak secara elektronik di masa mendatang.

Sumber: https://vtv.vn/loi-ich-ho-kinh-doanh-khi-chuyen-tu-thue-khoan-sang-ke-khai-100251105102453842.htm