Kurangnya "seni" dalam pajak penghasilan pribadi

(NLDO) - Pajak penghasilan pribadi (PPh) tidak hanya ditujukan untuk pemungutan "segera" tetapi juga memerlukan kecerdikan dalam desain, komunikasi, dan implementasi.

Orang-orang bertransaksi di kantor pajak Kota Ho Chi Minh

Usulan Rancangan Undang-Undang Pajak Penghasilan Orang Pribadi (pengganti) atas transaksi real estat baru-baru ini merupakan contoh, yang menunjukkan tidak adanya "pasal pajak".

Tarif pajak perlu disepakati.

Alih-alih hanya mengumumkan dan membiarkan semua orang memahaminya, badan perancang dapat mengusulkan tarif pajak awal yang sangat rendah, menjelaskan secara jelas bagaimana hal itu akan berdampak pada kelompok, bagaimana kelompok yang kurang beruntung akan didukung dan bagaimana pajak akan didistribusikan kembali..., melalui konferensi pers untuk menciptakan konsensus di masyarakat.

Hanya ketika orang mengerti, percaya dan menerima, kebijakan pajak akan mempunyai kesempatan untuk menjadi alat yang efektif untuk mengatur dan mendistribusikan kembali sumber daya dalam masyarakat.

Salah satu faktor terpenting yang memengaruhi efisiensi ekonomi pajak penghasilan pribadi adalah tarif pajak marjinal, yaitu tarif pajak yang diterapkan pada penghasilan tambahan. Ketika tarif pajak marjinal terlalu tinggi pada tingkat yang lebih tinggi, sebagian besar penghasilan tambahan tersebut dikenai pajak, sehingga mengurangi manfaat yang diterima pekerja dari kerja lembur. Akibatnya, individu mungkin memilih untuk beristirahat daripada bekerja, atau tidak berinvestasi dalam karier mereka, yang tidak hanya merugikan diri mereka sendiri tetapi juga perekonomian.

Misalnya, seseorang yang menerima gaji 50 juta VND/bulan dapat meningkatkannya menjadi 60 juta VND/bulan jika ia bekerja lembur. Namun, jika penghasilan tambahan ini dikenakan pajak sebesar 30%, manfaat riilnya akan berkurang secara signifikan dan tidak lagi menarik. Dalam jangka panjang, hal ini dapat mengurangi pasokan tenaga kerja berkualitas tinggi dan produktivitas tenaga kerja bagi seluruh masyarakat.

Ketika individu menyadari bahwa kenaikan pendapatan di masa mendatang akan dikenakan pajak dengan tarif yang lebih tinggi, mereka mungkin tidak akan mengejar pekerjaan yang membutuhkan keterampilan tinggi atau beralih ke pekerjaan dengan pajak yang lebih rendah. Akibatnya, perekonomian kehilangan sebagian sumber daya manusia berkualitasnya.

Ada 3 cara umum untuk menghindari pajak penghasilan pribadi

Masalah lain yang terkait dengan pajak penghasilan pribadi adalah penghindaran pajak - yang merupakan salah satu reaksi umum individu ketika dihadapkan dengan tarif pajak yang tinggi.

Ketika struktur pajak menjadi terlalu memberatkan, individu mungkin berusaha mengalihkan pendapatan ke bentuk-bentuk non-pajak seperti hadiah, tunjangan, atau melaporkan pendapatan mereka dengan jumlah yang lebih rendah. Beberapa bahkan beralih ke sektor informal untuk menghindari pembayaran pajak.

Praktik-praktik ini tidak hanya menyebabkan hilangnya pendapatan anggaran negara tetapi juga merusak keadilan dan kepercayaan terhadap sistem perpajakan.

Semua dampak di atas menunjukkan bahwa untuk memastikan efisiensi ekonomi, kebijakan pajak penghasilan pribadi perlu dirancang sedemikian rupa sehingga tarif pajak marjinal tidak terlalu tinggi, terutama pada kelompok berpenghasilan menengah ke atas - kelompok yang berpotensi menciptakan nilai besar bagi perekonomian.

Selain itu, jumlah kelompok pajak harus memadai untuk membedakan kelompok pendapatan demi memastikan keadilan, tetapi tidak boleh terlalu banyak untuk menghindari kerumitan dalam perhitungan dan pelaporan. Jarak antar kelompok pajak harus dirancang secara wajar, menghindari situasi kesenjangan yang terlalu lebar yang menyebabkan banyak orang dengan pendapatan berbeda tercakup dalam tarif pajak yang sama.

Bila dirumuskan dengan baik, Undang-Undang Pajak Penghasilan Orang Pribadi yang baru tidak saja akan membantu Negara dalam memobilisasi penerimaan negara secara berkelanjutan, tetapi juga akan memberikan kontribusi dalam menciptakan lingkungan kerja, investasi, dan pembelajaran yang sehat, sehingga membantu perekonomian berkembang secara efektif, seimbang, dan mendalam.

(Thy Tho menulis)

Sumber: https://nld.com.vn/thieu-vang-nghe-thuat-danh-thue-thu-nhap-ca-nhan-196250725120506713.htm