Attenzione alla tattica di creare due sistemi contabili per evadere le tasse.

VTV.vn - Il Dipartimento delle Entrate mette in guardia contro la tattica utilizzata dalle aziende per creare un doppio sistema contabile al fine di evadere le tasse e sta intensificando il monitoraggio dei dati, dei flussi di cassa e le indagini sui casi ad alto rischio.

Il 9 aprile, durante la consueta conferenza stampa trimestrale del Ministero delle Finanze relativa al primo trimestre del 2026, il signor Le Long, vicedirettore del Dipartimento Tributario, ha affermato che l'utilizzo da parte delle imprese di due sistemi contabili paralleli – uno per monitorare la produzione e le attività commerciali effettive e un altro da fornire agli enti statali competenti – costituisce una grave violazione della legge, finalizzata all'evasione fiscale o alla frode nella preparazione e nell'emissione di bilanci per scopi illeciti (partecipazione a gare d'appalto, ottenimento di prestiti bancari, ecc.), dimostrando una scarsa responsabilità sociale da parte dell'imprenditore.

Secondo il vicedirettore del Dipartimento delle imposte, Le Long, non si tratta solo di una perdita di entrate per il bilancio statale, ma ha anche effetti a lungo termine sull'economia e sul contesto imprenditoriale. L'aspetto preoccupante di questo comportamento è che può essere sistematico, altamente sofisticato, facile da occultare e difficile da individuare senza competenze specialistiche di ispezione e revisione contabile o la competenza investigativa delle autorità competenti.

Il capo del Dipartimento delle Imposte ha inoltre evidenziato diversi casi importanti recentemente scoperti e chiariti dalle autorità, come ad esempio: il caso della società Hoang Long, che ha creato una doppia contabilità e l'ha tenuta fuori dai registri per occultare i ricavi, causando perdite fiscali per lo Stato superiori a 241 miliardi di VND; e il caso della società Bao Tin Minh Chau Co., Ltd., che ha utilizzato due sistemi software per gestire e dichiarare le imposte, causando perdite al bilancio statale di circa 150 miliardi di VND. Questi casi mettono in luce la realtà allarmante della crescente portata e gravità di questo tipo di reato.

Il signor Le Long ritiene che siano molteplici le ragioni che hanno portato a questa situazione, come la scarsa osservanza della legge e dell'etica aziendale; la tendenza delle imprese a massimizzare i profitti e minimizzare gli obblighi fiscali; la sottovalutazione o la mancata piena comprensione dei rischi criminali a cui andranno incontro, oppure l'accettazione dei compromessi necessari; e la convinzione delle imprese che i loro atti criminali siano facili da occultare e difficili da scoprire.

Di recente, il Dipartimento delle Imposte ha emesso un documento in cui si richiede alle organizzazioni che forniscono soluzioni di fatturazione elettronica di compilare un elenco dei clienti che hanno utilizzato il software di contabilità fornito dall'organizzazione e di aggiornare mensilmente tale elenco entro il 5 del mese in caso di modifiche.

"La raccolta delle informazioni di cui sopra aiuta il Dipartimento delle Imposte a comprendere il numero di imprese, organizzazioni e famiglie imprenditoriali che utilizzano software di contabilità, consentendo così l'implementazione di soluzioni a supporto di tali entità nella dichiarazione e nel pagamento delle imposte, garantendo il pieno adempimento degli obblighi fiscali nei confronti del bilancio statale", ha dichiarato il vicedirettore del Dipartimento delle Imposte.

Pertanto, al 7 aprile, il Dipartimento delle Imposte aveva ricevuto elenchi clienti da 42 organizzazioni contenenti informazioni su 12.809 clienti che attualmente utilizzano il software di contabilità di tali organizzazioni. Il Dipartimento delle Imposte continua a coordinarsi con queste organizzazioni per raccogliere informazioni a livello nazionale.

Inoltre, a fini di gestione fiscale, il Dipartimento delle Imposte utilizzerà le informazioni e i dati raccolti per esaminare e emettere avvisi e raccomandazioni a organizzazioni, imprese e imprese familiari che utilizzano contemporaneamente più libri contabili a partire da aprile 2026.

Il vicedirettore del Dipartimento Tributario, Le Long, ritiene che, grazie al suo ruolo pionieristico e alla sua responsabilità sociale, unitamente al supporto di diverse organizzazioni, il Dipartimento costituirà un fondamento importante per impegnarsi congiuntamente nella costruzione di un ambiente imprenditoriale sano, equo e trasparente, contribuendo al processo di trasformazione digitale nazionale.

Per impedire efficacemente alle imprese di utilizzare sistemi di doppia contabilità per evadere le tasse, il Dipartimento delle Entrate ha implementato una serie completa di soluzioni, come il rafforzamento del controllo sui flussi di cassa e la riduzione dell'uso del contante. Ciò include il miglioramento della connettività dei dati tra le autorità fiscali e il sistema bancario, nonché il controllo delle transazioni di elevato valore tramite conti correnti bancari.

Inoltre, l'applicazione della tecnologia e dell'analisi dei dati si avvale di Big Data e IA per: analizzare i rischi, individuare segnali di "due sistemi contabili" da fluttuazioni anomale dei ricavi e margini di profitto irragionevolmente bassi. Ciò sposta l'attenzione dai "controlli manuali" al "monitoraggio basato sui dati".

Al contempo, è necessario rafforzare la gestione del rischio delle fatture elettroniche e dei software di contabilità, continuare a richiedere la connessione in tempo reale dei dati di vendita con le autorità fiscali (per i settori ad alto rischio) e chiedere ai fornitori di software e soluzioni contabili di fornire elenchi clienti per controllare l'utilizzo di più software di contabilità da parte delle aziende.

Inoltre, continuare a migliorare l'efficacia delle indagini coordinate e dei procedimenti penali: individuare i segnali di frode ed evasione fiscale da parte di organizzazioni e individui per rafforzare i fascicoli e trasmetterli tempestivamente alle forze dell'ordine non appena vengono rilevati indizi di reato.

Il settore fiscale rafforzerà inoltre la comunicazione, l'apertura e la trasparenza: avvertirà dei rischi legali derivanti da violazioni della normativa fiscale; lancerà un programma di "fatture fortunate" per incentivare i consumatori a richiederle; e istituirà un meccanismo di ricompensa per i consumatori che segnalano aziende o individui che vendono beni senza emettere fattura, commettendo così violazioni fiscali.

Riguardo alla situazione delle imprese con un fatturato di migliaia di miliardi di VND ma margini di profitto ridotti o che dichiarano perdite, il signor Le Long, vicedirettore del Dipartimento delle imposte, ha affermato che, attraverso la revisione e la raccolta dei dati sulle dichiarazioni dei redditi a livello nazionale, le autorità fiscali hanno sostanzialmente individuato un numero significativo di imprese con elevati ricavi che dichiarano perdite: oltre 400 imprese con un fatturato annuo pari o superiore a 1.000 miliardi di VND hanno dichiarato perdite.

Le aziende che dichiarano perdite o profitti molto bassi possono essere motivate da molteplici ragioni, oggettive o soggettive. Tuttavia, nella pratica, le autorità fiscali hanno riscontrato numerosi casi in cui aziende con anni di perdite continuano ad espandersi e ad aumentare i capitali investiti. Ciò solleva molti dubbi sulla correttezza di tali aziende in materia di adempimenti fiscali e contabili.

Per affrontare il problema delle imprese che da anni dichiarano perdite, le autorità fiscali hanno implementato una serie completa di soluzioni incentrate sulla gestione del rischio e sull'aumento della trasparenza. Queste includono la promozione di una dichiarazione onesta, accurata e completa degli obblighi fiscali in conformità alla legge, nonché l'avvertimento delle conseguenze legali e delle sanzioni previste per i contribuenti che presentano dichiarazioni inesatte o false.

Fonte: https://vtv.vn/canh-bao-thu-doan-lap-2-he-thong-ke-toan-de-gian-lan-thue-100260409161759848.htm