Chiarire il processo di fornitura di informazioni da parte degli istituti di credito.

Việc quy định trách nhiệm phối hợp và cung cấp thông tin của các tổ chức tín dụng nhằm tăng cường hiệu quả quản lý thuế, bảo đảm công bằng trong thực hiện nghĩa vụ thuế, đồng thời góp phần phòng ngừa gian lận và hạn chế thất thu ngân sách nhà nước theo đúng quy định của pháp luật

La regolamentazione delle responsabilità di coordinamento e di fornitura di informazioni da parte degli enti creditizi mira a migliorare l'efficacia della gestione fiscale, garantire l'equità nell'adempimento degli obblighi tributari e contribuire a prevenire le frodi e a limitare le perdite di gettito per il bilancio statale, in conformità alla legge.

Di recente, sono circolate indiscrezioni secondo cui il Ministero delle Finanze avrebbe "abbandonato la proposta che obbligava le banche a fornire informazioni sui conti correnti dei contribuenti" nella bozza di Decreto che disciplina la Legge sull'Amministrazione Fiscale. In risposta a tali indiscrezioni, il Dipartimento delle Imposte (Ministero delle Finanze) ha fornito chiarimenti per evitare malintesi in merito alla bozza e alle responsabilità degli istituti di credito in materia di amministrazione fiscale.

Il Dipartimento delle Imposte ha dichiarato che la bozza di Decreto che disciplina la Legge sull'Amministrazione Fiscale è attualmente in fase di revisione da parte del Ministero della Giustizia . L'attuale bozza di Decreto non abroga la disposizione relativa all'obbligo di collaborazione e di fornitura di informazioni da parte degli istituti di credito, come suggerito da alcune fonti, ma continua a mantenerla e a garantirne il rispetto. Secondo il Dipartimento delle Imposte, la normativa sull'obbligo di collaborazione e di fornitura di informazioni da parte degli istituti di credito mira a migliorare l'efficacia della gestione fiscale, a garantire l'equità nell'adempimento degli obblighi tributari e a contribuire alla prevenzione di frodi e perdite di gettito fiscale, in conformità alla legge.

Attualmente, la bozza del decreto è in attesa di revisione da parte del Ministero della Giustizia, con i paragrafi 3 e 7 dell'articolo 61 che stabiliscono:

Articolo 61. Doveri e poteri degli enti creditizi, delle filiali di banche estere, dei prestatori di servizi di pagamento, dei prestatori di servizi di intermediazione di pagamento, dei prestatori di servizi di pagamento online e delle organizzazioni internazionali di carte di credito.

…3. Gli istituti di credito, le filiali di banche estere, i prestatori di servizi di pagamento, i prestatori di servizi di intermediazione di pagamento, i prestatori di servizi di pagamento online e le organizzazioni internazionali di carte di credito sono responsabili di fornire alle autorità fiscali informazioni sui conti di pagamento dei contribuenti aperti presso le banche e di collaborare con le autorità fiscali nell'individuazione di transazioni insolite che richiedono verifiche di conformità fiscale.

7. Contenuto, forma, modalità e termine per la comunicazione di informazioni alle autorità fiscali da parte di istituti di credito, filiali di banche estere, prestatori di servizi di pagamento e prestatori di servizi di intermediazione di pagamento:

a) Contenuto delle informazioni fornite:

a.1) Le informazioni prescritte al punto b, comma 2, articolo 40 della Legge sull'amministrazione fiscale comprendono: nome del titolare del conto, data di nascita, luogo di apertura del conto, codice fiscale, indirizzo, paese di residenza e altre informazioni legalmente identificabili del titolare del conto; numero di conto; data di apertura del conto, data di chiusura del conto;

a.2) Le informazioni e i dati relativi alle transazioni del contribuente includono la quantità e il valore delle transazioni, i dettagli delle transazioni, le informazioni sul mittente e sul destinatario della transazione, le informazioni sulle transazioni nazionali e internazionali del contribuente; i saldi dei conti, i saldi finali, i redditi generati dai conti e altre informazioni pertinenti utili a fini di gestione fiscale;

a.3) Informazioni e dati relativi al titolare effettivo, alle persone autorizzate, ai cointestatari del conto, ai beneficiari e alle parti correlate;

a.4) Informazioni su transazioni insolite o sospette, come definite dalle leggi antiriciclaggio;

a.5) Informazioni conformi agli standard di rendicontazione per le informazioni sui conti finanziari dei contribuenti non residenti in Vietnam e altre relazioni conformi agli standard del Forum globale come prescritto dall'articolo 63 del presente decreto.

Fonte: https://vtv.vn/lam-ro-viec-cung-cap-thong-tin-cua-to-chuc-tin-dung-100260603230353904.htm