請求書の売買や脱税に断固反対

当局は、トゥオンソン村（現トゥオンリン村）に本社を置くメコン建設投資株式会社取締役のトラン・ヴー・クエット被告を「脱税」の疑いで一時的に拘留する命令を執行した。

当局によると、対象者の主な手口は、事業登録許可の付与における制度や政策の柔軟性を悪用することである。企業を設立したものの、生産活動や営業活動を行わず、付加価値インボイスの売買のみを行い、脱税によって不法な利益を得て国から税金を着服している企業もある。一方、対象者は犯罪を隠蔽し、当局と交渉するために、巧妙な手口や策略を用いることが多い。例えば、「幽霊会社」の設立登録、税コード登録、インボイス使用登録を行った後、大量のインボイスをまとめて販売して逃亡する、生産活動や営業活動を利用してインボイスを売買し、インボイス上の商品価格を水増しするといった行為などである。

省警察経済警察部隊は、インボイス売買や脱税などの行為・犯罪を未然に防ぐため、積極的に状況把握措置を講じ、事件の捜査・解明、特別プロジェクト、対象者の逮捕・検挙に力を入れ、法に基づき厳正に対処しています。同時に、管轄区域内の事業所や経営者に対し、経済・商業活動における法規制の宣伝・周知を強化しています。また、関係機関・部署と積極的に連携し、事業所・企業への税務検査や税務申告を実施し、違反行為を積極的に防止・阻止・是正し、不安や混乱を招く事態を未然に防いでいます。

2024年から2025年の最初の6か月近くにかけて、省警察経済警察部隊は、インボイスの違法取引および脱税の罪で10件以上の事件、約100人の被告を発見し、起訴した。具体的には、2025年5月25日、省警察捜査警察庁は、「インボイスの違法取引」の罪で8人を起訴した。起訴されたのは、1977年ホアビン省（現フート省）生まれのレー・ティ・タン・フオン氏、1961年生まれのトー・ヴァン・フォン氏、1966年生まれのディン・ティ・ハ氏、1989年生まれのレー・ティ・リー氏と1959年生まれのタ・クアン・チュウ氏（いずれもニンビン省）である。ゴ・ティ・トゥ・フオン氏は1989年ヴィンイエン村（現タイド村）生まれ、グエン・ティ・トゥン氏は1965年生まれ、レ・ティ・ゴック・アイン氏は1986年生まれで、いずれもバディン区（現ビムソン区）在住である。捜査結果によると、グエン・ティ・トゥンは2024年初頭から2025年3月まで、バディン区第7区（現ビムソン区）にある建設資材と運送業を専門とするイエン・ザ・カンパニー・リミテッドの直属取締役を務めていた。同氏は、ホアビン省（旧）とニンビン省の複数の企業と定期的に共謀し、偽造付加価値インボイスを売買していた。その後、書類の合法化手続きを行い、数億ドンを不正に得て、国税収入を数十億ドン失わせた。

以前、2025年5月23日、タインホア省警察捜査警察庁は、以下の2名の被告を「インボイスの違法取引」の罪で起訴することを提案しました：1954年生まれ、アンフン区（現在のドンクアン区）在住、タインソン石材採掘株式会社およびティエンフック石材株式会社取締役のファム・ティ・タン氏。グエン・ティエン・ナムは1984年生まれ、トゥアンロック村（現ハウロック村）在住で、同社の会計士である。捜査結果によると、ファム・ティ・タンは、2021年1月から2024年1月までの間、上記2社の取締役として、会計士のグエン・ティエン・ナムに対し、タインホア省とゲアン省の企業56社に対して偽造請求書99通を発行するよう指示し、国税収入を数百億ドン失わせた。

上記の行為を実行するために、ファム・ティ・タンは、顧客が請求書を購入するたびに、タン・ソン社またはティエン・フック社の請求書帳簿をグエン・ティエン・ナムに渡し、自ら請求書の内容を記入させます。その後、タンは請求書に直接署名と捺印を行います。請求書を購入した顧客は、銀行に開設されたタン・ソン社またはティエン・フック社の口座に送金します。グエン・ティエン・ナムは、この口座から直接送金を受け取るか、会計士でもある友人に代理で送金を依頼します。送金が行われない場合は、請求書購入者が現金で支払います。ファム・ティ・タンとグエン・ティエン・ナムの行為は、刑法第203条第2項に規定される「請求書の違法売買」罪を構成するのに十分な要素を有しています。

売買インボイスや脱税といった違法・犯罪の予防と対策の有効性を高めるため、国家管理機関は事業所活動の統制を強化し、検査と監督を強化して、当該地域における「幽霊企業」の存在を最小限に抑える必要があります。同時に、認可後の検査を強化し、新規設立企業、定期的にインボイスを発行しながらも損失を計上している企業・事業所の税務申告書を審査します。併せて、定期的かつ高頻度の審査を実施し、違反の兆候を特定し、売買、偽造インボイス・文書の使用、違法なインボイス・文書の使用、脱税・脱税行為を迅速に検知し、断固として対策を講じ、防止します。さらに、違反行為および故意の違反行為については、適切な権限に基づき厳格に対処します。犯罪に関する告発や通報を受理・処理し、経済犯罪や負の犯罪の兆候がある事案については、管轄の国家機関に移送・起訴を勧告し、法令に従って処理します。

記事と写真：クオック・フォン

出典: https://baothanhhoa.vn/quyet-liet-dau-tranh-voi-hanh-vi-nbsp-mua-ban-hoa-don-tron-thue-253802.htm