개인 소득세를 내기 전에 의료비와 교육비를 공식적으로 공제하세요

개인 소득세 납세자는 의료비와 교육비를 공제할 수 있습니다.

정부는 의료비와 교육비 에 대한 공제 수준을 규제합니다.

재무부가 의견을 구하고 있는 개인 소득세(대체)에 관한 법안 초안에서는 납세자의 급여와 임금 소득에 대한 세금을 계산하기 전에 소득에서 공제할 수 있는 비용을 제안했습니다.

제12조 2항은 다음과 같이 규정하고 있습니다. 납세자는 본인과 부모, 배우자 및 부양 자녀의 의료비 , 교육비 및 훈련비를 정부가 정한 범위 내에서 소득에서 공제할 권리가 있습니다. 이러한 비용은 규정된 송장 및 서류 조건을 충족해야 하며, 다른 재원에서 지급될 수 없습니다. 초안에서는 정부가 이를 구체적으로 명시할 것이라고 명시하고 있습니다.

따라서 개인소득세법(대체법)이 공포되어 시행되면 납세자는 자신과 부양가족의 의료비, 교육비, 훈련비를 공제받을 수 있게 됩니다.

개인 소득세를 계산하기 전에 의료비와 교육비를 공제합니다.

사진: 응옥 탕

호치민시 비즈니스 협회 법률 컨설팅 센터 부소장인 응우옌 득 응이아 변호사는 납세자와 부양가족 모두의 교육 및 자기 계발 비용이 모든 가정에 필수적인 지출이기 때문에 이 조항을 법안에 추가한 것은 매우 유익하다고 말했습니다. 납세자 자신도 경력을 개발하고 소득을 늘리는 동시에 자녀의 교육 비용을 충당하기 위해 지속적으로 자신을 훈련해야 합니다. 초등학교부터 대학교까지 공립학교의 수업료에 따라 최대 수준을 설정할 수 있습니다. 납세자 자신도 외국어 학습, AI와 같은 신기술 학습 또는 직무와 직접 관련된 단기 과정과 같이 지식을 업데이트하고 자격을 향상시키기 위한 지속적인 교육 비용을 확보해야 합니다. 정부는 납세자가 공제할 수 있는 연도별 최대 공제 수준을 설정할 수 있습니다.

또한 납세자 본인도 건강보험에 가입되어 있지만, 노부모를 부양하기 위해 더 많은 지원이 필요한 경우, 이 비용을 공제할 수 있도록 허용해야 합니다. 특히 중병이나 장기 질환의 경우, 개인 소득세 납세자가 보험료 납부 후 남은 의료비를 공제할 수 있도록 허용하는 방안을 검토해야 합니다. 응히아 변호사는 "이번 개인소득세법 개정안은 가족의 생계를 보장하기 위해 직원들의 합리적인 지출을 공제할 수 있도록 정확하고 충분한 계산을 고려해야 합니다. 그렇게 되면 납세자 본인도 소득 신고 및 세금 납부에 있어 더욱 공정하고 안전하다고 느낄 것입니다. 급여 소득자의 개인 소득세 수입은 감소하지 않고 시간이 지남에 따라 항상 증가할 것이므로 소득원을 장려하고 육성하는 것이 중요합니다."라고 말했습니다.

국가에서는 의료비와 교육비를 어떻게 공제합니까?

풀브라이트 대학교의 도 티엔 안 투안 박사에 따르면, 많은 국가에서 수업료, 임의 보험, 또는 임산부, 출산, 노인 돌봄과 같은 "가족" 지출과 같은 "추천" 항목에 대한 소비 지출에 대한 공제를 허용하고 있습니다. 예를 들어, 베트남에 이어 태국은 저소득층과 중산층을 지원하는 동시에 소비와 사회 투자를 촉진하기 위해 5%에서 35%까지의 세율을 적용하는 누진적인 개인 소득세 제도를 적용하고 비교적 풍부한 공제 제도를 운영하고 있습니다. 납세자는 연 6만 바트의 기본 개인 공제, 무소득 배우자 공제, 연 6만 바트의 부양가족(자녀) 공제, 자녀 1인당 연 3만 바트(둘째 자녀부터는 자녀 1인당 2,000바트 추가), 연 최대 2만 5천 바트(연간 약 2천만 동)의 건강 보험료를 받을 수 있습니다. 자녀의 사교육비는 연간 최대 10만 바트(약 7,970만 VND/년)이고, 부모 부양비는 60세 이상은 1인당 최대 3만 바트입니다. 특히 태국은 정기적으로 특별 계절별 공제 프로그램을 시행하고 있습니다. 예를 들어, "Shop Dee Mee Khuen"(세금 환급 쇼핑)을 통해 서적, 학습 장비, 국산품 등 특정 소비재에 대해 최대 4만 바트까지 공제받을 수 있습니다.

마찬가지로 중국은 2019년부터 가족 중심적인 세금 공제 제도를 도입한 신흥 경제국 중 하나로, 어린 자녀를 둔 근로자, 노인 부양 가족, 고등 교육 수급자, 주택 임대자, 첫 주택 대출 상환자를 위한 일련의 "특별 공제"를 추가했습니다. 2023년에는 교육 및 육아 공제액을 자녀 1인당 월 2,000위안(CNY)(월 약 700만 VND)으로 인상했습니다. 또한, 주요 의료비는 15,000위안을 초과하는 경우 공제 대상이 됩니다. 첫 주택 대출 이자는 최대 240개월 동안 월 1,000위안이며, 임대료는 도시에 따라 월 800위안에서 1,500위안입니다. 60세 이상 노인을 위한 요양비는 월 최대 3,000위안입니다.

"교육비나 보험과 같은 필수 지출이나 장려 지출에 대한 공제를 허용하는 것은 생계비를 충당하고 난 후 사람들의 실제 재정 능력을 정확하게 반영합니다. 예를 들어, 월 소득이 2천만 동인 사람이 유치원 수업료와 노모 병원비로 8백만 동을 지출해야 한다면, 실제 지출에 남은 금액은 소득이 1천2백만 동인 사람의 지출과 같습니다. 이러한 지출을 공제하지 않으면 세제가 의도치 않게 생계비에 "세금"을 부과하게 되는데, 이는 불합리하고 비인도적인 행위입니다. 또는 정부는 과세 소득의 최대 30%와 같이 상한선을 설정하여 사람들이 필수 지출을 공제할 수 있도록 하고, 동시에 예산 손실 위험을 관리할 수 있습니다."라고 도 티엔 안 투안 박사는 설명했습니다.

출처: https://thanhnien.vn/chinh-thuc-khau-tru-chi-phi-y-tegiao-duc-truoc-khi-nop-thue-thu-nhap-ca-nhan-185250724152133141.htm