세금 환급을 기다리며 "불확실한 상태"에 있는 기업들
도니 의류 회사(HCMC)의 Pham Quang Anh 이사는 현재 기업의 세금 환급이 매우 어렵고 느리기 때문에 기업의 현금 흐름이 "움직이지 않는다"고 말했습니다.
"작년부터 도니(Dony)의 세금 환급이 중단되고 환급되지 않아 많은 어려움을 겪고 있습니다. 사실 수출 기업에 있어 세금 환급은 매우 중요합니다. 기업이 수출 시 실제로 얻을 수 있는 이익은 약 3~7%, 대부분 5%에 불과하지만, 부가가치세(VAT)는 약 10%를 차지합니다. 따라서 이 금액이 모든 이익을 '먹고', 심지어 기업 자본의 일부까지 '먹고' 있습니다."라고 꽝 안(Quang Anh) 씨는 분석했습니다. 따라서 도니가먼트(Dony Garment) CEO는 세금 환급이 불가능할 경우, 기업이 더 많은 노력을 기울일수록 손실이 커진다고 말합니다.
수출 기업들은 부가가치세 환급 지연으로 어려움을 겪고 있다. (일러스트 사진)
10%의 부가가치세 환급이 수출 기업에 큰 영향을 미치는 이유를 설명하면서, Quang Anh 씨는 Dony 셔츠 한 장의 생산 비용이 8만 동(VND)이고, 기업이 10만 동(VND)에 판매하면 기업의 이익은 2만 동(VND)이라고 가정한다고 설명했습니다. 10% 환급을 받지 못하면 기업의 이익은 10%에 불과하며, 이는 약 1만 동(VND)에 해당합니다.
그런데 왜 기업들은 이익과 원금 손실에 대해 "불평"하는 걸까요? 사실 8만 동(VND)짜리 셔츠 한 벌을 만드는 데 드는 비용은 셔츠 제작에 직접 소요되는 원가(원단, 인건비 등)뿐입니다. 다른 비용으로는 전기세, 수도세, 부지, 판매 직원, 마케팅, 화재 예방 및 진화 비용 등이 있는데, 이는 상당한 금액입니다. 이러한 비용으로 인해 1만 5천 동(VND)이 추가로 발생할 것으로 예상되므로, 이 사업의 수익은 제품당 약 5천 동(VND)에 불과합니다.
부가가치세는 10%(10,000동)입니다. 환급이 성공적으로 이루어지면 사업체는 약 5,000동의 이익을 보게 됩니다. 환급이 성공적으로 이루어지지 않으면 사업체는 5,000동의 손실을 보게 됩니다.
민꽝 수공예 회사(HCMC)의 황티응아 이사는 회사의 수출도 장기적인 세금 환급 지연으로 인해 정체되었다고 말했습니다.
"저희 회사는 2022년 5월에 세금 환급 신청서를 제출했는데, 환급액이 25억 동(VND)이 넘었지만 아직 처리되지 않았습니다. 현재까지 세금 환급액은 약 70억 동(VND)으로 증가했습니다." 라고 응아 씨는 말했습니다.
응아 씨는 선박이나 항구에서 물품을 검증하는 것은 세무 당국의 업무라고 말했는데, 기업은 어떻게 할 수 있나요?
"최근 세무 부서와 계속 협력하다가 세무 담당자가 구매자 신원 확인을 위해 회사 정보가 해외로 이전되었다고 하는 것을 들었습니다. 지금 결과를 기다리고 있는데 얼마나 기다려야 할지 모르겠습니다."라고 응아 씨는 말했습니다.
환불이 되지 않으면 회사는 문을 닫고 생산을 중단할 위기에 처하게 됩니다. 10%의 부가가치세 때문에 모든 자금이 빠져나가기 때문입니다. 그러는 동안 회사는 여전히 은행 이자와 기타 여러 비용을 지불해야 합니다.
응아 씨는 "한 달 안에 세금 환급을 받지 못하면 회사는 자금이 부족해 운영을 일시 중단해야 할 것" 이라고 덧붙였다.
목재 산업 기업들도 세금 환급으로 어려움을 겪고 있다. (사진: 트란 하이)
1구의 한 고무 회사 대표는 2021년 11월부터 현재까지 VAT 환급액이 500억 VND가 넘어 주문을 받을 자본이 부족하다고 말했습니다.
"현재 운영을 유지할 자금원이 고갈되어 회사는 비용을 절감하고 직원들을 집에 머물게 하며 급여의 50% 이상만 지불해야 합니다. 심지어 기업들도 지금은 상품을 수입하고 수출할 자본이 부족해 주문을 받기가 어렵습니다."라고 그는 전했습니다.
세금 환급이 늦어지면 이자를 지불해야 합니다.
호치민시 세무국은 기업들이 어려움을 겪고 있는 가운데, 산하 기관에 해당 지역 기업의 세금 환급 서류 처리 효율성을 높이는 데 주력하라고 지시했습니다.
호치민시 세무국 응우옌 티엔 융 부국장은 서류와 절차를 완벽하게 갖춘 대부분의 기업이 규정에 따라 세무 당국으로부터 부가가치세(VAT)를 환급받고 있다고 밝혔습니다. 호치민시에서는 80% 이상의 기업이 먼저 환급받은 후 검사를 받고 있으며, 나머지는 환급 전 검사를 받아야 하는 기업입니다. 이 20% 중 대부분의 기업은 이미 환급받았고 환급받고 있으며, 일부 기업만 검증 대기 중이어서 환급받지 못하고 있습니다.
"현재 호치민시 세무국은 문제가 있는 부가가치세 환급 서류를 정리하고 협회 및 기업의 피드백을 따르고 있습니다. 이를 바탕으로 협회 및 기업과 대화를 통해 문제점을 명확히 하고, 그 결과를 요약하여 세무총국에 보고할 것입니다."라고 Dung 씨는 덧붙였습니다.
호치민시 세무 당국은 목재 및 목재 제품 거래 사업체 1,105개가 사업 주소를 포기하고 일시적으로 운영을 중단했으며, 이 중 994개 사업체가 사업 주소를 포기하고 111개 사업체가 일시적으로 운영을 중단했다고 보고했습니다. 이는 전국 수치의 14.5%에 해당합니다.
또한 호치민시 세무국은 소속 기관에서 환급 전, 환급 후 검사 및 세금 환급 결정에 대한 심사를 강화하여 불법 송장 사용이나 송장 불법 사용, 세금 환급금에서 이익을 취해 국가 예산을 횡령하는 행위를 신속히 적발하고 법률 규정에 따라 엄격히 처리해야 한다고 밝혔다.
기업들이 세금 환급을 기다리고 있다는 사실에 대해, 단 루앗 틴 탄(호치민시 변호사 협회)의 이사인 레 바 투옹 변호사는 코로나19 팬데믹으로 인해 많은 기업이 사업에 어려움을 겪고 있으며, 그 중 많은 기업이 파산하거나 해산되었다고 말했습니다.
기업이 겪는 가장 큰 어려움 중 하나는 고객이 자본을 차지하고 절차가 지연되어 VAT 환급이 지연되는 것입니다.
질문은 기업이 국가 예산에 대한 세금 납부를 지연할 경우, 납부 지연에 대해 하루에 0.03%의 벌금이 부과된다는 것입니다. 세무 당국이 기업에 대한 부가가치세 환급을 지연할 경우 어떻게 해야 할까요?
실제로 국가관리기관들 역시 기업들이 직면한 어려움을 인지하고 있으며, 재무부는 각 지자체에 해당 지역 기업의 부가가치세 환급 서류를 처리하고, 납세자의 세금 환급 서류를 신속하게 처리하며, 납세자의 세금 환급을 처리하기 전에 완전한 검증을 기다리지 않도록 지시했습니다. 동시에, 국가관리기관은 환급이 지연된 세금에 대해 기업에 이자를 지급하는 방안을 검토해 줄 것을 요청했습니다.
"하지만 모든 서류를 제출한 사업체가 부가가치세 환급을 받을 수 있는 것은 아닙니다. 사업체의 세금 환급 요청이 법규 위반 징후가 있는 것으로 확인되면 조사 기관으로 이관되지만, 세무 기관은 사업체에 서면으로 통지해야 합니다." 라고 레 바 투옹 씨는 말했습니다.
재무부는 2023년 5월 26일자 공식 공문 제5427/BTC-VP를 발행하여 재무부 장관이 세금 환급 관리 업무에 대한 전적인 책임을 지는 책임을 규정한 공식 공문 제470/CD-TTg를 지시하도록 세무국장에게 지시했습니다. 해당 지역에서는 부가가치세 환급 서류 처리가 여전히 지연되고 있습니다. 검사 및 검증된 세액을 긴급히 처리하고, 재무부의 2021년 9월 29일자 회람 제80/2021/TT-BTC 제34조에 따라 납세자의 세금 환급을 신속히 처리하고, 납세자의 세금 환급을 완전히 검증할 때까지 기다리지 마십시오.
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