호치민시 산업대학교에서 학생들이 수업료를 지불하고 입학 절차를 완료하고 있습니다. - 사진: DUYEN PHAN
재정부는 개인소득세법 개정안에서 납세자가 본인 및 부양가족인 부모, 배우자, 자녀의 의료비, 교육 및 훈련 비용을 세금 계산 전에 소득에서 공제할 수 있도록 허용한다고 제안했습니다.
위 비용은 법률이 규정하는 송장 및 서류 요건을 충족해야 하며, 다른 출처에서 지불할 수 없습니다.
재무부에 따르면 이는 기존 규정과 비교해 완전히 새로운 내용입니다. 현재 재무부는 위 내용을 포함하여 초안에 대해 각 부처, 지방자치단체, 협회 등의 의견을 수렴하고 있습니다.
투오이 트레(Tuoi Tre) 와 이야기를 나누면서, 재무부의 이 제안을 높이 평가하면서도 전문가들과 국회 의원들은 규정을 더욱 구체적으로 만들어야 한다고 제안했습니다. 주택비 등 다른 지출 항목으로의 확대를 고려해 보세요. 동시에 공제 절차는 명확하고 쉽게 시행할 수 있어야 합니다. 어떤 사람들은 가족 공제액이 유치원부터 초등학교 12학년까지 면제되는 학비와 향후 면제될 병원비에도 왜 포함되는지 의문을 제기하기도 했습니다.
* VU THU HA (Deloitte Vietnam 세무 및 법률 컨설팅 서비스 부문 부총괄 이사):
대학 수업료는 공제되어야 합니다.
저는 이것이 정부 의 매우 실용적인 지원 세제 정책이라고 생각합니다. 납세자, 특히 중산층 가구와 많은 부양가족의 재정적 부담을 크게 줄이는 데 기여하고 있습니다. 또한, 이 정책은 국제 관행 및 역내 여러 국가의 정책과도 일맥상통합니다.
교육에 대한 투자를 장려하고 의료비를 지원하는 것은 사회 보장을 보장하는 동시에 인적 자원의 질을 향상시키는 데 크게 기여할 것입니다.
수업료와 관련하여, 내년부터 국가는 유치원부터 12학년까지의 공립학교 수업료를 면제해 주지만, 실제로는 각 학생이 교과서, 학용품, 급식비, 그리고 외국어, 체력, 기술 향상을 위한 추가 수업 등 많은 비용을 부담해야 합니다. 이러한 비용은 학령기 자녀를 둔 가정의 부담을 줄이기 위해 합리적인 수준에서 개인 소득세 공제 대상이 되어야 합니다.
대학 등록금처럼 대부분의 학생은 여전히 부양가족으로 간주됩니다. 따라서 이 비용도 공제 대상으로 고려되어야 하며, 이는 교육 투자 및 고급 인력 개발과 밀접하게 연관된 세금 정책을 보여주는 것입니다.
세금 공제 정책이 실제로 시행되려면 절차가 간단하고 투명하며 추가적인 행정적 부담을 주지 않아야 한다고 생각합니다. 재무부는 전자세금계산서의 보관 및 검증에 대한 유연한 지침을 발표하고 병원, 학교, 교육기관 등과의 데이터 연결을 강화해야 합니다. 이를 통해 사람들은 많은 서류를 직접 제출할 필요 없이 진위성을 보장받을 수 있습니다.
* NGUYEN QUOC VIET 박사(공공 정책 전문가, 베트남 국립대학교 경제대학, 하노이):
사업자도 공제해야 합니다.
저는 위 제안에 전적으로 동의합니다. 각 가정과 개인마다 자기 계발에 대한 투자 필요성이 다르기 때문에 세금 계산 전에 공제받을 수 있어야 합니다.
예를 들어, 보험 상품 구매 비용이나 교육 및 훈련 비용도 공제해야 합니다. 노동력 이전, 사업 분야, 시장 변화 등 다양한 맥락에서 사람들은 끊임없이 자격을 향상시키고 지식을 업데이트해야 합니다.
정기적인 교육에는 비용이 수반됩니다. 따라서 임금 및 급여 소득이 있는 개인뿐만 아니라 사업주도 소득세 계산 전에 이러한 투자 비용을 공제해야 합니다. 이를 통해 개인 소득세의 공정성과 실질성을 확보할 수 있습니다.
* NGUYEN NGOC TU 박사(세무 전문가):
임대료 또는 모기지 공제
정책에는 임대료나 주택담보대출 이자 등 추가 주택 비용이 포함되어야 한다고 생각합니다. 이는 국민의 필수 생활비를 보장하는 사회보장 비용입니다. 그리고 공제를 받으려면 규정에 따라 납세자는 송장과 증빙 서류를 제출해야 합니다.
수업료는 공립, 사립, 유학 여부와 관계없이 공제 가능합니다. 수업료 외에도 외국어 수업, 악기 연주, 수영 레슨 등 지식과 소프트 스킬 향상을 위한 비용도 청구서와 증빙 서류가 있는 경우 공제 가능합니다.
사람에게 투자하는 것은 미래, 즉 발전에 투자하는 것입니다. 교육, 훈련, 의료에 대한 투자는 국가의 고품질 인적 자원 확보에 기여합니다. 따라서 우리는 이를 장려하고 지원하는 정책이 필요합니다.
그러나 국가 예산이 여전히 개발 투자와 사회 보장에 지출되어야 하는 상황에서, 납세자는 세금 계산 전에 이러한 지출에서 일정 비율의 공제액을 국가와 공유해야 합니다. 공제율은 30~50%가 될 수 있습니다. 나중에 국가 예산과 재정이 탄탄해지면 선진국처럼 이 비율을 70~90%까지 높일 수 있습니다.
* 대표 TRAN KHANH THU (Hung Yen):
정책은 적절성과 효과성을 보장해야 합니다.
위와 같은 개인소득세법 초안의 내용은 주목할 만한 진전입니다. 그러나 의료 검진 및 치료 비용을 고려하면 적용 범위가 합리적이어야 합니다.
납세자와 법적 부양가족에게 의료비 공제를 허용하는 제안에 동의합니다. 하지만 현재 건강보험의 높은 보장률과 관련 규정상 많은 사람들이 질병 진료 및 치료 시 건강보험 지급 목록에 포함되는 경우가 많지만, 실제로는 의료 서비스를 요청할 때 이 목록에 대한 비용을 지불해야 한다는 점을 고려해야 합니다.
따라서 건강보험이나 상업보험으로 보장되는 지급 목록의 비용에 대한 보다 구체적인 규정이 마련되어야 합니다. 또한, 의사의 처방, 추천, 청구서에 따라 질병 치료 시 외부에서 구매해야 하는 의약품 및 의료 장비에 대해서도 공제 가능 여부를 검토해야 합니다. 공제 가능 여부에 관계없이, 추후 쉽게 적용할 수 있도록 구체적이고 명확한 규정이 마련되어야 합니다.
납세자 간의 형평성을 확보하고 고소득자가 더 많은 혜택을 받는 상황을 방지하기 위해 최대 공제액을 과세소득 대비 일정 비율로 규제해야 한다고 생각합니다. 공제액은 실제 지출을 기준으로 산정하되, 과세소득 대비 일정 비율을 초과하지 않아야 합니다.
실제로 도시의 노동자 계층 가정이 매달 두 자녀의 학비와 보험 적용이 되지 않는 치료비를 부담해야 하는 경우, 총액은 연간 최대 수천만 동에 달할 수 있습니다. 이 정책은 세금 계산 전에 공제될 경우, 부담을 크게 줄이고 국민의 실제 납부 능력을 정확하게 반영하는 데 도움이 될 것입니다.
* 대표 TA VAN HA(문화교육위원회 부위원장):
교육비 상한액 규제 연구
재무부가 납세자와 그 부양가족의 교육 및 의료 관련 기타 특정 비용을 포함하도록 제안할 때 여러 의견을 경청하고 국제적 경험을 참고한 것은 칭찬할 만합니다. 법안 초안 작성 기관은 정부가 사회경제적 상황에 따른 유연성과 적합성을 보장하기 위해 세부 규정을 마련할 것을 제안했습니다.
예를 들어, 도시에 사는 사람이 월 2천만~2천5백만 동을 벌지만 자녀 학비로 8백만~1천만 동을 지출해야 한다면, 실제 지출액은 1천2백만~1천5백만 동을 버는 사람의 생활비에 불과합니다. 이러한 지출을 공제하지 않으면, 세제는 의도치 않게 생활비 전체에 "세금"을 부과하게 되는데, 이는 불합리하고 비인도적인 행위입니다. 하지만 교육과 관련하여 정부는 교육비가 납세자와 자녀인 부양가족에게만 적용되도록 명확히 규정해야 한다고 생각합니다. 부모와 기타 부양가족인 부양가족의 경우, 의료비만 규제해야 하며, 교육비는 적절하지 않으므로 공제해서는 안 됩니다.
또한, 2025-2026학년도부터 고등학교까지의 학생에 대한 수업료가 면제되므로, 이 정책을 적절히 검토해야 합니다. 또한, 공립 고등학교의 경우 수업료가 면제되어 실제로는 높은 수준은 아니지만, 사립 및 비공립 학교, 특히 국제학교의 경우 현재 학생 수업료가 몇 배나 높습니다. 따라서 이러한 계층의 교육비를 적절하게 산정하는 방법에 대한 검토가 필요합니다.
저는 정부가 세금 공제 대상 교육 비용에 대한 구체적인 상한선을 연구하고 제안하여 이러한 비용이 납세자 소득의 특정 비율을 초과하지 않도록 할 수 있다고 생각합니다.
또한, 초등학교부터 대학교까지 공립학교 수업료의 최대 비용을 기준으로 합리적인 공제 수준을 계산하는 것도 가능합니다.
납세자 자신도 외국어 학습, AI와 같은 신기술 학습, 또는 직무와 직접 관련된 단기 과정 등 지식을 업데이트하고 자격을 향상시키기 위한 지속적인 교육 비용을 지출해야 합니다. 따라서 정부는 납세자가 공제할 수 있는 최대 공제 금액을 매년 규제하는 방안을 고려할 수 있습니다.
7월 2일 호치민시 세무서에 출근하는 사람들 - 사진: TTD
EU의 개인 소득세: 세금 환급을 올바르게 받으세요
6개월의 정착 후 유럽 연합의 세무 거주자가 되면, 글로벌 소득세를 납부할 수 있을 뿐만 아니라 유연한 세금 공제 혜택도 누릴 수 있습니다.
모든 소득에 대해 규정된 세율로 과세하는 것은 아니지만, 현명하게 공제하면 예산에서 상당한 금액을 돌려받을 수 있습니다.
모나코를 제외한 각 EU 국가는 자체 규정을 가지고 있으며, 모나코는 개인소득세(PIT)를 부과하지 않습니다.
독일: 베트남에 대한 "너무 이상한" 공제
독일 연방세무청에 따르면, 2025년 독일의 개인소득세(Einkommensteuer)는 0%(13,307유로 미만)에서 45%(280,000유로 초과)까지 세율이 적용됩니다. Vermögenszentrum.de의 자료에 따르면, 세율은 다음과 같이 규제됩니다. 소득 수준이 13,308유로에서 65,000유로 사이인 경우 14%에서 42%까지, 65,000유로에서 240,000유로 사이인 경우 42%, 240,000유로에서 280,000유로 사이인 경우 45%까지, 그리고 280,000유로를 초과하는 소득에 대해서는 45%까지 세율이 적용됩니다.
하지만 세금 신고 방법은 다양하고 전문성이 필요합니다. 예를 들어, 쾰른에 사는 한 씨의 가족은 거의 20년 동안 전문 세금 신고 회사를 이용해 왔습니다. 한 씨는 "세금 신고에는 세부적인 사항이 많아서 최대한 많은 세금 환급을 받을 만큼 전문 지식이 부족하다고 생각합니다."라고 말했습니다.
그리고 매년 3월이면 사람들은 업무 비용(소프트웨어, 장비, 여행, 인터넷), 건강 비용, 육아 비용, 심지어 공인 자선 단체 비용까지 공제 항목을 신고하기 위해 청구서를 준비해야 합니다.
프랑크푸르트 코메르츠은행에서 근무하는 푸 씨는 독일의 세금 환급 수준이 직업에 따라 매우 유연하다는 것을 알게 되었다고 말했습니다. 예를 들어, 프로그래머는 컴퓨터와 재택근무에 대해 공제받을 수 있는 반면, 영업 직원은 휴대폰과 교통비만 공제받습니다. 독일은 우대 세금 계수를 통해 가족을 장려합니다. 고소득자는 계수 3, 저소득자는 계수 5를 선택합니다. 따라서 각 개인에게 합법적이고 합리적인 방식으로 설명할 수 있는 능력이 세금 환급 수준을 결정하는 요소입니다.
프랑스, 이탈리아: 대가족 우대
프랑스의 개인 소득세는 가구별로 계산되며, 구성원이 많을수록 혜택이 더 커집니다. 리옹(프랑스)의 교량 엔지니어인 안 민(Anh Minh)은 이렇게 설명합니다. "계수 1인 가족은 1만 유로의 세금이 면제되고, 두 명은 2만 유로의 세금이 면제되며, 계수 0.5인 자녀는 5천 유로가 추가로 면제되고, 계수 2인 미혼모는 매우 낮은 세금이 부과됩니다."
Koronapay.com에 따르면 프랑스의 개인 소득세율은 0%(10,084유로 미만)에서 45%(158,122유로 초과)까지로 규제됩니다. 독일과 유사한 근로 공제 외에도 프랑스는 자녀 교육 지원, 주택 구매, 주택 보안 비용, 자선 단체 지원금에 대해서도 공제 혜택을 제공합니다.
이탈리아만 해도 개인 소득세는 23%(15,000유로 미만)에서 43%(50,000유로 초과)까지 다양합니다. 이탈리아에서는 연말에 세금 신고서를 제출하는 대신 Modello 730 또는 Modello Redditi 세금 환급 양식을 사용합니다. 프랑스와 독일에서 근무한 경험이 있는 이탈리아 토리노의 연구원 로렐라이는 "프랑스와 이탈리아의 독신자 세율은 독일보다 높습니다. 하지만 프랑스와 이탈리아에서는 반려동물이 부양가족으로 간주되기 때문에 의료비까지 포함된 가족 공제가 더 매력적입니다."라고 말했습니다.
EU에 정착하는 분들은 정확하고 현명하게 신고하는 방법을 알면 상당한 세금 환급을 받을 수 있습니다. 업무 경비부터 가족 부양비까지, 각 국가마다 고유한 "비밀"이 있습니다.
해외 친척에게 보내는 돈에 대한 세금 공제
독일 바이에른주의 세무 컨설턴트인 가브리엘레 뢰히히는 해외 부양가족(자녀, 부모, 조부모, 손자녀 및 기타 친척 포함)에게 송금된 금액은 세금 공제 대상이 될 수 있다고 말합니다. 하지만 모든 EU 국가에서 이를 허용하는 것은 아닙니다. 만약 허용된다면, 두 가지 조치를 취해야 합니다. 첫째, 수취인이 실제로 부양가족임을 증명하는 서류(수취인 명의로 개설된 은행 명세서)와 가족 관계를 입증하는 서류를 제출해야 합니다. 둘째, 유럽 세무 당국에서 인정하는 송금 영수증을 보관해야 합니다.
출처: https://tuoitre.vn/giam-tru-chi-phi-nop-thue-thu-nhap-ca-nhan-vi-sao-khong-giam-tru-chi-phi-nha-o-20250803083211487.htm
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