개인소득세를 대체하는 두 가지 옵션

현재 급여소득자에 대한 누진세율은 7단계로 구성되어 있으며, 세율은 5%에서 35%까지입니다. 그러나 세율이 높고 소득의 첫 단계에 집중되어 있다는 점은 전문가들이 관리 기관에 반복적으로 수정을 건의해 온 문제입니다.

재정부는 개인소득세법(대체법)의 최신 초안에서 세율을 낮추고 소득격차를 확대하는 방향으로 세금 체계를 개정하는 두 가지 방안을 제안했습니다.

두 옵션 모두, 최소 세율 5%는 해당 월의 과세 소득(가족 사정 및 기타 과세 대상 비용 공제 후) 1,000만 동에 적용됩니다. 최대 세율은 과세 소득이 8,000만 동을 초과하는 경우(옵션 1)와 1억 동 이상인 경우(옵션 2) 35%입니다.

재무부에 따르면, 과세 구간을 축소하면 세무 관리 및 징수가 간소화되고, 세무 신고 및 세계 세제 개혁 동향을 반영할 수 있습니다. 두 가지 방안을 모두 시행하면 구간을 축소하고 각 구간에서 과세 소득을 조정하는 목표를 달성할 수 있습니다.

재무부가 제안한 세율 조정:

세금 수준	현재의	옵션 1	옵션 2
	과세소득(백만 VND/월)	세율(%)	과세소득(백만 VND/월)	세율(%)	과세소득(백만 VND/월)	세율(%)
1	5까지	5	10까지	5	10까지	5
2	>5-10	10	>10-30	15	>10-30	15
3	>10-18	15	>30-50	25	>30-60	25
4	18-32세 이상	20	>50-80	30	>60-100	30
5	>32-52	25	80세 이상	35	100개 이상	35
6	>52-80	30
7	80세 이상	35

그러나 재무부에 따르면 두 가지 옵션의 효과는 서로 다릅니다. 옵션 1은 1,000만 동(VND) 이상의 소득에 대해 세금을 감면하고, 옵션 2는 5,000만 동(VND) 이상의 소득에 대해 세금을 더 많이 감면합니다.

예를 들어, 옵션 1을 선택하면 월 과세 소득이 1,000만 동인 개인은 25만 동을 공제받습니다. 마찬가지로, 월 과세 소득이 3,000만 동인 개인은 85만 동, 4,000만 동인 개인은 75만 동, 8,000만 동인 개인은 약 65만 동을 공제받습니다.

재무부는 개인소득세에 누진세율을 적용하는 것은 전 세계적으로 공통된 정책이라고 밝혔습니다. 현재 모든 국가는 다단계 누진세율을 적용하고 있지만, 각 국가마다 세율 체계와 설계 방식이 다릅니다. 최근 일부 국가에서는 누진세율을 줄여 세금 체계를 간소화하는 추세입니다.

세율과 관련하여 일부 국가에서는 최고 세율이 상향 조정되었습니다. 예를 들어, 작년에 핀란드는 최고 세율을 57%에서 57.3%로, 리투아니아는 20%에서 32%로 인상했습니다. 일본, 한국, 중국을 포함한 일부 아시아 국가는 최고 세율이 45%이며, 말레이시아는 30%, 필리핀, 인도네시아는 35%입니다.

세금 구간의 수에 있어서도 국가마다 다르게 설계되어 있습니다. 예를 들어 싱가포르는 13개의 세금 구간을 가지고 있습니다. 유럽, 북미, 호주 국가들은 대부분 5~6개의 세금 구간을 적용합니다. 미국만 해도 7개의 세금 구간을 가지고 있는 반면, 알바니아는 가장 적은 세금 구간(2개)을 가지고 있습니다.

Vn익스프레스

출처: https://baohaiphongplus.vn/hai-phuong-an-thay-bieu-thue-thu-nhap-ca-nhan-416894.html