6월 1일부터 사업체는 금전등록기에 부착된 전자세금계산서를 사용해야 하며, 이는 세무 관리의 투명성과 효율성을 높이는 데 기여할 것으로 예상됩니다. 전문가들은 세심한 준비가 없다면 일시불 과세 체계를 완전히 폐지하고 실수입에 따른 세금 징수 방식으로 전환하는 데 많은 어려움이 있을 것이라고 지적합니다.
일시금세의 폐지는 혁명적인 조치였다.
호치민시 경제 대학교(UEH) 강사인 응오 민 부 박사는 일시금 세금 폐지는 국가가 동시에 개혁을 단행하려는 의지를 보여주는 것이며, 세금 관리의 효율성을 개선하고 기업 가계가 보다 전문적이고 체계적인 운영 모델로 전환하도록 장려하는 것을 목표로 한다고 말했습니다.
경제가 디지털화로 빠르게 전환되는 상황에서 일시적인 해결책일 뿐인 일시세는 점점 더 약점을 드러내고 있으며, 특히 납세자 간의 투명성과 공정성을 보장하는 측면에서 약점이 드러나고 있습니다.
원활한 전환을 위해 당국은 간단한 기술 지침, 사용자 친화적인 신고 도구, 그리고 사업체의 자발적인 전환을 장려하는 합리적인 재정적 인센티브를 포함하여 구체적이고 접근 가능한 지원 메커니즘을 신속하게 개발해야 합니다. 동시에, 사회적 합의 기반을 조성하기 위해 세무 신고 관련 소통, 교육 및 지식 보급에 집중해야 합니다.
장기적인 목표는 모든 사업체를 통합된 세무 관리 시스템에 통합하고, 자체 세무 코드를 사용하고, 디지털 플랫폼을 통해 정기적으로 신고하는 것입니다.
"그러나 이를 실현하려면 세무 부문, 시장 관리 기관, 지방 당국 간의 긴밀한 협력이 필요하며, 각 대상 그룹과 지역 특성에 적합한 명확하고 유연한 구현 로드맵이 필요합니다."라고 Vu 씨는 말했습니다.
일시적 해결책일 뿐인 일시금세는 점점 더 약점을 드러내고 있다(그림: 응우옌 비).
재무부 세무 국 부국장인 마이 손 씨도 최근 토론에서 일시금 세금 제도가 몇 가지 한계를 드러냈을 뿐만 아니라, 사업 가계가 생산과 사업 규모를 키우는 데 필요한 동기를 제공하지 못한다는 점을 인정했습니다.
손 대표에 따르면, 일시불세 폐지는 사업 가계의 세무 관리에 있어 획기적인 전환점입니다. 일시불세에서 신고세로의 전환은 세금 계산 방식의 변화일 뿐만 아니라, 세무 당국이 납세자를 동행하는 방식 등 경영 사고방식의 근본적인 변화이기도 합니다.
이는 사업 역량을 정확하게 반영하고 세무행정법의 "납세자는 스스로 신고하고, 스스로 납부하고, 스스로 책임을 져야 한다"는 원칙을 준수하는 데 도움이 됩니다. 이는 디지털 전환 및 전자 세무 관리라는 최신 추세에 발맞춰 사기 및 세무 손실을 더욱 효과적으로 방지하고 건전한 경쟁 환경을 조성하는 데 기여합니다.
이전에는 많은 사업 가계가 일시불 세금 납부에 익숙해져 회계 장부 정리와 수익 투명성에 주의를 기울이지 않았습니다. 일시불 세금이 폐지되자 사업 가계는 신고 방식이나 중소기업처럼 회계 장부, 송장, 전표 등을 사업 가계 모델에 따라 사용해야 했습니다.
"대형" 기업 가계를 위한 별도의 법적 틀이 필요합니다.
국회 결의안 198/2025에 따라 중소기업은 최초 사업자등록증 발급일로부터 3년간 법인세가 면제됩니다. 이 규정은 정치국 결의안 68호에 명시된 민간 경제 발전 정책을 제도화하는 것을 목표로 합니다.
호치민시 경제대학교의 응우옌 후 후안(Nguyen Huu Huan) 조교수에 따르면 , 기업으로 전환하는 가계에 대해 처음 3년간 법인소득세를 면제하는 정책은 고무적인 인센티브로 여겨진다.
사업 가계는 실제 수익을 기준으로 세금을 신고해야 합니다(그림: Manh Quan).
그러나 후안 씨에 따르면, 이 정책은 예상만큼 강력한 동기를 부여하지 못했습니다. 실제로 대부분의 사업체는 현재 간편하고 안정적이며 추산하기 쉬운 일시불 세금을 납부하고 있기 때문입니다. 사업 모델로 전환하면 세금 신고, 정산, 유효 비용 산정, 서류 보관, 회계 서비스 이용 등 일련의 더 복잡한 절차에 직면하게 됩니다.
후안 씨는 "많은 중소기업조차도 세무 절차에 어려움을 겪고 있기 때문에 회계 기술이나 법률 지식이 없는 사업 가계에 일련의 새로운 의무를 이행하도록 요구하는 것은 간단하지 않습니다."라고 말했습니다.
그는 또한 규정 준수 비용이 상당한 부담이 될 수 있다고 말했습니다. 예를 들어, 회계 서비스 아웃소싱은 매달 수백만 동(VND)의 비용이 들 수 있는데, 이는 많은 중소기업에게 적지 않은 금액입니다.
비용 외에도 법적 위험 또한 우려되는 문제입니다. 이전에는 기업들이 수입과 지출 내역에 대한 걱정 없이 매달 고정된 세금만 납부하면 되었습니다. 이제 전자 송장을 통해 수입은 완벽하게 기록되지만, 유효 지출을 확인하기 어려워 세금 정산 시 분쟁이 발생하거나 신고 내용이 부정확할 경우 벌금이 부과될 수 있습니다.
이러한 현실을 고려할 때, 전문가는 기업가계를 기업으로 전환하는 정책이 실제로 실현 가능하고 효과적이려면 세금 면제 및 감면 외에도 보다 실질적인 지원 솔루션이 필요하다고 생각합니다.
특히, 간단하고 접근하기 쉬운 회계 소프트웨어, 명확하고 이해하기 쉬운 신고 지침을 개발하고, 전환 초기 단계에서 법적 위험을 최소화하는 것이 중요합니다. 그렇지 않으면, 아무리 좋은 의도라도 정책 시행이 어려워질 수 있으며, 심지어 많은 기업이 새로운 요건에 직면하여 주저하고 좌절하게 될 수도 있습니다.
일괄세 폐지는 사업 가계가 기업으로 전환하도록 장려할 것으로 기대되지만, 사업 가계는 여전히 "성장을 두려워한다"(그림: Huu Nghi).
Economica Vietnam의 이사이자 경제 전문가인 Le Duy Binh에 따르면, 중소기업에 대한 법인소득세 면제 정책은 첫 번째 사업등록증을 발급받은 날로부터 3년 동안은 긍정적인 조치이며, 특히 신생 기업인 중소기업이 자본을 축적하여 "성장"할 수 있는 자원을 더 많이 확보하는 데 도움이 될 것입니다.
그러나 빈 씨에 따르면, 이 정책은 기업가들이 기업으로 전환하도록 설득력이 부족하며, 기업가들이 전환 시 가장 우려하는 문제들을 해결하지 못한다고 합니다. 세금 감면 및 감면 혜택은 아직 미래에나 가능할 뿐 아니라, 기업 설립 후 준수 비용은 여전히 정기적으로 납부해야 하기 때문입니다.
빈 씨에 따르면, 가계 사업 분야는 대규모 기업부터 생계형 소규모 기업까지 매우 다양합니다. 따라서 가계 사업이 기업으로 전환되도록 장려하기 위해서는 오늘날 소규모 기업의 특성에 더 적합한 별도의 법적 체계가 필요합니다. 그는 "복잡한 회계 시스템과 관리 시스템을 갖춘 대규모의 잘 조직된 기업 모델을 국수집, 쌀국수집, 미용실에 적용할 수는 없습니다..."라고 말했습니다.
빈 씨는 당국이 기업법상 가계 사업체 전환에 적합한 개혁된 기업 유형을 형성하는 방안을 검토할 것을 제안했습니다. 구체적으로, 이러한 유형의 기업은 현행 개인사업자와 마찬가지로 규정 준수 비용을 절감할 수 있을 것입니다.
빈 씨가 언급한 규정 준수 비용에는 행정 절차, 사업 등록에서 운영까지의 법적 규정, 거버넌스 구조, 회계, 재무 보고, 사회 보험, 사무실 및 관련 문제가 포함됩니다.
빈 씨는 가계 사업에서 개인 사업으로 전환하는 사업 유형을 대중화하고, 가계 사업이 "부담"하는 수준 이하로 규정 준수 비용을 낮추는 추세에 맞춰야 한다고 말했습니다. 그는 "500만 가구가 넘는 사업 가계가 있지만, 그중 연 매출 10억 동(VND) 이상인 가계는 일부에 불과합니다. 이들은 개인사업자로 운영되기 때문에 총 매출에 적합한 메커니즘이 필요하며, 비용이 너무 많이 들 수 없습니다."라고 강조했습니다.
"이 모델은 기업 활동을 장려할 만큼 유연해야 하지만, 동시에 기업 활동을 점진적으로 공식 경제 부문으로 끌어들일 수 있을 만큼 명확해야 합니다. 가계 사업에서 기업으로의 전환은 강제적인 것이 아니라 시장 원리에 따라 불가피한 요구가 될 것입니다."라고 그는 말했습니다.
"그리고 운영 규모가 커지고, 투자를 확대하거나 자본을 조달하거나 대규모 계약을 체결해야 할 필요가 생기면 그들 스스로 성장하고 사업체가 될 필요성을 느끼게 될 것입니다."라고 그는 말했습니다.
출처: https://dantri.com.vn/kinh-doanh/ho-kinh-doanh-ngai-len-doanh-nghiep-mien-thue-3-nam-co-du-xoa-diu-noi-lo-20250529115819059.htm
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